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PBM-Reform 2026: Was der Rabatt-Durchgriff für Krankenversicherungspläne kleiner Arbeitgeber bedeutet

Die PBM-Reform des Kongresses vom Februar 2026 schreibt einen 100%igen Rabatt-Durchgriff vor, verbietet Spread Pricing und verlangt bis August 2028 Transparenzberichte. In West Virginia senkte ein früher Ansatz des Rabatt-Durchgriffs die durchschnittlichen Prämienerhöhungen für Gruppenversicherungen im Jahr 2026 auf 12,6 %, verglichen mit 19,5 % unter dem alten System. Hier erfahren Sie, was kleine Arbeitgeber vor dem Inkrafttreten der Durchsetzung im Jahr 2029 tun sollten.

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Krankenversicherung für kleine Unternehmen im Jahr 2026: Warum die Prämien um 11% steigen und welche Optionen Sie haben

Die Krankenversicherungsprämien für kleine Gruppen steigen für 2026 im Median um 11%, wobei die Durchschnittsprämie für eine Einzelperson bei 703 $ pro Monat und für eine Familienversicherung bei fast 2.000 $ pro Mitarbeiter liegt. Hier erfahren Sie, warum die Kosten in die Höhe schnellen, wie sich level-finanzierte Pläne, QSEHRA und ICHRA im Vergleich zur traditionellen Gruppenversicherung schlagen, und erhalten ein Fünf-Fragen-Raster für Ihre Entscheidung vor der Verlängerungsfrist.

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Prozentsätze der ACA-Prämiensteuergutschrift 2027: Was Rev. Proc. 2026-26 für Selbstständige und kleine Arbeitgeber bedeutet

Der IRS Revenue Procedure 2026-26 legt die ACA-Arbeitgeber-Erschwinglichkeitsschwelle für 2027 auf 10,22 % fest und aktualisiert die Tabelle der anwendbaren Prozentsätze für die Prämiensteuergutschrift (2,15 %–10,22 % des Haushaltseinkommens nach Bundesarmutsgrenze). Hier erfahren Sie, wie sich die neuen Zahlen – und eine stille Änderung der Prämienwachstums-Methodik – auf selbstständige Marktplatzkäufer und kleine Arbeitgeber auswirken.

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IRS gibt HSA- und HDHP-Grenzwerte für 2027 bekannt: Worauf sich Kleinunternehmer und Selbstständige jetzt einstellen sollten

Revenue Procedure 2026-24 hebt die HSA-Beitragsgrenzen für 2027 auf $4.500 bei Einzelversicherung und $9.000 bei Familienversicherung an, mit HDHP-Mindestselbstbehalten von $1.750/$3.500 und Selbstbeteiligungsobergrenzen von $8.700/$17.400. Hier erfahren Sie, was die neuen Zahlen für Selbstständige bedeuten – einschließlich der Frage, warum der HSA-Abzug die Selbstständigensteuer nicht senkt, warum die Frist zum 15. April durch Fristverlängerungen nicht verschoben wird, und welche Überbeitragsfallen bei Arbeitgeberbeiträgen und der Last-Month-Rule lauern.

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New Jerseys Medicaid-Arbeitgeberabgabe (A5324): Was das bundesweit erste Gesetz für deine Lohnbuchhaltung bedeutet

Das New Jersey A5324, das am 1. Juli 2026 in Kraft tritt, stellt Arbeitgebern 325 bis 725 US-Dollar pro Jahr für jeden bei Medicaid versicherten Mitarbeiter oder Angehörigen in Rechnung, sobald 50 oder mehr versichert sind – ermittelt vom Bundesstaat, nicht selbst gemeldet. Hier erfährst du, wie die gestaffelten Gebühren funktionieren, welche Arbeitnehmer jetzt und ab 2027 ausgenommen sind, und wie du deine Buchhaltung auf eine Rechnung vorbereitest, die du nicht selbst berechnet hast.

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Krankenkassenprämien für kleine Gruppen steigen 2026 um 11 % – So behalten Sie den Versicherungsschutz, ohne Ihr Budget zu sprengen

Die Krankenkassenprämien für kleine Gruppen steigen 2026 im Median um 11 %, wie eine Peterson-KFF-Analyse von 318 Versicherungstarifeinreichungen ergab. Bei Firmen mit 2–5 Mitarbeitern beträgt der Anstieg seit 2022 23 %. Die Ursachen – GLP-1-Medikamente, schrumpfender Risikopool, medizinische Inflation von 9 % – und sieben konkrete Kostenhebel, von Level-Funding-Plänen bis ICHRAs.

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Nichtdiskriminierungstests für Cafeteria-Pläne nach Section 125: Ein Leitfaden für kleine Unternehmen im Jahr 2026

Cafeteria-Pläne nach Section 125 müssen jedes Jahr drei IRS-Nichtdiskriminierungstests bestehen – Eignungs-, Leistungs- und Beitragstest sowie den 25-%-Konzentrationstest für Schlüsselmitarbeiter. Diese Anleitung behandelt die Schwellenwerte für 2026 (220.000 $ für leitende Angestellte und 160.000 $ für hochvergütete Personen, 3.400 $ für FSA- und 7.500 $ für DCAP-Grenzen), die finanziellen Folgen bei Nichtbestehen für die Spitzenverdiener und wann ein einfacher Cafeteria-Plan nach Section 125(j) es Arbeitgebern mit maximal 100 Mitarbeitern erlaubt, die Tests vollständig zu überspringen.

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Direct Primary Care trifft 2026 auf Ihr HSA: Die OBBBA-Regel, die monatliche Arztgebühren steuerfrei macht

Der OBBBA-Abschnitt 71308 und die IRS-Bekanntmachung 2026-05 ermöglichen es Ihnen ab Januar 2026, eine Direct-Primary-Care-Mitgliedschaft von bis zu 150 $ pro Monat pro Erwachsenem (300 $ pro Familie) mit einem HSA zu kombinieren, stufen alle Bronze- und Basis-Marktplatz-Tarife als HSA-fähig um und machen den Telemedizin-Safe-Harbor vor dem Selbstbehalt dauerhaft. Erfahren Sie hier, wie Freiberufler, Einzel-S-Corp-Inhaber und kleine Arbeitgeber DPC, Marktplatz-Abdeckung, HSAs und QSEHRA/ICHRA-Erstattungen kombinieren sollten, ohne Doppelförderungen in Anspruch zu nehmen.

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Die ACA-Subventionsklippe 2026 ist zurück: Ein Überlebensleitfaden für Selbstständige, Freelancer und Vorruheständler

Die erweiterten Prämiensteuergutschriften sind am 1. Januar 2026 ausgelaufen, wodurch die 400 % FPL-Klippe wiederhergestellt wurde. Dieser Leitfaden führt Selbstständige, S-Corp-Inhaber, Freelancer und Vorruheständler durch die Tabelle der anwendbaren Prozentsätze für 2026, MAGI-Hebel wie Solo 401(k), SEP-IRA, HSA und Section 162(l) sowie Strategien zum Abgleich des Formulars 8962, um fünfstellige Rückzahlungen zu vermeiden.

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Kombination des Abzugs für Krankenversicherung für Selbstständige mit dem Premium Tax Credit, HSA und der Augusta-Regel: Ein Leitfaden zur Inhaber-Vergütung 2026

Ein Leitfaden zur Abstimmung des Abzugs für Krankenversicherung für Selbstständige nach Section 162(l) mit der zirkulären Berechnung des Premium Tax Credit, HSA-Beiträgen und der Augusta-Regel (Section 280A(g)) – einschließlich der Mechanik von Formular 7206, der Berichterstattung in S-Corp W-2 Box 1 gemäß IRS Notice 2008-1, der Abzugsfähigkeit von Medicare Part B und D sowie der Beitragsgrenzen für 2026.

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