Mike Thrift
Marketing Manager
Aktivierung von Softwarekosten nach ASC 350-40: Ein praktischer Leitfaden zur Entscheidung zwischen Aktivierung und Aufwand
ASC 350-40 regelt, welche Softwareentwicklungskosten SaaS-Unternehmen als Aufwand verbuchen und welche sie als immaterielle Vermögenswerte aktivieren. ASU 2025-06 ersetzt das Drei-Phasen-Modell durch eine Wahrscheinlichkeitsschwelle für den Abschluss, wobei das FASB signalisiert, dass mehr Kosten als Aufwand erfasst werden. Dieser Leitfaden behandelt die Qualifizierungskriterien, die Auswirkungen auf das EBITDA und die Bilanz sowie die Einrichtung eines prüfungssicheren Prozesses.
Anpassung des Buchwerts im Erbfall: Die Strategie zur Nachlassplanung, die Kapitalertragssteuern für Ihre Erben eliminiert
Section 1014 des Internal Revenue Code setzt den Buchwert eines geerbten Vermögenswerts auf dessen Marktwert zum Zeitpunkt des Todes zurück und eliminiert so die während der Lebenszeit des Verstorbenen aufgelaufenen Wertsteigerungen aus der Steuerbemessungsgrundlage – eine Bestimmung, die das Joint Committee on Taxation für das Jahr 2026 auf Kosten von 72,5 Milliarden US-Dollar für den US-Bundeshaushalt schätzt.
Die 83(b)-Wahl: Eine 30-Tage-Entscheidung, die Gründern sechsstellige Steuerbeträge ersparen kann
Eine Wahl nach Paragraph 83(b) ermöglicht es Gründern und frühen Mitarbeitern, die normale Einkommensteuer auf den Wert von Restricted Stock zum Zeitpunkt der Gewährung statt bei jeder Vesting-Tranche zu zahlen, wodurch künftige Wertsteigerungen in langfristige Kapitalerträge verlagert werden. Die 30-tägige Einreichungsfrist ist absolut und beginnt mit dem tatsächlichen Übertragungsdatum.
Die Backdoor-Roth-IRA: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung für Gutverdiener im Jahr 2026
Die Backdoor-Roth-IRA ermöglicht es Gutverdienern, bis zu 7.500 $ pro Jahr für steuerfreies Rentenwachstum beizutragen, indem sie einen nicht abzugsfähigen Beitrag zur traditionellen IRA mit einer Roth-Umwandlung kombinieren. Behandelt den fünfstufigen Prozess, die Pro-Rata-Regel, die die meisten Versuche scheitern lässt, die Einreichung von Formular 8606 und die Buchführung, die eine Doppelbesteuerung verhindert.
1099-C erhalten? Warum Sie vielleicht nichts schulden (und der Fehler, der Menschen Tausende kostet)
Ein 1099-C bedeutet nicht automatisch eine Steuerschuld. Dieser Leitfaden erläutert, wann erlassene Schulden steuerpflichtig sind, die fünf Ausschlüsse nach Formular 982 (Konkurs, Zahlungsunfähigkeit, qualifizierte Landwirtschaft, gewerbliche Immobilien, Hauptwohnsitz), das Auslaufen der Ausschlüsse für Studien- und Hypothekendarlehen im Jahr 2026 sowie die Nachweise, die dem IRS die Zahlungsunfähigkeit belegen.
Steuerliche Behandlung von ESPP: Qualifizierte vs. nicht qualifizierte Veräußerungen erklärt
Wie qualifizierte gegenüber nicht qualifizierten Veräußerungen die Steuerlast bei einem ESPP nach Section 423 verändern, mit praxisnahen Beispielen zu ordentlichem Einkommen, bereinigten Anschaffungskosten, Korrekturen der Kostenbasis laut Formular 3922 und einem Entscheidungsrahmen, wann sich eine Haltedauer von zwei Jahren tatsächlich auszahlt.
FEIE erklärt: Wie Expats und digitale Nomaden im Jahr 2026 bis zu 132.900 $ von der US-Steuer ausschließen können
Der Ausschluss ausländischer Arbeitseinkünfte (FEIE) für 2026 ermöglicht es berechtigten US-Bürgern im Ausland, bis zu 132.900 $ an ausländischen Einkünften über das Formular 2555 auszuschließen. Dieser Leitfaden erläutert detailliert den Test der physischen Anwesenheit und den Test des rechtmäßigen Wohnsitzes, den Wohnkostenausschluss, Abwägungen zwischen FEIE und der ausländischen Steueranrechnung sowie revisionssichere Dokumentation für Expats und digitale Nomaden.
Kinder im Familienunternehmen anstellen: Die Steuerstrategie, die Familien zweifach auszahlt
Ein Leitfaden für 2026 für Inhaber von Familienunternehmen zur rechtmäßigen Beschäftigung ihrer Kinder: Wie ein Einzelunternehmen einem Kind bis zu 16.100 $ bundessteuerfrei auszahlen kann, wann FICA- und FUTA-Befreiungen gelten, welche Dokumentation das IRS erwartet und wie eine Roth IRA zusätzlich genutzt werden kann.
IRS-Steuererleichterungsprogramme: Ein praktischer Leitfaden zur Begleichung von Steuerschulden, ohne auf Betrug hereinzufallen
Ein Überblick über die vier Kernprogramme der IRS zur Entlastung von Steuerschulden – Ratenzahlungsvereinbarungen, Vergleichsangebote (Offer in Compromise), der Status „Aktuell nicht einreibbar“ und Straferlass – einschließlich der Umstellung auf den automatischen erstmaligen Straferlass ab 2026, der OIC-Annahmequote von 21 % aus dem IRS Data Book 2024 und Tipps zum Erkennen von betrügerischen Anbietern („OIC-Mühlen“) von der IRS-Liste „Dirty Dozen“.
ISO vs. NQSO: Steuerliche Behandlung von Aktienoptionen, die jeder Tech-Mitarbeiter verstehen muss
Incentive Stock Options (ISO) und Non-Qualified Stock Options (NQSO) lösen zu unterschiedlichen Zeitpunkten und mit unterschiedlichen Sätzen Steuern aus. Dieser Leitfaden behandelt die AMT-Falle, qualifizierte vs. nicht qualifizierte Veräußerungen, die 100.000-Dollar-ISO-Vesting-Grenze und acht Strategien, mit denen Tech-Mitarbeiter ihre Steuerlast bei aktienbasierter Vergütung senken.
Mega Backdoor Roth: Wie Besserverdienende jährlich über 47.500 $ in steuerfreien Rentenkonten anlegen
Im Jahr 2026 ermöglicht der Mega Backdoor Roth den Transfer von bis zu 47.500 $ an nachversteuerten 401(k)-Geldern in ein Roth-Konto, zusätzlich zur Wahlgrenze von 24.500 $. Dieser Leitfaden erläutert die Funktionsweise der Strategie, die drei erforderlichen Planmerkmale, die Unterschiede zwischen der Pro-Rata-Regel beim 401(k) und der IRA-Variante sowie Fehler, die den Wert der Anlage mindern.
Vortrag von Netto-Betriebsverlusten: Wie man ein schlechtes Geschäftsjahr in künftige Steuerersparnisse verwandelt
Netto-Betriebsverluste, die nach 2021 entstehen, können zeitlich unbegrenzt vorgetragen werden, dürfen jedoch nur 80 % des künftigen steuerpflichtigen Einkommens ausgleichen. Dieser Leitfaden behandelt die Berechnung, die Verlustbegrenzung nach Section 461(l), den Vergleich von Formular 1045 vs. 1040-X sowie die Buchführungspraktiken, die einen Verlustvortrag auch Jahre später belegbar halten.