Sie haben den 401(k) mit 70.000 Dollar ausgeschöpft und haben immer noch 300.000 Dollar Gewinn, den das Steuergesetz mit dem höchsten Satz besteuern wird. Ein Cash-Balance-Plan ist das Instrument, das diesen Gewinn mit 150.000–290.000 Dollar pro Jahr zusätzlich zum 401(k) für die Altersvorsorge nutzen lässt, mit einem Abzug, der den effektiven Steuersatz um 20 Prozentpunkte senken kann.
So funktioniert es
Ein Cash-Balance-Plan ist ein hybrider leistungsorientierter Plan mit einem hypothetischen Konto. Der Arbeitgeber schreibt jährlich einen Prozentsatz des Gehalts sowie eine Zinsgutschrift gut; das Konto wächst mit dem angegebenen Satz, und die Leistung bei Rentenbeginn entspricht dem Kontostand.
In Kombination mit einem Safe-Harbor-401(k) plus Gewinnbeteiligung sieht die Struktur wie folgt aus: 401(k) bis zu 70.000 Dollar plus Cash-Balance mit 80.000–220.000 Dollar, abhängig von Alter und Vergütung. Ältere Inhaber und hochvergütete Mitarbeiter erhalten die höchsten Gutschriften, da der Plan als leistungsorientierter Plan für die Nichtdiskriminierung getestet wird, aber mit dem beitragsorientierten Plan für die Gateway-Konformität gekoppelt ist.
Wer qualifiziert ist
- Das Alter spielt eine Rolle: Ein 55-jähriger Inhaber mit 10 Jahren bis zur Rente kann eine jährliche Gutschrift von 180.000 Dollar rechtfertigen; ein 35-Jähriger kann dies nicht, da die Leistung bei Rentenbeginn bei niedrigerer jährlicher Finanzierung ähnlich ist.
- Das Einkommen spielt eine Rolle: Stabiler Gewinn über 400.000 Dollar ist die übliche Untergrenze – der Beitrag ist in guten und schlechten Jahren Pflicht, und das Versäumen löst eine Verbrauchsteuer aus.
- Personalkosten: Der Plan erfordert bedeutende Beiträge für die übrige Belegschaft – oft 5–7 % des Gehalts –, um die Nichtdiskriminierung zu bestehen. Wenn Sie 12 Mitarbeiter haben, kann die 180.000-Dollar-Gutschrift des Inhabers 35.000 Dollar an Mitarbeitergutschriften kosten. Die Steuerersparnis gewinnt trotzdem, aber die Personalkosten müssen modelliert werden.
Behalten Sie Ihre Finanzen von Anfang an im Griff
Ein Cash-Balance-Plan ist eine Verpflichtung mit 5500-Einreichung und PBGC-Befreiung (für die meisten kleinen Berufsgesellschaften), die ein Hauptbuch belohnt, das Gewinnstabilität zeigt, nicht nur ein gutes Jahr.
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