Salta al contingut principal

#wealth-building

Wealth Building

Strategies for building long-term wealth as a business owner through smart financial planning

31 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

La Secció 7702 i la trampa del Contracte de Dotació Modificat: Com el sobre-finançament de l'assegurança de vida amb valor en efectiu activa la tributació LIFO i una penalització del 10%

La prova de set pagaments de la Secció 7702A reclassifica l'assegurança de vida amb valor en efectiu sobre-finançada com un contracte de dotació modificat, canviant les distribucions vitalícies a l'ordre LIFO, gravant els préstecs sobre la pòlissa com a ingressos ordinaris i afegint una penalització del 10% abans dels 59 anys i mig. La classificació és permanent i no es pot revertir després del termini de reemborsament de 60 dies.

mike

insurancetax-planningestate-planning

Fideïcomís Benèfic Directe (CLT): Com les famílies adinerades transfereixen actius revaloritzables als hereus amb descompte el 2026

Una guia pràctica per al 2026 sobre el Fideïcomís Benèfic Directe (CLT): com un CLAT amb valor residual zero utilitza el tipus del 4,6% de la Secció 7520 per finançar obres benèfiques, transferir actius revaloritzables als hereus i minimitzar l'impost sobre successions i donacions — amb les comparatives entre CLAT i CLUT, i fideïcomisos de constituent vs no constituent.

mike

estate-planningcharitable-givingtax-planning

Comptes Trump 2026: La llavor federal de 1.000 $ i el límit anual de 5.000 $, explicats

Els Comptes Trump són un nou vehicle d'estalvi infantil amb impostos diferits creat per la One Big Beautiful Bill Act. Els nens nascuts entre 2025 i 2028 reben una aportació inicial federal única de 1.000 $, les famílies poden contribuir fins a 5.000 $ anuals i els ocupadors poden afegir 2.500 $ lliures d'impostos per empleat; però el dipòsit requereix la presentació del formulari 4547.

mike

taxtax-planningpersonal-finance

Portabilitat del formulari 706 i el DSUE: Com els cònjuges supervivents hereten fins a 30 milions de dòlars d'exempció de l'impost federal sobre successions

Presentar el formulari 706 de l'IRS per elegir la portabilitat permet que un cònjuge supervivent hereti fins a 15 milions de dòlars d'exempció de l'impost federal sobre successions no utilitzada (el DSUE), protegint herències combinades de fins a 30 milions de dòlars del 40% de l'impost federal sobre successions el 2026. Si es perd el termini de nou mesos, el Rev. Proc. 2022-32 encara permet una elecció tardana fins a cinc anys després de la mort.

mike

estate-planningtax-planningtax-compliance

Traspàs de 529 a Roth IRA: trasllada 35.000 $ d'estalvis universitaris no utilitzats a una jubilació lliure d'impostos

La llei SECURE 2.0 permet al beneficiari d'un pla 529 traslladar fins a 35.000 $ d'estalvis universitaris no utilitzats a un Roth IRA lliure d'impostos i fora dels límits d'ingressos de Roth, sempre que el compte tingui una antiguitat de més de 15 anys, les contribucions tinguin més de 5 anys d'antiguitat i el beneficiari tingui ingressos per treball. Aquesta guia analitza les cinc proves federals, les recuperacions d'impostos estatals que poden anul·lar el benefici i un pla d'execució clar de cinc anys.

mike

personal-financetax-planningretirement-savings

Fideïcomís de Resta Benèfica (CRUT vs CRAT): Venda d'actius sense impostos i ingressos de per vida

Com un Fideïcomís de Resta Benèfica us permet vendre actius revalorats sense impostos sobre guanys patrimonials, obtenir una deducció immediata de l'impost sobre la renda, percebre ingressos de per vida i transmetre la resta a una organització benèfica; a més dels càlculs que comparen les estructures CRUT, CRAT, NIMCRUT i Flip CRUT segons el tipus del 5,0% de la Secció 7520 de maig de 2026.

mike

charitable-givingtax-planningestate-planning

Grantor Retained Annuity Trust (GRAT): l'estratègia de transferència de patrimoni que els fundadors utilitzen per transmetre accions revaloritzades lliures d'impostos

Com els fundadors utilitzen els GRAT a cost zero per transferir la revalorització d'accions abans de la sortida a borsa als seus hereus lliures d'impostos, aprofitant el tipus llindar de la secció 7520 de l'IRS mentre preserven l'exempció vitalícia sobre el patrimoni.

mike

estate-planningtax-planningwealth-building

L'escletxa fiscal dels lloguers a curt termini: compensar els ingressos W-2 sense l'estatus de professional de l'immobiliari

Com els lloguers a curt termini queden fora de les regles de pèrdues passives de la Secció 469, què requereixen realment les proves de mitjana de set dies i de participació material, i com un assalariat amb ingressos de sis xifres pot utilitzar la segregació de costos i l'amortització bonificada del 100% per compensar legalment els ingressos salarials.

mike

taxreal-estatetax-planning

Spousal Lifetime Access Trust (SLAT) després de l'OBBBA: Per què l'exempció de 15 milions de dòlars encara exigeix acció el 2026

Després que l'OBBBA establís l'exempció federal per a successions, donacions i GST en 15 milions de dòlars per persona el 2026, els SLAT encara congelen el creixement fora del patrimoni imposable a un tipus del 40 per cent. Cobertura del risc de fideïcomís recíproc per SLAT dual, selecció d'actius, descomptes de valoració i els registres d'auditoria que les famílies han de conservar.

mike

estate-planningtax-planningtrust

Recollida de pèrdues fiscals: l'estratègia durant tot l'any que us pot estalviar milers en impostos sobre el guany de capital

La recollida de pèrdues fiscals durant tot l'any pot afegir un 0,5%–1,5% de rendiment anual net d'impostos a una cartera tributable. Aquesta guia explica l'ordre de compensació de l'IRS, la regla de la venda simulada entre comptes tributables i IRA, i un marc pràctic per recollir pèrdues a curt termini sense perdre la deducció.

mike

tax-loss-harvestingcapital-gainstax-planning
Comença gratis→Documentació