#tax-deductions
Tax Deductions
Maximize tax deductions and reduce your tax liability legally
Secció 174A Explicada: Com la OBBBA Restaura la Deducció Immediata de R+D per a Empreses de Software
La Secció 174A de la Llei One Big Beautiful Bill restaura permanentment la deducció fiscal immediata dels costos de desenvolupament de software i R+E nacionals per als anys fiscals que comencin després del 31 de desembre de 2024, revertint la regla d'amortització de cinc anys que havia afectat el flux de caixa de les petites empreses tecnològiques des del 2022.
Comptabilitat per a netejadors de cases independents i serveis de neteja en solitari: Una guia pràctica per al 2026
Un manual de comptabilitat per al 2026 per a operadors de neteja residencial petits i en solitari — ingressos diferits ASC 606 en plans recurrents, deduccions de propines OBBBA fins a 25.000 $, trampes de la prova ABC per a W-2 vs 1099, assegurança de cura/custòdia/control i els KPI que prediuen la retenció.
L'escletxa dels lloguers a curt termini el 2026: Com els assalariats compensen ingressos amb la participació material i el 100% d'amortització accelerada
Una guia detallada sobre la regla dels set dies de la Secció 469, les tres proves realistes de participació material i com l'amortització accelerada permanent del 100% de la "One Big Beautiful Bill Act" permet als propietaris de lloguers a curt termini compensar els ingressos W-2 — a més dels hàbits de comptabilitat que sobreviuen a una auditoria de l'IRS.
L'atenció primària directa es troba amb el vostre HSA el 2026: la norma OBBBA que fa que les quotes mensuals dels metges estiguin lliures d'impostos
La secció 71308 de l'OBBBA i l'avís 2026-05 de l'IRS us permeten combinar una subscripció d'atenció primària directa de fins a 150 $/mes per adult (300 $ per família) amb un HSA a partir del gener de 2026, reclassifiquen tots els plans Bronze i catastròfics del mercat com a aptes per a HSA i fan permanent el port segur de telemedicina abans de la franquícia. Aquí us expliquem com els autònoms, els propietaris de societats S individuals i els petits ocupadors haurien d'acumular DPC, cobertura de mercat, HSA i els reemborsaments QSEHRA/ICHRA sense duplicitats.
Límit SALT de l'OBBBA i PTET: Una finestra de quatre anys per als propietaris d'entitats pass-through
L'OBBBA eleva el límit federal de SALT a 40.400 $ per al 2026 amb una reducció gradual de 30 cèntims per dòlar per sobre de 505.000 $ de MAGI, i després torna a 10.000 $ el 2030. Les eleccions PTET en 36 estats es mantenen sense límit i encara superen el límit per a la majoria de propietaris d'entitats pass-through amb ingressos elevats. S'expliquen els terminis estatals, les prioritats d'agrupament i l'abisme del 2030.
Comptabilitat per a instructors d'esquí i surf de neu: consells sobre propines OBBBA, equipament de la Secció 179 i els KPI d'una carrera a la neu rendible
Els instructors independents d'esquí i surf de neu compaginen els salaris W-2 de l'estació i els ingressos per lliçons privades 1099 durant una temporada de 120 dies. Aquesta guia cobreix les deduccions per propines OBBBA, les amortitzacions d'equipament de la Secció 179, el moment de reconeixement d'ingressos per lliçons ASC 606, la classificació dels treballadors sota l'AB5, les despeses deduïbles de la PSIA-AASI i els KPI que diferencien les carreres de 80.000 $ de les temporades de 35.000 $.
Deducció QBI de la Secció 199A el 2026: Un manual per a propietaris d'entitats pass-through després de la One Big Beautiful Bill Act
La One Big Beautiful Bill Act ha fet permanent la Secció 199A, ha afegit una deducció mínima de 400 $ per a propietaris actius de petites empreses a partir del 2026 i ha ampliat el rang de transició conjunta a 150.000 $. Una guia de camp sobre els tres nivells de QBI, l'ajust salarial, l'UBIA, l'agregació i el posicionament de l'SSTB per a propietaris d'entitats pass-through.
Codis TT i TP de la casella 12 del W-2 de 2026: La guia de l'ocupador per a la declaració sense impostos sobre propines i sense impostos sobre hores extres
Una guia de configuració i compliment per als equips de nòmines sobre els nous codis TT (prima d'hores extres qualificada) i TP (propines qualificades) de la casella 12 del W-2 de 2026, el codi d'ocupació amb propina del Tresor (TTOC) de la casella 14b, el pas 4(b) redissenyat del formulari W-4 i el període de vigència OBBBA 2025–2028 per a les deduccions de l'impost federal sobre la renda sense impostos sobre propines i sense impostos sobre hores extres.
Comptabilitat per a cuidadors de mascotes i passejadors de gossos: una guia per al Schedule C, Rover/Wag 1099-K i la cura i custòdia per al 2026
Com els cuidadors de mascotes i passejadors de gossos independents han de comptabilitzar els ingressos de Rover i Wag 1099-K, deduir el quilometratge a la taxa de l'IRS de 2026 de 0,725 $ per milla, estructurar l'assegurança de cura, custòdia i control, classificar els subpassejadors segons la prova ABC i fer el seguiment de les visites per cuidador i dia com a KPI principal de rendibilitat.
Comptabilitat per a assessors de viatges: reconeixement de comissions ASC 606, deduccions per viatges de familiarització (FAM) i KPI per a agents independents
Com els assessors de viatges independents han de reconèixer les comissions de l'agència hoste sota la norma ASC 606 a la data de sortida, mantenir els dipòsits dels clients en fideïcomís, documentar els viatges de familiarització (FAM) segons la Secció 274, navegar pel registre de venedors de viatges a Califòrnia, Florida, Hawaii i Washington, i fer el seguiment dels KPI —ingressos per reserva, taxa de repetició, dies pendents de cobrament— que distingeixen els negocis d'assessoria sostenibles dels aficionats.
Comptabilitat per a perruqueria canina a domicili: Amortització de la furgoneta, classificació dels treballadors i els KPI que prediuen el benefici
Una guia de comptabilitat per a operadors de perruqueria canina a domicili que cobreix l'estructura de l'entitat, el reconeixement d'ingressos ASC 606 per a subscripcions i paquets de prepagament, la secció 179 i l'amortització accelerada en la conversió de furgonetes, la classificació 1099 vs W-2 sota les proves federals de realitat econòmica i ABC, la justificació del quilometratge sota la secció 274, el P&L per furgoneta i els KPI operatius (cites per dia, tiquet mitjà, taxa de reserva) que prediuen la rendibilitat.
Comptabilitat per a taquígrafs judicials: ingressos per pàgina, ASC 606 i els KPI d'una activitat de taquigrafia de sis xifres
Una guia pràctica de comptabilitat per a taquígrafs judicials i estenògrafs independents — cobreix els ingressos per pàgina de transcripció, el reconeixement d'ingressos ASC 606 per drets de compareixença i venda de còpies, deduccions de la Secció 179 per a màquines d'estenotípia, nexe fiscal multiestatal i els KPI (pàgines per jornada laboral, tarifa horària efectiva, DSO) que separen les pràctiques de sis xifres de les que només cobreixen despeses.