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Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Automatischer Serviceaufschlag ist kein Trinkgeld: Lohnbuchhaltung, Steuern und Regeln zur 'Steuerfreiheit von Trinkgeldern' für Restaurants
Automatische Serviceaufschläge erfüllen den Vierteilertest des IRS für Trinkgelder nicht und müssen als Lohn versteuert werden, wodurch sie von der FICA-Trinkgeldgutschrift, dem FLSA-Überstundensatz und dem neuen Abzug für "steuerfreie Trinkgelder" ausgeschlossen sind.
Tauschhandel ist nicht kostenlos: Wie die IRS Tauschgeschäfte besteuert und was Kleinunternehmen auf Schedule C melden müssen
Tauschhandelseinkommen ist zum fairen Marktwert steuerpflichtig, sobald Waren oder Dienstleistungen den Besitzer wechseln. Für Einzelunternehmer fließt es in die Bruttoeinnahmen des Schedule C ein und löst eine Selbstständigkeitssteuer von 15,3 % aus, selbst wenn kein Formular 1099-B eingeht.
Bitcoin-Treasury-Buchhaltung nach FASB ASU 2023-08: Die Umstellung auf den beizulegenden Zeitwert
FASB ASU 2023-08 verlangt von Unternehmen, qualifizierende Krypto-Assets wie Bitcoin in jeder Berichtsperiode zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten. Dies ersetzt das Kosten-weniger-Wertminderung-Modell, das lediglich Wertminderungen erfasste – eine Änderung, die für Geschäftsjahre gilt, die nach dem 15. Dezember 2024 beginnen.
Buchhaltung für die chemische Reinigung: Kosten pro Kleidungsstück und versteckte Ausgaben, die die Marge schmälern
Ein chemisches Reinigungsgeschäft, das monatlich 15.000 $ ausgibt, um 5.000 Kleidungsstücke zu bearbeiten, hat vor dem Gewinn Stückkosten von 3 $ – und versteckte Ausgaben wie Nachreinigungen, nicht abgeholte Kleidungsstücke und ungenutzte Maschinenkapazitäten treiben die tatsächlichen Kosten routinemäßig über den Preis auf dem Ladentisch.
EU USt-OSS (One Stop Shop): Wie US-Freiberufler und SaaS-Gründer ohne 27 Steuerregistrierungen nach Europa verkaufen
Die Nicht-Unions-OSS-Regelung der EU ermöglicht es US-Freiberuflern und SaaS-Gründern, die digitale Produkte an EU-Verbraucher verkaufen, eine einzige vierteljährliche USt-Erklärung abzugeben, anstatt sich separat in allen 27 Mitgliedstaaten registrieren zu müssen.
Abschaltung des IRS FIRE Systems: Was 1099- und W-2-Melder über IRIS wissen müssen
Der IRS stellt das FIRE E-Filing-System am 31. Dezember 2026 ein, was alle 1099- und W-2-Melder dazu verpflichtet, für Steuererklärungen des Jahres 2026 auf IRIS umzusteigen. Allein die Genehmigung eines neuen Übermittler-Kontrollcodes kann 45 oder mehr Tage in Anspruch nehmen.
GitHub Sponsors, Patreon und Open Collective: Ein Steuerleitfaden für Open-Source-Maintainer
GitHub Sponsors stellt eine 1099-NEC ab 600 $ aus, Patreons 1099-K wird erst ab dem durch OBBBA wiederhergestellten Schwellenwert von 20.000 $/200 Transaktionen ausgelöst, und Open Collectives Fiskalhost übernimmt den gesamten Papierkram – eine plattformspezifische Aufschlüsselung der Steuermeldung für Sponsoring und des Hobby-vs.-Geschäft-Tests, der die Selbstständigkeitssteuer bestimmt.
Der Umsatzsteuer-Händlerrabatt: Ein Leitfaden für Kleinunternehmen, um für pünktliche Einreichung bezahlt zu werden
Rund 30 US-Bundesstaaten erlauben Unternehmen, einen Prozentsatz der von ihnen erhobenen Umsatzsteuer einzubehalten – einen Händlerrabatt oder eine Erhebungsvergütung – für die pünktliche Einreichung und Zahlung. Colorado hat seinen Rabatt gestrichen und South Dakota setzt seinen bis 2026 aus.
SBIR/STTR-Grant-Buchhaltung: Indirekte Kostenobergrenzen und Vermeidung von Rückforderungen
SBIR- und STTR-Auszeichnungen sind bundesstaatliche, kostenerstattungsbasierte Finanzierungen, die durch FAR 31.205 und 2 CFR 200 geregelt werden – nun begrenzt das DOE die indirekten Kosten auf 15% des Gesamtwerts der Auszeichnung, das NIH hat seine zulässigen F&A-Kosten verschärft, und undokumentierte Arbeitskosten sind der häufigste Grund für Rückforderungen.
The Cash Balance Plan: How High-Earning Business Owners Contribute $200,000+ a Year Toward Retirement
Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.
Die IRS überarbeitet Formular 990: Was gemeinnützige Organisationen über Zuschüsse und Fiskalische Patenschaften wissen müssen
Das Finanzministerium und die IRS strukturieren das Formular 990 um, um eine quellenweise Berichterstattung über staatliche Zuschüsse und eine projektweise Offenlegung von fiskalischen Patenschaften zu verlangen, mit dem Ziel, Betrug im steuerbefreiten Sektor aufzudecken.
Steuerbuchhaltung für ein Präparationsstudio: Kostenkalkulation von Tierpräparaten, Umsatzsteuer und Cashflow durch die Nebensaison
In den meisten Bundesstaaten unterliegt die Präparationsarbeit – nicht nur das Material – der Umsatzsteuer, und eine korrekte Preisgestaltung für Tierpräparate erfordert Material, Arbeit und zugeordnete Gemeinkosten; dieser Leitfaden behandelt Auftragskalkulation, Umsatzsteuerregeln und Cashflow-Planung für ein Gewerbe, in dem der Großteil der Einnahmen in einer dreimonatigen Saison anfällt.