Mike Thrift
Marketing Manager
Section 457(b) und 457(f) Altersvorsorgepläne (Deferred Compensation): Wie Beschäftigte im gemeinnützigen Sektor, im öffentlichen Dienst und an Schulen steuerbegünstigte Ersparnisse zusätzlich zu einem 403(b) oder 401(k) aufbauen
Ein detaillierter Leitfaden für 2026 zu Section 457(b) und 457(f) Altersvorsorgeplänen (Deferred Compensation) — wie Mitarbeiter des öffentlichen Sektors und gemeinnütziger Organisationen einen 457(b) zusätzlich zu einem 403(b) oder 401(k) für bis zu 65.000 $ an Gehaltsumwandlungen nutzen können, wann die spezielle dreijährige Nachholregelung 49.000 $ erreicht und wie das Vesting bei 457(f)-Plänen gemäß Section 409A eine Steuerfalle auslösen kann.
Abschnitt 457(b) und 457(f) Pläne zur aufgeschobenen Vergütung: Stapeln von Vorsteuer-Ersparnissen auf ein 403(b) oder 401(k)
Ein Leitfaden für 2026 zu Abschnitt 457(b) und 457(f) Plänen – wie Mitarbeiter im öffentlichen Dienst und im gemeinnützigen Sektor bis zu 49.000 $ vor Steuern aufschieben können, indem sie einen 457(b) auf einen 403(b) stapeln, und wie Führungskräfte in Non-Profit-Organisationen 457(f) nutzen, ohne in die Steuerfalle des erheblichen Verfallrisikos zu tappen.
Section 45B FICA Tip Credit auf Formblatt 8846: Die stille sechsstellige Steuervergünstigung, die die meisten Restaurantbesitzer verpassen
Wie Arbeitgeber in Restaurants, Bars und im Gastgewerbe die Section 45B FICA-Trinkgeld-Steuergutschrift auf Formblatt 8846 berechnen, unter Verwendung der eingefrorenen Mindestlohngrenze von 5,15 $ und des Multiplikators von 7,65 Prozent – einschließlich der 280C-Hinzurechnung, häufiger Prüfungsfallen bei Servicegebühren und wie man bis zu drei Jahre an nicht beanspruchten Gutschriften durch geänderte Steuererklärungen zurückerhält.
Abschnitt 465 At-Risk-Regeln: Warum die steuerliche Basis Ihre Personengesellschaftsverluste nicht retten wird
Die At-Risk-Regeln gemäß Abschnitt 465 untersagen Verluste aus Personengesellschaften und S-Corps, die über Ihr tatsächliches wirtschaftliches Risiko hinausgehen, selbst wenn die steuerliche Basis ausreicht. Dieser Leitfaden erklärt das Formular 6198, die Ausnahme für qualifizierte regresslose Finanzierungen, Auslöser für Wiederaufnahmen und warum die Basis und At-Risk-Beträge voneinander abweichen.
Section 4960: Die 21%ige Verbrauchssteuer auf Gehälter von Führungskräften in gemeinnützigen Organisationen nach der OBBBA-Erweiterung 2026
Section 4960 erhebt eine Verbrauchssteuer von 21 %, wenn eine steuerbefreite Organisation einem erfassten Mitarbeiter mehr als 1 Million US-Dollar zahlt. Die OBBBA-Erweiterung von 2025 definiert „erfasste Mitarbeiter“ neu als alle seit 2017 Beschäftigten und erweitert damit die Steuerbasis für Krankenhäuser, Universitäten und Stiftungen, die 2026 das Formular 4720 einreichen.
Die Section 645-Wahl: Wie Formblatt 8855 einen Qualified Revocable Trust als Teil des Nachlasses behandelt
Ein Leitfaden für Treuhänder zur Section 645-Wahl. Reichen Sie das Formblatt 8855 ein, um einen Qualified Revocable Trust während des Wahlzeitraums in den zugehörigen Nachlass zu integrieren und ein abweichendes Geschäftsjahr, den Abzug für gemeinnützige Rückstellungen, eine zweijährige Befreiung von Steuervorauszahlungen und ein einziges kombiniertes Formblatt 1041 freizuschalten.
Section 7702B Pflegeversicherung: Prämien absetzen, alte Policen eintauschen und den Nachlass bewahren
Section 7702B definiert steuerlich qualifizierte Pflegeversicherungen — altersgestaffelte Prämienabzüge bis zu 6.200 $ pro Person im Jahr 2026, steuerfreie Leistungen unter der Tagessatzgrenze, Section 1035-Austausch aus alten Lebens- oder Rentenversicherungsverträgen und hybride Lebens-Pflege-Strukturen für alternde Eigentümer und Rentner.
Section 7702B Qualifizierte Pflegeversicherung: Altersabhängige Abzüge, Hybrid-Lebens-Pflegeversicherungen und Section 1035 Umtausch
Section 7702B legt die Bundesvorschriften fest, die darüber entscheiden, ob eine Pflegeversicherung abzugsfähige Prämien, steuerfreie Leistungen und steuerfreie Umtausche nach Section 1035 ermöglicht. Dieser Leitfaden erläutert die altersabhängigen Abzugsgrenzen für 2026, die Tagegeldobergrenze von 430 $, die Mechanismen von Hybrid-Lebens-Pflegeversicherungen sowie die Planungsmodelle, mit denen gebundener Barwert ohne Gewinnrealisierung in Pflegevorsorge umgewandelt werden kann.
Steuerstundung nach Section 83(i) für Aktien privater Unternehmen: Eine fünfjährige Rettungsleine für Pre-IPO-Mitarbeiter mit RSUs und NSOs
Section 83(i) ermöglicht es qualifizierten Mitarbeitern qualifizierter privater Unternehmen, die Bundeseinkommensteuer auf RSU-Abrechnungen und NSO-Ausübungen um bis zu fünf Jahre aufzuschieben. Die 80-Prozent-Zuteilungsregel, das obligatorische Treuhandkonto und die 30-tägige Wahlfrist erklären, warum die Akzeptanz im einstelligen Bereich bleibt – und wann sich die Wahl dennoch auszahlt.
SECURE 2.0 Abschnitt 101: Obligatorische automatische Anmeldung für neue 401(k)- und 403(b)-Pläne (Leitfaden zur Compliance 2026)
SECURE 2.0 Abschnitt 101 verpflichtet neue 401(k)- und 403(b)-Pläne, die nach dem 29. Dezember 2022 eingerichtet wurden, Mitarbeiter automatisch mit einer Standard-Entgeltumwandlung von 3-10 % und einer jährlichen Erhöhung um 1 % anzumelden. Ein Leitfaden zur Compliance 2026 über EACA-Mitteilungen, die vier Ausnahmen, QDIA-Auswahl, die 90-tägige zulässige Abhebung und die Frist für Planänderungen am 31. Dezember 2026.
SOC 2 Type II für SaaS-Startups: Umfang, Überleben und Abschluss Ihres ersten kundengetriebenen Audits
Ein Leitfaden für Gründer zu SOC 2 Type II im Jahr 2026 — was tatsächlich geprüft wird, realistische Kosten (20.000–35.000 $ im ersten Jahr) und Zeitrahmen (3–12 Monate Beobachtungsfenster), welche Trust Services Criteria einzubeziehen sind, die sieben Kontrollen, an denen Startups scheitern, und wie man Enterprise-Deals mit Type I Bridge Letters am Laufen hält, während das Audit läuft.
Staatliche PFML-Programme im Jahr 2026: Ein Leitfaden für Arbeitgeber in mehreren US-Bundesstaaten zu Einbehaltung, privaten Plänen und der Section 45S-Gutschrift
Sechzehn US-Jurisdiktionen betreiben im Jahr 2026 obligatorische Programme für bezahlte Familien- und Krankheitsurlaube, mit neuen Leistungen in Minnesota, Maine und Delaware, einer 23%igen Erhöhung der Washingtoner Prämien auf 1,13 % und einer dauerhaften Bundesgutschrift nach Section 45S. Dieser Leitfaden deckt ab, welche Bundesstaaten eine Einbehaltung erfordern, wie Befreiungen für private Pläne funktionieren, wie PFML mit FMLA und ADA koordiniert wird und welche W-2 Box 14 Codes die Lohnabrechnung bei Fehlern stören.