Sie haben dieses Jahr 8.400 über PayPal für Sonderanfertigungen erhalten und dachten, Sie liegen sicher unter der bundesweiten Meldegrenze. Kein 1099-K, kein Papierkram, kein zusätzliches Steuerformular zum Erklären. Dann kommt der Januar – und zwei Formulare 1099-K treffen ein, eines von Etsy, eines von PayPal, weil Sie in Massachusetts wohnen. Ihr Bundesstaat hat nie mitbekommen, dass die Bundesschwelle wieder angehoben wurde.
Wenn Sie online verkaufen, für eine Liefer-App fahren, Unterkünfte vermieten oder Zahlungen über Venmo, Cash App, Stripe oder Square erhalten, ist dies die Falle, die Sie vor Jahresende verstehen sollten: Die Bundesvorgabe für das Formular 1099-K liegt wieder bei 20.000 melden, ohne Mindestanzahl an Transaktionen. Sie müssen alle Einkünfte in jedem Fall angeben, aber ob Sie ein Formular erhalten – und welche Aufzeichnungen Sie dann abgleichen müssen – hängt davon ab, wo Sie leben und wo Ihre Käufer sind.
Dieser Leitfaden erklärt, was sich geändert hat, welche Bundesstaaten die niedrigere Schwelle behalten, warum Sie Formulare erhalten, die Sie nicht erwartet haben, und wie Sie Ihre Bücher so führen, dass ein 600-$-Formular nicht zu einem doppelt gezählten Bruttoumsatz wird, wenn die Steuererklärung ansteht.
Was das Formular 1099-K tatsächlich meldet
Das Formular 1099-K (Zahlungskarten- und Drittanbietertransaktionen) ist keine Rechnung und berechnet keine Steuer. Es ist eine Meldung, die Zahlungsabwickler an den IRS und an Ihren Bundesstaat übermitteln. Es weist den Bruttobetrag der Zahlungen aus, die im Kalenderjahr über die Plattform abgewickelt wurden.
Es gibt zwei Arten von meldenden Stellen:
Drittanbieter-Abrechnungsorganisationen (TPSO) – Marktplätze, Apps und Peer-to-Peer-Zahlungsplattformen, die Zahlungen zwischen Käufer und Verkäufer abwickeln. Dazu gehören Etsy, eBay, Amazon, PayPal (Waren- und Dienstleistungszahlungen), Venmo (Waren und Dienstleistungen), Stripe, Square, Cash App for Business, Uber, DoorDash, Airbnb und ähnliche Dienste.
Kartenzahlungsabwickler (Merchant Acquiring Entities) – die Netzwerke, die direkte Kredit-, Debit- und Prepaid-Kartenzahlungen direkt an Ihren Händleraccount abwickeln. Wenn ein Kunde in Ihrem Geschäft mit Karte zahlt und die Zahlung über Ihren Prozessor abgewickelt wird, meldet dieser Prozessor auf Formular 1099-K – ohne Mindestbetrag, jede Transaktion ist meldepflichtig.
Der entscheidende Punkt auf dem Formular: Der ausgewiesene Betrag ist das Brutto-Zahlungsvolumen – vor Plattformgebühren, vor weitergeleiteten Versandkosten, vor Erstattungen, Rückbuchungen, einbehaltenen Beträgen oder der vom Marktplatz eingezogenen und abgeführten Umsatzsteuer. Genau hier entstehen die meisten Buchhaltungsfehler bei Verkäufern.
Einkünfte sind steuerpflichtig, auch wenn kein 1099-K ausgestellt wird. Das Formular ist eine Meldepflicht für den Zahlungsabwickler, keine Steuergrenze für Sie. Wenn Sie 400 an – ob ein Formular vorliegt oder nicht.
Was sich geändert hat: Die Bundesschwelle wurde wieder angehoben
Die Bundesvorschrift für TPSO-Meldungen lautet wieder: **mehr als 20.000 wurde durch den Protecting Americans from Tax Hikes Act von 2015 eingeführt, aber mehrfach verschoben – und durch das 2025 verabschiedete Gesetz zur Steuererleichterung für amerikanische Familien und Unternehmen (TAFAB) wurde die Schwelle dauerhaft auf dem Niveau von 20.000 $ / 200 Transaktionen festgeschrieben. Für Kartenzahlungen (Kredit-, Debit- oder Prepaidkarten) gilt weiterhin: jeder Betrag ist meldepflichtig, unabhängig von der Höhe.
Kurz gesagt:
| Art des Zahlungsempfängers | Bundesweite Meldeschwelle 2026 |
|---|---|
| Drittanbieter-Abrechnungsorganisation (TPSO) – z. B. Etsy, eBay, PayPal (Waren/Dienstleistungen), Venmo (Waren/Dienstleistungen), Stripe, Square, Cash App for Business | Mehr als 20.000 $ und mehr als 200 Transaktionen |
| Kartenzahlungsabwickler – direkte Kartenzahlungen an Ihren Händler | Keine Schwelle – jeder Betrag wird gemeldet |
Das Wichtigste zuerst: Einkünfte sind steuerpflichtig, auch wenn kein 1099-K ausgestellt wird. Das Formular ist keine Steuerpflicht – es ist eine Meldepflicht des Zahlungsabwicklers. Wenn Sie 400 an, ob ein Formular existiert oder nicht.
Warum Sie trotzdem ein 1099-K erhalten können
Auch wenn der Bund die Schwelle angehoben hat, können Sie weiterhin ein Formular 1099-K erhalten – aus mehreren Gründen:
- Ihr Bundesstaat hat eine niedrigere Schwelle. Maryland, Massachusetts, Vermont, Virginia, der District of Columbia, Montana und North Carolina verlangen weiterhin, dass TPSOs ab 600 $ melden. Wenn Ihre Verkäufe in einem dieser Bundesstaaten stattfinden, erhalten Sie ein Formular – auch wenn Sie unter der Bundesschwelle bleiben.
- Kartenzahlungen werden immer gemeldet. Wenn Sie Zahlungen per Kreditkarte über Ihren Prozessor erhalten, wird jeder Betrag gemeldet – es gibt keine Schwelle.
- Freiwillige Meldung – Einige Plattformen melden auch unterhalb der gesetzlichen Schwelle, um konsistent zu bleiben oder um Zahlungen im Zusammenhang mit Waren und Dienstleistungen abzudecken. Ein 1099-K unter 20.000 $ ist also kein Fehler.
Wichtig: Einkünfte sind steuerpflichtig, auch wenn kein 1099-K ausgestellt wird. Das Formular ist keine Steuererklärung – es ist eine Meldung des Zahlungsabwicklers. Wenn Sie 400 an, ob ein Formular vorliegt oder nicht.
Die Staaten, die weiterhin 600 $ verlangen
Mehrere Bundesstaaten und der District of Columbia haben ihre eigenen Schwellenwerte beibehalten, die unter der neuen Bundesgrenze liegen. Wenn Sie in einem dieser Staaten wohnen oder dort verkaufen, sollten Sie mit einem Formular rechnen – auch wenn Ihre Einnahmen unter 20.000 $ liegen:
| Bundesstaat | Schwelle | Hinweise |
|---|---|---|
| Maryland | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen. |
| Massachusetts | 600 $ | Gilt für alle Zahlungsabwickler; Meldung ab 600 $ Brutto. |
| Vermont | 600 $ | Keine Mindestanzahl; gilt für TPSO und Kartenzahlungen. |
| Virginia | 600 $ | Gilt für TPSO und Kartenzahlungsabwickler. |
| District of Columbia | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen. |
| Montana | 600 $ | Gilt für TPSO und Kartenzahlungen. |
| North Carolina | 600 $ | Gilt für TPSO und Kartenzahlungen. |
| Maryland | 600 $ | Gilt weiterhin – auch wenn der Bund die Schwelle angehoben hat. |
| Massachusetts | 600 $ | Gilt für TPSO und Kartenzahlungen; keine Mindestanzahl. |
| Vermont | 600 $ | Gilt für TPSO und Kartenzahlungen. |
| Virginia | 600 $ | Gilt für TPSOs; Kartenzahlungen werden unabhängig vom Betrag gemeldet. |
| District of Columbia | 600 $ | Gilt für TPSO und Kartenzahlungen. |
Weitere Bundesstaaten mit abweichenden Schwellen:
| Bundesstaat | Schwelle | Hinweise |
|---|---|---|
| Arkansas | 2.500 $ | Gilt für Zahlungen mit Kredit-/Debitkarten oder TPSO – unabhängig von der Anzahl der Transaktionen |
| Connecticut | 2.500 $ | Für Zahlungen ab diesem Betrag ohne Transaktionsanzahl |
| Georgia | 2.500 $ | Meldepflicht bei aggregierten Zahlungen über 2.500 $ |
| Hawaii | 2.500 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen |
| Kalifornien | Keine Schwelle – jede Zahlung wird gemeldet | Ab 2025 gilt keine Mindestgrenze mehr – auch 1 $ wird gemeldet. |
| Colorado | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen |
| Connecticut | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen |
| Georgia | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen |
| Hawaii | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen |
| Kansas | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Maine | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Maryland | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Massachusetts | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Mississippi | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Missouri | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Montana | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| New Jersey | 1.000 $ | Keine Mindestanzahl |
| North Carolina | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Vermont | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Virginia | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Washington, D.C. | 600 $ | Keine Mindestanzahl |
| Illinois | 1.000 $ und 4+ Transaktionen (Hybrid-Schwelle) | – |
Achtung: Die Angaben in dieser Tabelle basieren auf den aktuellen Regelungen. Da sich Bundesstaaten regelmäßig anpassen, prüfen Sie vor Jahresende die offizielle Website Ihrer Steuerbehörde (DOR/Department of Revenue) oder konsultieren Sie einen Steuerberater.
Zusätzlich zu den oben genannten Staaten gibt es einige weitere, die eine niedrigere Schwelle als der Bund anwenden oder eine eigene Definition haben. Erkundigen Sie sich immer bei Ihrer staatlichen Steuerbehörde, ob Sie eine Meldepflicht haben – auch wenn der Bund keine vorschreibt.
Warum das für Sie wichtig ist
Wenn Sie in einem dieser Bundesstaaten leben ODER dort Verkäufe tätigen, kann die Plattform verpflichtet sein, ein 1099-K auch unter 20.000 . Das bedeutet: Sie erhalten Formulare, die Sie nicht erwartet haben, und Ihr Bundesstaat erwartet, dass Sie die Einkünfte angeben, auch wenn der Bund die Schwelle angehoben hat.
Die gute Nachricht: Das Formular 1099-K ist keine Steuer selbst. Es ist eine Meldung über Bruttozahlungseingänge, nicht über steuerpflichtigen Gewinn. Sie geben weiterhin nur Ihren tatsächlichen Gewinn an – nach Abzug von Gebühren, Provisionen, Versandkosten, Rücksendungen und anderen zulässigen Ausgaben. Die 600- oder 20.000-$-Schwelle bestimmt nur, ob die Plattform ein Formular ausstellt – nicht, ob Sie Steuern schulden.
Was Sie tun sollten, wenn Sie ein 1099-K unter 20.000 $ erhalten
Selbst wenn Sie keinen 1099-K erwarten, weil Sie unter der Bundesschwelle liegen, sollten Sie Folgendes prüfen, wenn ein solches Formular eintrifft:
- Prüfen Sie den Aussteller – Handelt es sich um eine Kartenzahlung (z. B. von Ihrem Händlerkonto) oder um eine TPSO-Meldung (z. B. Etsy, PayPal)? Für Kartenzahlungen gibt es keine Mindestschwelle – das Formular ist korrekt.
- Prüfen Sie den Bruttobetrag – Stimmt er mit Ihren Aufzeichnungen überein? Wenn Sie z. B. 9.000 meldet, ist das korrekt – auch wenn Sie weniger ausgezahlt bekommen haben, weil Gebühren und Steuern abgezogen wurden.
- Wenn Sie unter der Schwelle liegen und trotzdem ein Formular erhalten – das ist zulässig. Der Absender darf unter der Schwelle melden. Sie müssen den Betrag trotzdem angeben und können gegenprüfen, ob er mit Ihren Aufzeichnungen übereinstimmt.
Warum Bundesstaaten wichtig sind: Die 600-$-Schwelle bleibt bestehen
Der Bund hat die Schwelle angehoben, aber viele Bundesstaaten haben eigene Meldepflichten für 1099-K-Formulare – einige davon deutlich niedriger als die föderale Schwelle. Das bedeutet: Auch wenn der IRS kein Formular verlangt, kann Ihr Bundesstaat dies tun. Und die Plattformen sind oft verpflichtet, die Formulare an die Steuerbehörden der Bundesstaaten zu übermitteln, in denen der Verkäufer ansässig ist oder in denen Verkäufe stattfinden.
Im Steuerjahr 2024 sind dies die Staaten mit einer Schwelle von 600 $:
| Bundesstaat | Schwelle | Hinweise |
|---|---|---|
| Maryland | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen |
| Massachusetts | 600 $ | Nur Waren/Dienstleistungen (nicht persönliche Zahlungen) |
| Vermont | 600 $ | Nur Waren/Dienstleistungen |
| Virginia | 600 $ | Nur wenn der Verkäufer in Virginia ansässig ist oder dort Waren verkauft |
| District of Columbia | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen |
| Montana | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen |
| North Carolina | 600 $ | Keine Mindestanzahl an Transaktionen |
Diese Staaten haben die bundesweite Schwelle von 20.000 . Das bedeutet: Wenn Sie in Maryland oder Massachusetts wohnen, kann eine Plattform Ihnen ein 1099-K ausstellen, auch wenn Sie unter der Bundesschwelle bleiben. Die Plattformen sind verpflichtet, die Meldung an den Bundesstaat zu übermitteln – und Sie müssen das Formular mit Ihrer Steuererklärung abgleichen, auch wenn keine Bundessteuer zusätzlich anfällt. Das Formular selbst ist keine Steuererklärung; es ist eine Einkommensmeldung.
Wie Sie herausfinden, ob Ihr Bundesstaat eine niedrigere Schwelle hat: Prüfen Sie die Website Ihrer Steuerbehörde (z. B. "North Carolina Department of Revenue 1099-K") oder fragen Sie Ihre Plattform, ob sie für Ihr Bundesland ein Formular ausstellt. Die Plattformen aktualisieren ihre Meldepflichten in der Regel jährlich.
Was Sie tun sollten, wenn Sie ein 1099-K unter 20.000 $ erhalten
- Nicht in Panik geraten. Ein 1099-K ist keine Steuerrechnung. Es ist eine Einkommensmeldung.
- Prüfen Sie, ob der Betrag korrekt ist. Vergleichen Sie das Formular mit Ihren eigenen Aufzeichnungen (z. B. monatliche Auszahlungsübersichten der Plattform).
- Melden Sie die Einnahmen in Ihrer Steuererklärung – gegebenenfalls in Anhang C (Gewinn und Verlust aus Gewerbebetrieb) oder als sonstige Einkünfte, je nach Art Ihrer Tätigkeit.
- Ziehen Sie zulässige Ausgaben ab – Gebühren, Versand, Kosten der verkauften Waren, anteilige Betriebskosten usw.
- Bewahren Sie alle Aufzeichnungen auf, einschließlich Kontoauszügen und Quittungen, um den Abgleich zu belegen.
So vermeiden Sie Fehler bei der Buchhaltung
Der häufigste Fehler ist, den Bruttobetrag auf dem 1099-K mit Ihrem tatsächlichen Einkommen zu verwechseln. Der auf dem Formular ausgewiesene Betrag ist das Brutto-Zahlungsvolumen – also der Gesamtbetrag, den Käufer über die Plattform gezahlt haben, bevor Gebühren, Versandkosten, Rückerstattungen, Rückbuchungen oder von der Plattform abgeführte Umsatzsteuer abgezogen werden.
So vermeiden Sie Doppelzählungen:
- Buchen Sie den Bruttobetrag jeder Transaktion als Umsatz, wenn die Zahlung eingeht – nicht den Nettobetrag nach Abzug von Gebühren.
- Buchen Sie Gebühren und Provisionen separat als Aufwand – nicht als Minderung des Umsatzes.
- Wenn die Plattform Umsatzsteuer einzieht und abführt, buchen Sie diese nicht als Ihren Umsatz. Buchen Sie sie als durchlaufenden Posten (Verbindlichkeit gegenüber der Steuerbehörde), bis sie abgeführt wird.
- Erstattungen (Refunds) und Chargebacks mindern den Bruttobetrag, den die Plattform meldet. Buchen Sie sie als Erlösschmälerung (Umsatzminderung), nicht als Aufwand.
- Barguthaben und Auszahlungen sind kein Umsatz – nur die tatsächlich abgerechneten Verkäufe sind steuerpflichtig.
Ein Beispiel: Sie verkaufen auf Etsy einen Artikel für 100 Gebühren ein und führt 8 auf Ihr Bankkonto. Ihr 1099-K weist 100 Umsatz, 15 als durchlaufende Steuerverbindlichkeit. Ihr Gewinn vor Steuern beträgt 85 $ – und Ihr 1099-K stimmt mit Ihren Büchern überein.
Wichtig: Ihr 1099-K zeigt nur Zahlungen, die über die Plattform abgewickelt wurden. Wenn Sie zusätzlich Barverkäufe oder Direktüberweisungen haben, müssen Sie diese separat erfassen. Der 1099-K ist kein vollständiger Beleg für alle Ihre Einnahmen – er ist nur ein Teil davon.
Häufige Fehler bei der Abstimmung
- Nettobetrag als Umsatz buchen und Gebühren separat abziehen – das führt zu doppelter Erfassung oder zu niedrigem Umsatz.
- Umsatzsteuer als eigenen Umsatz behandeln – Sie schulden nur die Steuer, die Sie einbehalten haben. Die Steuer selbst ist kein Einkommen.
- 1099-K mit 1099-NEC verwechseln – 1099-K meldet Zahlungen über Plattformen; 1099-NEC meldet Dienstleistungseinkommen. Beide können für dieselbe Tätigkeit anfallen (z. B. wenn Sie über eine Plattform und direkt abrechnen).
- Den Bruttobetrag nicht mit dem Nettobetrag verwechseln. Wenn Ihre Buchhaltung nur die Überweisungen aufs Bankkonto erfasst, werden die Bruttoumsätze nie mit dem Formular übereinstimmen. Sie müssen den Bruttobetrag buchen, bevor Gebühren abgezogen werden.
Staatliche Sonderregeln: Wer meldet trotzdem bei 600 $?
Die folgenden Bundesstaaten haben eine eigene Meldepflicht für TPSO-Zahlungen, die bereits bei 600 $ beginnt, unabhängig von der Anzahl der Transaktionen:
- Maryland – verlangt ab 600 $
- Massachusetts – verlangt ab 600 $
- Vermont – verlangt ab 600 $
- Virginia – verlangt ab 600 auf 600 $)
- District of Columbia – verlangt ab 600 $
- Montana – verlangt ab 600 $ (seit 2025)
- North Carolina – verlangt ab 600 $ (die Generalversammlung von North Carolina hat diese Schwelle 2022 verabschiedet)
Neue oder geänderte staatliche Schwellen: Einige Bundesstaaten planen oder haben bereits Änderungen an ihren Schwellenwerten vorgenommen. Beispielsweise erwägt Arizona eine Senkung auf 600 für das Steuerjahr 2025 beibehalten hat (nicht 600 $, wie oft angenommen), aber diese Schwelle wird 2026 nicht abgeschafft. Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming haben keine staatliche Einkommensteuer – dort ist die Bundesschwelle maßgeblich, aber staatliche Meldeanforderungen können dennoch bestehen, wenn der Staat ein eigenes Meldegesetz hat.
Was Sie mit einem 1099-K tun sollten, wenn Sie es erhalten
- Prüfen Sie, ob der Betrag mit Ihren Aufzeichnungen übereinstimmt. Wenn er höher ist, kann das an Stornierungen, Gebühren oder anderen Abzügen liegen, die nicht berücksichtigt wurden.
- Wenn Sie keinen Betrag erwarten, aber ein Formular erhalten, kann das auf einen Identitätsbetrug oder einen Fehler der Plattform hinweisen. Kontaktieren Sie die Plattform und den IRS.
- Bewahren Sie alle Unterlagen auf, einschließlich der 1099-K-Formulare, Kontoauszüge und Aufzeichnungen über Gebühren und Erstattungen – mindestens sieben Jahre lang.
- Wenn Sie der Meinung sind, dass das Formular fehlerhaft ist, fordern Sie eine korrigierte Fassung an, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Sie können auch eine Erklärung beifügen.
Häufige Fehler bei der Buchhaltung mit 1099-K
Fehler: Sie buchen nur den Nettobetrag als Umsatz. – Der Bruttobetrag auf dem 1099-K ist der Umsatz, den Sie angeben müssen. Wenn Sie nur den Nettobetrag buchen, fehlt der Differenzbetrag in Ihrer Steuererklärung, und das Finanzamt kann nachfragen.
Fehler: Sie buchen Gebühren als Betriebsausgaben, aber nicht als Aufwand. – Sie müssen Gebühren als Aufwand buchen (z. B. „Transaktionsgebühren“), sonst stimmen Ihre Bücher nicht mit dem 1099-K überein.
Fehler: Sie verwechseln Auszahlungen mit Einnahmen. – Nur die tatsächlichen Verkäufe sind steuerpflichtig. Eine Auszahlung von der Plattform ist nur die Auszahlung Ihres Guthabens – kein Umsatz.
Zusammenfassung
Die Schwelle für die Meldepflicht des Bundes liegt wieder bei 20.000 liegt. Andere Staaten wie New Jersey, Arkansas, Illinois und Kalifornien haben ihre eigenen Regeln – prüfen Sie regelmäßig die Website Ihrer Steuerbehörde.
Die wichtigste Erkenntnis: Ein 1099-K ist keine Steuerrechnung – es ist ein Nachweis über Einnahmen, die Sie bereits erzielt haben. Mit einer sauberen Buchhaltung, die Bruttobeträge, Gebühren und Steuern getrennt erfasst, ist die Steuererklärung am Jahresende nur noch eine Frage des Abgleichs – nicht der Suche.
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