Mike Thrift
Marketing Manager
NFT-Steuern verständlich erklärt: Ein praktischer Leitfaden für Ersteller, Sammler und Händler
NFTs werden nach US-Recht als Eigentum besteuert. Langfristige Gewinne aus Sammlerstück-NFTs sind auf 28 % begrenzt, Verkäufe von Erstellern gelten als ordentliches Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit, und die Berichterstattung über das Formular 1099-DA durch Marktplätze beginnt mit Transaktionen ab 2025. Dieser Leitfaden behandelt die Berechnungen, die Formulare und die notwendigen Schritte vor der Steuererklärung.
Regeln für Verluste aus passiven Tätigkeiten: Ein Leitfaden für Immobilieninvestoren zum Abzugsbetrag von 25.000 $ und dem Status als Immobilienprofi
Gemäß Section 469 gelten Mietverluste standardmäßig als passiv, sodass die meisten nicht mit W-2-Einkommen verrechnet werden können. Dieser Leitfaden behandelt den Sonderabzugsbetrag von 25.000 $ und dessen MAGI-Ausstiegsbereich von 100.000 $ bis 150.000 $, die 750-Stunden- und 50-%-Tests für Immobilienprofis, die Aggregationswahl nach 1.469-9(g), prüfungssichere Zeiterfassungspraktiken und wie vorgetragene Verluste bei Veräußerung freigegeben werden.
Percentage of Completion vs. Completed Contract: Ein Leitfaden für Bauunternehmer zur Umsatzrealisierung im Bauwesen
Ein direkter Vergleich der Percentage-of-Completion- (PoC) und Completed-Contract-Methode (CCM) zur Umsatzrealisierung im Bauwesen, mit Rechenbeispielen, ASC 606 Over-Time-Kriterien, der Ausnahme für Kleinunternehmer nach IRC Section 460 (~31 Mio. $ für 2026), WIP-Mechanismen sowie den Fallen von Über- und Unterfakturierung, die den Cashflow von Bauunternehmen gefährden.
QSBS Section 1202 Ausschluss: Wie Gründer Millionen an Kapitalertragsteuer sparen können
Ein Leitfaden für 2026 zu Section 1202 QSBS für Gründer, frühe Mitarbeiter und Angel-Investoren — Berechtigungstests, die neue Obergrenze von 15 Mio. USD und gestufte Haltedauern unter OBBBA, Stacking mit Non-Grantor Trusts, Konformitätslücken der Bundesstaaten Kalifornien und Pennsylvania sowie die Geltendmachung des Ausschlusses auf Formular 8949.
Section 1031 Like-Kind Exchange: Ein Leitfaden für Immobilieninvestoren zur unbefristeten Steuerstundung
Section 1031 ermöglicht es Immobilieninvestoren, Kapitalertragsteuern und die Rückführung von Abschreibungen durch den Tausch von Anlageimmobilien aufzuschieben, sofern die 45-tägige Identifizierungsfrist, die 180-tägige Abschlussfrist, die Regeln für qualifizierte Intermediäre und die Like-Kind-Anforderungen nach dem TCJA exakt eingehalten werden.
Section 1244 Stock: Wie Investoren gescheiterter Startups bis zu 100.000 $ als ordentlichen Verlust absetzen können
Gemäß Section 1244 des Internal Revenue Code können Verluste aus qualifizierten Aktien kleiner Unternehmen als ordentliche Verluste bis zu 50.000 $ pro Jahr für Einzelpersonen und 100.000 $ für gemeinsam Veranlagte abgesetzt werden, wodurch die jährliche Obergrenze von 3.000 $ für Kapitalverluste umgangen wird. Dieser Leitfaden behandelt die Anforderungen an Unternehmen und Aktionäre, die Geltendmachung des Verlusts auf Formular 4797 und Dokumentationsfallen, die ordentliche Verlustansprüche ausschließen können.
Die Wash-Sale-Regel: Wie aktive Anleger und Krypto-Trader in eine Steuerfalle geraten
Ein leicht verständlicher Leitfaden zu IRS Section 1091 – das 61-Tage-Fenster, was als „im Wesentlichen identisch“ gilt, die IRA-Falle, die Verluste dauerhaft vernichtet, die aktuelle Krypto-Ausnahme und wie man einen Wash-Sale auf Formular 8949 meldet.
Cap-Table-Management für Startups: Ein praktischer Leitfaden von der Seed-Phase bis zum Exit
Ein praktischer Leitfaden zur Verwaltung eines Startup-Cap-Tables von der Gründung bis zum Exit – mit Themen wie SAFEs, Finanzierungsrunden, Festlegung der Optionspool-Größe, 409A-Bewertungen, Vesting-Mechanismen, Verwässerungsberechnungen und Diligence-fähigen Gewohnheiten, die kostspielige Überraschungen beim Eigenkapital verhindern.
Cost-Segregation-Studien: Wie Immobilieninvestoren ein Gebäude in fünfstellige Steuereinsparungen verwandeln
Eine Cost-Segregation-Studie reklassifiziert Gebäudekomponenten in kürzere MACRS-Nutzungsdauern und schaltet so die 100%ige Sonderabschreibung frei, die durch den One Big Beautiful Bill Act vom Juli 2025 dauerhaft wiederhergestellt wurde. Bei einer Wohnvermietung im Wert von 1 Mio. $ erhöht dies die Steuereinsparungen im ersten Jahr von etwa 10.700 $ auf rund 90.600 $ – vorausgesetzt, der Investor erfüllt die Beschränkungen für passive Tätigkeitsverluste gemäß IRC §469.
FBAR und FATCA entschlüsselt: Die Meldevorschriften für Auslandskonten, die US-Amerikaner Milliarden kosten
Ein verständlicher Leitfaden zu FBAR und FATCA für US-Steuerzahler — wer meldepflichtig ist, die 10.000-Dollar-Gesamtschwelle, die Stufen des Formulars 8938, Strafen nach dem Bittner-Urteil (begrenzt auf 16.536 Dollar pro Formular) und wie die vereinfachten Verfahren jahrelang versäumte Meldungen straffrei korrigieren.
Der QBI-Abzug entschlüsselt: Wie Section 199A Ihre Steuerlast um 20 % senken kann
Section 199A ermöglicht es Pass-Through-Eigentümern, bis zu 20 % des qualifizierten Geschäftseinkommens abzuziehen. Dieser Leitfaden behandelt die Schwellenwerte für 2026, W-2-Lohn- und UBIA-Grenzen, die SSTB-Falle, die Safe-Harbor-Regelung für Mietimmobilien, die Aggregationswahl und den neuen Mindestabzug von 400 $.
Die F&E-Steuergutschrift für Startups und kleine Unternehmen: Wie man bis zu 500.000 $ auf die Lohnsteuer anrechnet
Section 41 ermöglicht es qualifizierten kleinen Unternehmen, bis zu 500.000 $ der jährlichen Lohnsteuer mit der bundesweiten F&E-Gutschrift zu verrechnen. Dieser Leitfaden behandelt den vierstufigen Qualifizierungstest, qualifizierte Löhne und Cloud-Ausgaben, die QSB-Wahl auf Formular 6765 und die Änderungen durch OBBBA für die Steuererklärungen 2025 und 2026.