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Immobilien

Immobilienbuchhaltung, Immobilien-Tracking und Investment-Management

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Net Investment Income Tax (NIIT): Ein Leitfaden zur 3,8 %igen Zusatzsteuer für Besserverdienende und Anleger

Die 3,8 %ige Netto-Anlageertragsteuer (NIIT) greift, sobald das MAGI 200.000 $ für Alleinstehende oder 250.000 $ für gemeinsam Veranlagte überschreitet – Schwellenwerte, die seit 2013 eingefroren sind. Dieser Leitfaden erklärt, wer NIIT zahlt, wie das Formular 8960 diese berechnet, welche Einkommensarten zählen (Zinsen, Dividenden, Kapitalerträge, passive Mieteinnahmen) und welche nicht (Löhne, IRA-Auszahlungen, Zinsen aus Kommunalanleihen), sowie Planungshebel zur Senkung der Steuerbelastung.

mike

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Anpassung des Buchwerts im Erbfall: Die Strategie zur Nachlassplanung, die Kapitalertragssteuern für Ihre Erben eliminiert

Section 1014 des Internal Revenue Code setzt den Buchwert eines geerbten Vermögenswerts auf dessen Marktwert zum Zeitpunkt des Todes zurück und eliminiert so die während der Lebenszeit des Verstorbenen aufgelaufenen Wertsteigerungen aus der Steuerbemessungsgrundlage – eine Bestimmung, die das Joint Committee on Taxation für das Jahr 2026 auf Kosten von 72,5 Milliarden US-Dollar für den US-Bundeshaushalt schätzt.

mike

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Regeln für Verluste aus passiven Tätigkeiten: Ein Leitfaden für Immobilieninvestoren zum Abzugsbetrag von 25.000 $ und dem Status als Immobilienprofi

Gemäß Section 469 gelten Mietverluste standardmäßig als passiv, sodass die meisten nicht mit W-2-Einkommen verrechnet werden können. Dieser Leitfaden behandelt den Sonderabzugsbetrag von 25.000 $ und dessen MAGI-Ausstiegsbereich von 100.000 $ bis 150.000 $, die 750-Stunden- und 50-%-Tests für Immobilienprofis, die Aggregationswahl nach 1.469-9(g), prüfungssichere Zeiterfassungspraktiken und wie vorgetragene Verluste bei Veräußerung freigegeben werden.

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Section 1031 Like-Kind Exchange: Ein Leitfaden für Immobilieninvestoren zur unbefristeten Steuerstundung

Section 1031 ermöglicht es Immobilieninvestoren, Kapitalertragsteuern und die Rückführung von Abschreibungen durch den Tausch von Anlageimmobilien aufzuschieben, sofern die 45-tägige Identifizierungsfrist, die 180-tägige Abschlussfrist, die Regeln für qualifizierte Intermediäre und die Like-Kind-Anforderungen nach dem TCJA exakt eingehalten werden.

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Cost-Segregation-Studien: Wie Immobilieninvestoren ein Gebäude in fünfstellige Steuereinsparungen verwandeln

Eine Cost-Segregation-Studie reklassifiziert Gebäudekomponenten in kürzere MACRS-Nutzungsdauern und schaltet so die 100%ige Sonderabschreibung frei, die durch den One Big Beautiful Bill Act vom Juli 2025 dauerhaft wiederhergestellt wurde. Bei einer Wohnvermietung im Wert von 1 Mio. $ erhöht dies die Steuereinsparungen im ersten Jahr von etwa 10.700 $ auf rund 90.600 $ – vorausgesetzt, der Investor erfüllt die Beschränkungen für passive Tätigkeitsverluste gemäß IRC §469.

mike

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