Salta al contingut principal

#capital-gains

Capital Gains

Track and report capital gains from investments

95 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

El formulari 1099-DA arriba el 2026: una guia per a inversors de criptoactius sobre el primer formulari de declaració d'actius digitals de l'IRS

Els bròquers d'actius digitals dels EUA han d'emetre el formulari 1099-DA per a les vendes posteriors al 31 de desembre de 2024. Aquesta guia explica què informa cada casella, per què els formularis del 2025 només cobreixen els ingressos bruts mentre que els del 2026 afegeixen la base de cost, i com conciliar les dades del bròquer amb els vostres propis registres al formulari 8949.

mike

crypto-taxesform-8949irs-reporting

Vendes a terminis i Formulari 6252: Repartiment del guany de capital en els anys futurs

Com la Secció 453 de l'IRC i el Formulari 6252 permeten als venedors repartir el guany de capital en vendes d'immobles o negocis finançats pel venedor al llarg dels anys en què es reben els pagaments — incloent-hi la fórmula del percentatge de benefici brut, el parany de la recuperació de l'amortització, el càrrec per interessos de la Secció 453A en saldos a terminis superiors a 5 milions de dòlars, i quan optar per no participar-hi.

mike

tax-planningcapital-gainsreal-estate

Reinversió de la Secció 1042 de l'ESOP: Com els propietaris de societats C poden vendre a empleats i ajornar (o eliminar) l'impost sobre guanys de capital

La Secció 1042 de l'IRC permet que el propietari d'una societat C que ven accions a un ESOP ajorni l'impost federal sobre guanys de capital indefinidament i, potencialment, l'elimini mitjançant l'actualització del valor fiscal per defunció. Aquesta guia cobreix les cinc condicions de qualificació, què es considera Propietat de Substitució Qualificada, l'estratègia de diversificació amb pagarés a tipus variable i els avantatges i inconvenients que els fundadors han de sospesar en comparació amb una venda estratègica.

mike

tax-planningcapital-gainsc-corp

Fideïcomís de Resta Benèfica (CRUT vs CRAT): Venda d'actius sense impostos i ingressos de per vida

Com un Fideïcomís de Resta Benèfica us permet vendre actius revalorats sense impostos sobre guanys patrimonials, obtenir una deducció immediata de l'impost sobre la renda, percebre ingressos de per vida i transmetre la resta a una organització benèfica; a més dels càlculs que comparen les estructures CRUT, CRAT, NIMCRUT i Flip CRUT segons el tipus del 5,0% de la Secció 7520 de maig de 2026.

mike

charitable-givingtax-planningestate-planning

El Formulari 4797 desxifrat: Com la recuperació de la depreciació i la Secció 1231 decideixen si la venda del vostre negoci és ordinària o de capital

El Formulari 4797 regula cada venda de propietat empresarial fora del Schedule D i decideix si el vostre guany és ordinari o de capital. Aquesta guia recorre la recuperació de les Seccions 1245 i 1250, la regla de revisió de cinc anys de la Secció 1231, la taxa del 25% del guany de la Secció 1250 no recuperat i set errors que activen avisos CP2000.

mike

taxtax-planningdepreciation

L'Impost Kiddie i el Formulari 8615: Com tributen els ingressos per inversions dels fills menors de 24 anys als tipus dels pares

Com l'impost federal 'kiddie tax' fa que els ingressos no derivats del treball d'un fill superiors a 2.700 $ el 2026 tributin al tipus marginal dels pares mitjançant el Formulari 8615. Funcionament, riscos de les UTMA/UGMA, regles per a estudiants a temps complet fins als 23 anys i estratègies de planificació amb plans 529, Roth IRA i temporització de guanys.

mike

taxtax-planningpersonal-finance

Plusvàlua Neta No Realitzada: l'estratègia fiscal del pla 401(k) que estalvia sis xifres

L'elecció de la Plusvàlua Neta No Realitzada permet als jubilats pagar tipus de guanys de capital a llarg termini sobre les accions de l'empresa distribuïdes des d'un pla 401(k) en lloc de la renda ordinària, estalviant sovint més de 144.000 $ en una posició d'un milió de dòlars. Cobreix l'elegibilitat sota la secció 402(e)(4) de l'IRC, la regla de distribució en un pagament únic i els errors més comuns que destrueixen l'estratègia.

mike

tax-planningretirement-savingscapital-gains

Permuta 1031 inversa: Com comprar la vostra propietat de reemplaçament abans de vendre l'antiga

Una permuta 1031 inversa permet a un inversor immobiliari tancar la compra d'una propietat de reemplaçament abans de vendre la propietat transmesa mitjançant l'aparcament del títol amb un Titular de la Titularitat d'Allotjament de la Permuta (EAT) sota el port segur del Procediment d'Ingressos 2000-37. El contribuent ha d'identificar la propietat transmesa en un termini de 45 dies i completar l'intercanvi en 180 dies, sense pròrrogues. Les tarifes de l'EAT solen oscil·lar entre els 5.000 i els 15.000 dòlars per sobre d'una permuta directa, per la qual cosa el guany diferit ha de ser prou gran com per justificar el cost.

mike

real-estate1031-exchangetax-planning

Exclusió per venda d'habitatge segons la Secció 121: Com els propietaris poden estalviar-se fins a 500.000 $ en impostos sobre guanys de capital

Com la Secció 121 permet als propietaris dels EUA excloure fins a 250.000 $ (500.000 $ per a declaracions conjuntes) de guanys de capital en la venda de la residència principal — incloent les proves de propietat i ús de 24 mesos, la regla de freqüència de dos anys, exclusions parcials, recuperació de la depreciació i l'assignació d'ús no qualificat.

mike

taxtax-planningreal-estate

Recollida de pèrdues fiscals: l'estratègia durant tot l'any que us pot estalviar milers en impostos sobre el guany de capital

La recollida de pèrdues fiscals durant tot l'any pot afegir un 0,5%–1,5% de rendiment anual net d'impostos a una cartera tributable. Aquesta guia explica l'ordre de compensació de l'IRS, la regla de la venda simulada entre comptes tributables i IRA, i un marc pràctic per recollir pèrdues a curt termini sense perdre la deducció.

mike

tax-loss-harvestingcapital-gainstax-planning

Venda d'actius vs venda d'accions: com l'estructura de l'operació de F&A decideix qui paga els impostos

Una venda d'actius vs una venda d'accions canvia qui paga els impostos, qui assumeix la responsabilitat i com es tanca l'operació. Compareu el càlcul fiscal de 2026, les doctrines de responsabilitat del successor i les estructures híbrides de societats S — Secció 338(h)(10) i reorganitzacions F — que ara dominen les operacions del mercat mitjà.

mike

mergers-and-acquisitionstax-planningbusiness-exit
Comença gratis→Documentació