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Kleinunternehmen
Strategien und Tools für Financial Management für Kleinunternehmer
Lohnabgrenzung: Der Buchungssatz zum Monatsabschluss für verdiente, aber noch nicht gezahlte Löhne
Die Lohnabgrenzung erfasst Löhne, Steuern und Urlaubsansprüche, die Mitarbeiter vor Periodenende verdient haben, die aber erst danach ausgezahlt werden. Erfahren Sie, wie Sie die Abgrenzung berechnen, den Buchungssatz zum Monatsabschluss erfassen und diesen im nächsten Monat stornieren, um Doppelzählungen zu vermeiden.
Tauschgeschäfte: Wie man Transaktionen erfasst und an die IRS meldet
Jedes Tauschgeschäft erzeugt steuerpflichtiges Einkommen in Höhe des Marktwerts der erhaltenen Leistung. Erfassen Sie es als gekoppelten Verkauf und Aufwand über ein Tausch-Verrechnungskonto, melden Sie es in Schedule C—einschließlich 15,3 % Selbstständigensteuer—und achten Sie auf das Formular 1099-B von Tauschbörsen.
Buchhaltung für Food-Truck-Besitzer: Barverkäufe, COGS und Umsatzsteuer
Ein schrittweises Buchhaltungssystem für Food-Trucks – Trennung der Geschäftsgelder, Erstellung eines truck-spezifischen Kontenplans, Durchführung eines täglichen Kassenabschlusses, Überwachung der Lebensmittelkosten bei 25–30 % des Umsatzes und Behandlung der eingenommenen Umsatzsteuer als Verbindlichkeit statt als Einkommen.
Buchhaltung für Gartenbau & Landschaftspflege: Auftragskalkulation, saisonaler Cashflow und Personalkosten
Die Buchhaltung im Garten- und Landschaftsbau benötigt vier Dinge, die einem allgemeinen Hauptbuch fehlen — Auftragskalkulation, saisonale Cashflow-Prognosen, Lohnnebenkosten der Crew und einen dienstleistungsspezifischen Kontenplan. Dieser Leitfaden zeigt, wie man diese einrichtet, damit Ihre Zahlen offenlegen, welche Aufträge Margen erzielen und wie viel Liquidität die Nebensaison überbrückt.
Sind Prämien von Business-Kreditkarten steuerpflichtig? So erfassen Sie Cash Back, Punkte und Boni
Für die meisten Unternehmen sind Cash Back und Punkte von Kreditkarten steuerfreie Rabatte und kein Einkommen – ein Bonus ohne Ausgabenanforderung ist jedoch steuerpflichtig. Ausgabenprämien mindern zudem Ihre abzugsfähigen Kosten, weshalb sie als Aufwandskürzung verbucht werden sollten, um die Abzüge korrekt zu halten.
CAM-Abrechnung: Wie Sie die Jahresend-Nachzahlungsrechnung Ihres Vermieters prüfen, bevor Sie sie bezahlen
Branchenprüfungen zeigen, dass 5 % bis 15 % der in Rechnung gestellten CAM-Gebühren falsch berechnet wurden oder nicht geschuldet sind. Dieser Leitfaden erklärt, wie man die Jahresabschlussrechnung eines Vermieters liest, wo sich Fehler bei Pro-Rata-Anteilen und Gross-Up-Klauseln verstecken und wie man Gebühren beanstandet, bevor die Prüfungsfrist abläuft.
Vom Zufluss-/Abfluss-Prinzip zur Periodenabgrenzung ohne Steuerschock: Formular 3115, Section 481(a) und die De-minimis-Safe-Harbor-Regelung
Ein Leitfaden für kleine Unternehmen zum erzwungenen Wechsel vom Zufluss-/Abfluss-Prinzip zur Periodenabgrenzung: Wie das Formular 3115 funktioniert, wie der Section 481(a)-Anpassungsbetrag berechnet und über vier Jahre verteilt wird und warum die De-minimis-Safe-Harbor-Regelung eine jährliche Wahlmöglichkeit ist und kein Methodenwechsel.
Collection Due Process Anhörungen: Wie ein 30-Tage-Brief zwischen Ihrem Kleinunternehmen und einer IRS-Kontopfändung steht
Ein fristgerecht innerhalb von 30 Tagen nach dem IRS-Brief 3172 oder LT11/L-1058 eingereichtes Formular 12153 löst eine Collection Due Process (CDP) Anhörung gemäß den IRC-Abschnitten 6320 und 6330 aus – dies setzt Vollstreckungsmaßnahmen aus, bewahrt das Recht auf Anrufung des Finanzgerichts und gibt Kleinunternehmern die gesetzliche Möglichkeit, Ratenzahlungsvereinbarungen, die Aufhebung von Pfandrechten, Entlastungen für unschuldige Ehepartner oder Vergleichsangebote auszuhandeln, bevor der IRS das Betriebskonto pfändet.
Wie man einen Bau-WIP-Bericht liest: Leistungsfortschrittsmethode, Über- und Unterfaktura
Ein Bau-WIP-Bericht erfasst Umsatzerlöse während der Ausführung mittels der Cost-to-Cost-Leistungsfortschrittsmethode und deckt Über- sowie Unterfaktura bei jedem Auftrag auf – der Bericht, den Banken und Kautionsversicherer noch vor der Gewinn- und Verlustrechnung prüfen.
Gewinn oder Verlust aus Anlagenabgängen: Erfassung von Verkäufen, Verschrottungen und Inzahlungnahmen mit Formular 4797
Ein Vier-Schritte-Modell zur Erfassung von Verkauf, Verschrottung oder Inzahlungnahme von Geschäftsausstattung – plus die Erläuterung, wie die Abschreibungsrückführung nach Section 1245 in das Formular 4797 bei der Steuererklärung einfließt.
Gewinn oder Verlust aus Anlagenabgängen: Buchung von Verkauf, Verschrottung oder Inzahlungnahme von Geschäftsausstattung
Wenn ein Unternehmen eine Sachanlage verkauft, verschrottet oder in Zahlung gibt, entspricht der Gewinn oder Verlust dem Erlös abzüglich des Buchwerts – sowohl die Anschaffungskosten als auch die kumulierten Abschreibungen müssen ausgebucht werden, und gemäß Section 1245 wird der Gewinn als ordentliches Einkommen auf Formular 4797 versteuert.
Gutschein-Verfall (Breakage): Bilanzierung nicht eingelöster Guthaben nach ASC 606
Der Verfall von Geschenkgutscheinen (Breakage) ist der Wert, den Kunden niemals einlösen. Unter ASC 606 erkennt die proportionale Methode Breakage-Umsatzerlöse zusammen mit den Einlösungen an – aber staatliche Gesetze zum Heimfallrecht (Escheatment) können das Recht, das Geld zu behalten, außer Kraft setzen.