#retirement-planning
Retirement Planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Plans de pensions de saldo de caixa: una deducció fiscal de sis xifres per a propietaris de negocis amb ingressos elevats
Un pla de saldo de caixa permet a un propietari de negoci de 55 anys deduir aproximadament 230.000 $ l'any en aportacions a la jubilació —molt per sobre del sostre del 401(k)— perquè una pensió de prestació definida limita la prestació de jubilació, no el dipòsit anual, de manera que els límits s'ajusten segons l'edat en lloc dels ingressos.
L'assignació d'habitatge per a ministres: la Secció 107, el parany del SECA i la designació 403(b) per a pastors jubilats
La Secció 107 permet als ministres ordenats excloure els costos d'habitatge designats de l'impost federal sobre la renda, però l'assignació se segueix sumant per al SECA i només una designació escrita per endavant sobreviu a una auditoria. Una guia pràctica sobre el límit de tres parts, l'exclusió irrevocable del formulari 4361 i la designació 403(b) que manté la distribució d'un pastor jubilat lliure d'impostos de per vida.
Secció 1041 i divorci: una guia sobre transferències de propietat, base de transferència i QDRO
La secció 1041 permet als cònjuges transferir propietats lliures d'impostos durant i després del divorci, però la base de transferència, la finestra de sis anys, les QDRO, les conversions d'ISO i les regles de pensió d'aliments post-TCJA reconfiguren silenciosament cada acord. Una guia pràctica sobre el que s'ha de solucionar abans de signar el decret.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA per a autònoms: límits de 2026, l'opció Roth i la trampa pro-rata
Per als autònoms, un Solo 401(k) sovint protegeix més del doble que un SEP-IRA amb els mateixos ingressos — algú que guanya 90.000 $ pot contribuir-hi 47.000 $ enfront dels 22.500 $ el 2026. Aquesta guia cobreix els límits, l'opció Roth, la regla pro-rata i la data límit d'ajornament del 31 de desembre.