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Mike Thrift

Marketingmanager

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Section 121 Steuerbefreiung beim Hausverkauf: Wie Hausbesitzer bis zu 500.000 $ an Kapitalertragsteuer sparen können

Wie Section 121 es US-Hausbesitzern ermöglicht, bis zu 250.000 $ (500.000 $ bei gemeinsamer Veranlagung) an Kapitalerträgen beim Verkauf eines Hauptwohnsitzes steuerfrei zu stellen – unter Berücksichtigung der 24-monatigen Eigentums- und Nutzungstests, der Zwei-Jahres-Häufigkeitsregel, teilweiser Freibeträge, der Wiedereinforderung von Abschreibungen und der Aufteilung für nicht qualifizierte Nutzung.

Mike Thrift

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Section 163(j) Beschränkung des Betriebszinsabzugs: Die 30 % ATI-Obergrenze und die EBITDA-Wiederherstellung durch das OBBBA

Das OBBBA hat die EBITDA-basierte ATI-Berechnung für Section 163(j) ab 2025 dauerhaft wiederhergestellt und damit den abzugsfähigen Zinsaufwand für kapitalintensive Unternehmen erweitert. Ein Leitfaden zur 30 %-Obergrenze, der Kleinunternehmensbefreiung von ca. 31 Mio. $, der 35 %-Syndikatsfalle, EBIE-Zuweisungen von Personengesellschaften, S-Corp-Unterschieden und der Berichterstattung nach Formular 8990.

Mike Thrift

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Section 199A REIT-Dividendenabzug: Der 20 % Steuervorteil, den die meisten REIT-Investoren nicht voll ausschöpfen

Abschnitt 199A ermöglicht es Anlegern, 20 % der qualifizierten REIT-Dividenden vom steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen, wodurch der Spitzensteuersatz des Bundes von 37 % auf etwa 29,6 % sinkt. Dieser Leitfaden behandelt Feld 5 des Formulars 1099-DIV, die 45-Tage-Haltefrist, das Formular 8995 und wie der OBBBA den Abzug dauerhaft gemacht hat.

Mike Thrift

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Section 25D Steuergutschrift für saubere Energie im Wohnbereich: Antrag im letzten Jahr, Vortrag und TPO-Alternativen

Die 30-prozentige Steuergutschrift für saubere Energie im Wohnbereich gemäß Section 25D endet unter dem OBBBA am 31. Dezember 2025. Erfahren Sie, wie Sie den Antrag für das letzte Jahr auf Formular 5695 stellen, ungenutzte Gutschriften unbefristet vortragen und TPO-Leasings oder Section 48E nutzen, um den Wert im Jahr 2026 zu sichern.

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Section 280F Abschreibungsgrenzen für Luxus-PKW: Das SUV-Schlupfloch und wie Sie Ihre geschäftlichen Fahrzeugabschreibungen maximieren

Section 280F begrenzt die Abschreibung im ersten Jahr für PKW im Jahr 2026 auf 20.300 $, aber SUVs und LKWs über 6.000 Pfund Gesamtgewicht (GVWR) umgehen diese Grenzwerte und können einen Abzug nach Section 179 von 32.000 $ mit einer 100%igen Sonderabschreibung kombinieren. Ein praktischer Leitfaden zu den Zahlen für 2026, den Ausnahmen für schwere Fahrzeuge und Pickups, der 50%-Nutzungsgrenze und den Fahrtenbuch-Standards, die ein IRS-Prüfer erwartet.

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Section 530 Safe Harbor: Wie kleine Unternehmen die Einstufung von Arbeitskräften verteidigen können

Section 530 des Revenue Act von 1978 beseitigt rückständige Bundes-Lohnsteuern für falsch eingestufte Auftragnehmer, wenn kleine Unternehmen drei Tests bestehen – Berichtskonsistenz, inhaltliche Konsistenz und angemessene Grundlage. Das Revenue Procedure 2025-10 hat die Regeln im Januar 2025 aktualisiert, die erste große Änderung seit 40 Jahren.

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Abschnitt 831(b) Micro-Captive-Versicherung: Ein Leitfaden für kleine Unternehmen zum Risikomanagement ohne IRS-Prüfung

Die Micro-Captive-Versicherung nach Abschnitt 831(b) ermöglicht es kleinen Unternehmen, den versicherungstechnischen Gewinn bei schwer versicherbaren Risiken einzubehalten, aber die endgültigen IRS-Vorschriften von 2025 behandeln Captives mit Schadenquoten unter 30 % als gelistete Transaktionen. Hier erfahren Sie, wie Sie eine Struktur aufbauen, die einer Steuerprüfung standhält.

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Das Steuerschlupfloch bei Kurzzeitvermietungen: W-2-Einkommen ohne Real Estate Professional Status ausgleichen

Wie Kurzzeitvermietungen außerhalb der Regeln für passive Verluste nach Section 469 fallen, was die Anforderungen für den Sieben-Tage-Durchschnitt und die wesentliche Beteiligung (Material Participation) wirklich bedeuten und wie ein Besserverdiener mit W-2-Einkommen Kostentrennung und 100 % Sonderabschreibung nutzen kann, um Lohneinkünfte legal steuerlich auszugleichen.

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Steuern für Kleinunternehmen 2026: Ein vollständiger Leitfaden zu Verpflichtungen für neue Geschäftsinhaber

Ein Leitfaden für 2026 zu allen steuerlichen Verpflichtungen für Kleinunternehmen – Bundeseinkommensteuer, Selbstständigensteuer, Lohnsteuer, Umsatzsteuer und Verbrauchssteuer – mit dem vollständigen Einreichungskalender, Safe-Harbor-Regelungen für vierteljährliche geschätzte Steuern, Änderungen der OBBBA-Ära (permanente QBI, 1,21 Mio. USD Section 179, wiederhergestellte 100 % Sonderabschreibung) und den Buchhaltungsgewohnheiten zur Vermeidung von Strafen.

Mike Thrift

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Spousal Lifetime Access Trust (SLAT) nach OBBBA: Warum der Freibetrag von 15 Millionen Dollar auch 2026 noch Handlungsbedarf erfordert

Nachdem der OBBBA den Bundesfreibetrag für Erbschafts-, Schenkungs- und GST-Steuern für 2026 auf 15 Millionen US-Dollar pro Person festgelegt hat, frieren SLATs das Wachstum außerhalb des steuerpflichtigen Nachlasses weiterhin mit einem Satz von 40 Prozent ein. Behandelt werden das Risiko von Dual-SLAT Reciprocal Trusts, die Auswahl von Vermögenswerten, Bewertungsabschläge und die Prüfungsunterlagen, die Familien aufbewahren müssen.

Mike Thrift

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Tax Loss Harvesting: Die ganzjährige Strategie, die Ihnen Tausende an Kapitalertragsteuern sparen kann

Ganzjähriges Tax Loss Harvesting kann die jährliche Nachsteuerrendite eines steuerpflichtigen Portfolios um 0,5 %–1,5 % steigern. Dieser Leitfaden erklärt die IRS-Verrechnungsreihenfolge, die Wash-Sale-Regel für steuerpflichtige Konten und IRAs sowie einen praktischen Rahmen für die Realisierung kurzfristiger Verluste, ohne den Abzug zu verlieren.

Mike Thrift

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