Sie haben einen Nachlassverkauf über 28.000 , und Ihre Buchhaltung zeigt 28.000 sind nicht Ihr Gewinn – es ist eine Umsatzsteuerverbindlichkeit, eine Zahlung an den Nachlass und eine 1099-Meldepflicht, die zu einer IRS-Mitteilung führt, wenn Sie es falsch machen.
Kommission, nicht Ihr Verkauf
Ein Nachlassverkaufsunternehmen verkauft als Agent des Nachlasses. Die Bruttoerlöse gehören dem Nachlass; Ihre Vergütung ist die Provision und die im Vertrag definierten Gebühren – oft 30–40 % des Bruttobetrags, plus Arbeits-, Werbe- und Kartengebühren.
Buchen Sie Bruttoerlöse niemals als Umsatz. Der Verkaufstag lautet:
Dr. Kasse 28.000 $
Cr. Verbindlichkeit aus Kommission – Nachlass 28.000 $ – brutto, für den Nachlass gehalten
Nicht Cr. Umsatz. Das Inventar des Nachlasses war nie Ihr Inventar, und die Erlöse des Nachlasses sind nicht Ihr Umsatz.
Der Abrechnungsbericht ist das Umsatzereignis
Nach dem Verkauf erstellen Sie einen Abrechnungsbericht, der Brutto, Gebühren und den fälligen Nettobetrag an den Nachlass abstimmt.
Für einen Bruttoverkauf von 28.000 vertraglich vereinbarten Gebühren:
- Brutto: 28.000 $ (Verbindlichkeit)
- Provision: 8.400 $ (Ihr Umsatz, nur bei Endgültigkeit des Berichts erfasst)
- Vertragliche Gebühren: 1.200 $ (Ihr Umsatz/Gebühren)
- Vereinnahmte Umsatzsteuer: 1.900 $ (Verbindlichkeit gegenüber dem Staat)
- Kartengebühren: 600 $ (erstattungsfähige Kosten oder Gebühr, laut Vertrag)
- Netto fällig an den Nachlass: 28.000 − 1.200 − 600
Buchen Sie es:
Dr. Verbindlichkeit aus Kommission 28.000 $
Cr. Umsatz – Provision 8.400 $
Cr. Umsatz – Servicegebühren 1.200 $
Cr. Umsatzsteuerverbindlichkeit 1.900 $
Cr. Verbindlichkeit aus Kommission (Kartengebühr zahlbar) 600 $ – oder Cr. Kasse, wenn Sie bereits bezahlt haben
Dann Dr. Verbindlichkeit aus Kommission 15.900 $ / Cr. Kasse 15.900 $, wenn Sie den Nachlass auszahlen.
1099-Meldung: Melden Sie nicht das Geld des Nachlasses als Ihres
Dasselbe Brutto, das ein IRS-Abgleichsproblem erzeugt, bestimmt auch die 1099.
- Sie sind die Zahlungsabwicklungsstelle für Kartenverkäufe: Der Prozessor kann Bruttokartenzahlungen auf einer 1099-K an Sie als Händler des Datensatzes melden. Dieses Brutto entspricht Ihrer Kasse, nicht Ihrem Umsatz. Bewahren Sie die Brutto-zu-Netto-Abstimmung auf, damit eine CP2000, die 28.000 abgleicht, mit der Verbindlichkeitskette beantwortet werden kann.
- Sie schulden dem Nachlass möglicherweise eine 1099-MISC oder 1099-NEC: Wenn Sie dem Nachlass 15.900 $+ gezahlt haben und der Nachlass eine Person oder eine nicht-kapitalgesellschaftliche Einheit ist, ist die Zahlung für Waren des Nachlasses oft als Bruttoerlös meldepflichtig (Box 2 auf 1099-MISC unter alten Regeln, heute manchmal strafschwerpunktorientiert). Der Schwellenwert und die Box hängen vom Jahr und der Entitätsart ab. Stellen Sie kein 1099 für einen Kapitalgesellschafts-Nachlass aus, wo nicht erforderlich, und verpassen Sie nicht die Meldung für einen nicht-kapitalgesellschaftlichen Kommittenten, wo sie erforderlich ist.
Prüfen Sie das W-9 und die Entitätsart jedes Nachlasses bei der Aufnahme, nicht erst zur 1099-Saison.
Halten Sie Ihre Finanzen von Anfang an organisiert
Kommission ist das reinste Beispiel für Bargeld, das kein Umsatz ist. Eine Buchhaltung, die Brutto als Verbindlichkeit führt, bis der Abrechnungsbericht vorliegt, ist die einzige Buchhaltung, die mit dem Vertrag und der Steuermeldung übereinstimmt.
Beancount.io führt jeden Nachlassverkauf als Verbindlichkeitskonto mit einer Provisions- und Gebührenabrechnung, alles versioniert und abstimmbar mit der 1099-K und dem Abrechnungsbericht als PDF. Jetzt kostenlos starten und machen Sie das Geld des Nachlasses sichtbar als das des Nachlasses, nicht als Ihres.