Publiques una tassa feta a mà per 34 $, es ven en una setmana i Etsy et diposita uns 27 $ al teu compte de pagaments. Després del fang, l'esmalt, el temps de forn, la caixa i l'etiqueta d'enviament, realment has guanyat diners — o has pagat pel privilegi de fer-ho? La majoria de venedors d'Etsy no poden respondre aquesta pregunta per anunci, i aquest punt cec és on els beneficis de la feina artesanal desapareixen silenciosament.
Aquesta guia explica com fer el seguiment del cost de les vendes (COGS) tal com una botiga d'Etsy realment ho necessita: materials, mà d'obra, comissions d'Etsy i enviament, cadascun en la seva pròpia categoria, amb un full de càlcul per anunci que pots reutilitzar i una rutina de final d'any que manté la teva declaració d'impostos honesta.
Què compta com a COGS per a un venedor d'Etsy
El cost de les vendes és el cost directe dels articles que has venut durant l'any — els costos que existeixen perquè has fabricat i venut aquests productes específics. Per a un artesà, això significa tres coses:
- Materials directes: fang, fil, teixit, abaloris, fusta, cera per a espelmes, oli aromàtic, embalatge que s'envia amb el producte i el transport d'entrada per fer arribar aquests subministraments a la teva porta.
- Mà d'obra directa: els salaris que pagues a algú que t'ajuda a fabricar els productes — un ajudant que aboca espelmes, cus folres o llima i acaba les peces.
- Altres costos directes: comissions de cocció al forn, temps d'estudi facturat per peça o treball subcontractat sobre el producte en si.
Dues coses que els venedors solen equivocar: la teva pròpia mà d'obra i les comissions d'Etsy. Com a empresari individual, l'IRS no et permet deduir el valor del teu propi temps a l'Schedule C — el teu benefici és la teva paga. I les comissions d'Etsy no són COGS en absolut a efectes fiscals; són despeses de venda (comissions i càrrecs) que es declaren per separat a la Part II de l'Schedule C. Aquesta distinció importa a l'hora de declarar, i aquest article manté les dues coses clares al llarg de tot el text.
Per a les decisions de fixació de preus, però, sens dubte hauries de comptar el teu temps i totes les comissions. Les categories fiscals diuen a l'IRS què ha passat; els teus càlculs per anunci et diuen si has de continuar venent la tassa.
Categoria 1: Materials fins al gram
Els materials són la categoria més fàcil de subestimar perquè els subministraments artesans arriben a granel i se'n van peça a peça. La solució és el cost unitari: esbrina què consumeix un article acabat i després multiplica.
Comença amb els tres a cinc inputs més cars per anunci. Un fabricant d'espelmes pesa la cera i l'oli aromàtic per abocament; un joier compta abaloris, filferro i troballes per peça; un ceramista fa el seguiment del pes del fang i l'esmalt per càrrega de forn. Divideix el preu de compra a granel pel nombre d'unitats acabades que produeix i inclou un factor de pèrdua — les peces trencades, el teixit mal tallat i els abocaments fallits són costos reals, i una pèrdua del 5 al 10 per cent és normal en la feina artesanal.
No oblidis els consumibles que acompanyen el producte: la caixa, el paper de seda, els adhesius, les targetes de cura i la cinta. Si va dins del paquet, és un cost directe d'aquesta venda. De la mateixa manera, l'enviament que has pagat per rebre els teus subministraments (transport d'entrada) pertany al cost dels materials, mentre que l'enviament que pagues per enviar les comandes pertany a la Categoria 4.
Una regla senzilla: si no ho hauries comprat si no haguessis fabricat aquell article, és un cost de materials.
Categoria 2: Mà d'obra — ajuda remunerada per als impostos, el teu temps per als preus
Si pagues algú perquè t'ajudi a produir els teus productes, els seus salaris per les hores de producció formen part del COGS (Schedule C, línia 37, Cost de la mà d'obra). Fes el seguiment de les hores de producció per separat de les hores administratives — el temps que el teu ajudant dedica a fotografiar anuncis o respondre converses és una despesa general del negoci, no COGS.
El teu propi temps funciona de manera diferent segons la pregunta que facis:
- Declaració d'impostos: la teva mà d'obra no és deduïble. No afegeixis cap línia per a això enlloc de l'Schedule C.
- Fixació de preus i rendibilitat: valora el teu temps a una tarifa horària real i inclou-la en el cost de cada anunci. Els venedors que es salten aquest pas solen descobrir que guanyaven menys que el salari mínim amb els seus productes més venuts.
Tria una tarifa horària deliberadament — el que pagaries a un artesà qualificat, no 5 $ l'hora per fer que els números quadrin — i cronometra't en diverses tandes de producció. El treball per lots amaga bé el temps per unitat, així que cronometra tot el lot i divideix pel nombre d'unitats acabades.
Categoria 3: Les comissions d'Etsy sense el misteri
Les comissions d'Etsy són on la majoria de venedors perden el fil, perquè diversos càrrecs petits s'acumulen fins a un percentatge de dos dígits de cada venda. Per a un venedor dels EUA, l'acumulació estàndard és així:
| Comissió | Tarifa 2026 | Quan s'aplica |
|---|---|---|
| Comissió de publicació | 0,20 $ per anunci | En publicar, en cada venda (renovació automàtica) i cada 4 mesos |
| Comissió de transacció | 6,5% del preu de l'article més enviament i embolcall de regal | En cada venda |
| Processament de pagaments | 3% més 0,25 $ per comanda | En cada venda |
| Anuncis fora del lloc (opcional) | 12% o 15% de les vendes atribuïdes | Només en vendes que Etsy atribueix als seus anuncis fora del lloc |
| Etsy Plus (opcional) | 10 $ al mes | Subscripció mensual |
En una comanda típica, les comissions inevitables se situen al voltant del 10 al 12 per cent del total abans d'etiquetes d'enviament, despesa en Etsy Ads o Anuncis fora del lloc. Dos detalls agafen els venedors per sorpresa. Primer, la comissió de transacció del 6,5 per cent s'aplica també a l'import d'enviament que cobres al comprador — apujar els preus d'"enviament gratuït" per cobrir les despeses postals també apuja la base de la comissió. Segon, la comissió de publicació es renova automàticament cada vegada que es ven un anunci de diverses unitats, així que un anunci que ven 50 unitats acumula silenciosament 10 $ en comissions de publicació al llarg de la seva vida.
Per als teus llibres, registra la venda bruta com a ingressos i cada comissió com la seva pròpia despesa. Etsy diposita l'import net, però els teus ingressos bruts de l'Schedule C (línia 1) han de mostrar què ha pagat el comprador, amb les comissions deduïdes com a comissions i càrrecs. Descarregar el CSV mensual del compte de pagaments d'Etsy i conciliar-lo amb els dipòsits és l'hàbit que fa que això sigui indolor — i si vols aquests números en un llibre major que controles completament, els taulers de Fava fan que sigui fàcil visualitzar les tendències de comissions mes a mes.
Categoria 4: Enviament — en les dues direccions
L'enviament toca els teus llibres dues vegades, en dos llocs diferents:
- Enviament d'entrada (subministraments cap a tu): part del cost dels materials, inclòs en el COGS.
- Enviament de sortida (comandes cap als compradors): les despeses postals i de les etiquetes que pagues són una despesa del negoci, mentre que qualsevol import d'enviament que el comprador et paga forma part dels teus ingressos bruts.
La trampa són els anuncis amb "enviament gratuït". Quan inclous 6 $ de despeses postals en el preu de l'article, aquests 6 $ són ingressos, el cost real de l'etiqueta és la teva despesa, i la comissió de transacció s'aplica a tot. Fes el seguiment dels costos d'etiquetes per comanda durant un mes i compara'ls amb el que has cobrat — els venedors es sorprenen regularment de quant el pes volumètric i els salts de zona es mengen en articles més pesats. Comprar etiquetes a través d'Etsy versus un tercer canvia lleugerament el panorama de comissions, així que registra la font de l'etiqueta juntament amb el cost fins que sàpigues quina és més barata per al teu paquet típic.
Un exemple pràctic: la tassa de gres de 34 $
Aquí tens com es combinen les quatre categories per a un ceramista que ven una tassa de gres feta a mà per 34 $ amb enviament pagat pel comprador de 8 $:
- Materials: fang, part d'esmalt, part de cocció al forn, caixa i embalatge — 4,80 $
- El teu temps (només per als preus): 25 minuts a 24 $ l'hora — 10,00 $
- Comissions d'Etsy: 0,20 $ de renovació de publicació, 6,5% de 42 $ (2,73 $), 3% més 0,25 $ de processament (1,51 $) — 4,44 $
- Enviament de sortida: cost de l'etiqueta 7,10 $ contra 8,00 $ cobrats — net 0,90 $ retinguts
Cost total contra els 42 $ que ha pagat el comprador: uns 19,24 $ en costos de producte i comissions més 7,10 $ en despeses postals, deixant aproximadament 15,66 $ abans de l'impost sobre la renda i l'impost d'autònoms — i només perquè el temps del venedor s'ha inclòs en el preu. Elimina la línia de mà d'obra i la mateixa tassa sembla el doble de rendible del que és, que és exactament com la subfixació de preus sobreviu durant anys.
Construeix això com un full de càlcul d'una fila per anunci: columnes per a materials, mà d'obra, comissions, enviament, cost total, preu i marge. Actualitza'l sempre que els preus dels subministraments canviïn — i ho faran.
La rutina de final d'any: recomptes d'inventari i Schedule C
Si fabricar o comprar productes és una part del teu negoci que genera ingressos, l'IRS espera que facis el seguiment de l'inventari i calculis el COGS a la Part III de l'Schedule C: inventari inicial, més compres, mà d'obra, materials i altres costos, menys inventari final. Aquest únic número d'inventari final és la raó per la qual importa un recompte de final d'any — cada tassa acabada i cada bossa de fang a la prestatgeria a mitjanit del 31 de desembre redueix el COGS d'aquest any i trasllada el cost a l'any següent.
Converteix-ho en un ritual de mig dia:
- Compta els productes acabats i valora'ls pel que et va costar fabricar-los (materials més mà d'obra de producció remunerada), no pel preu de venda al públic.
- Compta les matèries primeres i els subministraments que tinguis al cost de compra.
- Fotografia els recomptes i desa'ls amb els teus registres fiscals.
- Concilia tot l'any de dipòsits d'Etsy amb les vendes brutes més les comissions, perquè els ingressos bruts quadrin.
Els venedors amb ingressos bruts anuals mitjans per sota del llindar de petita empresa poden utilitzar enfocaments més senzills per a la comptabilitat d'inventari, però encara necessites algun mètode coherent i un recompte que el doni suport. En cas de dubte, pregunta al teu preparador d'impostos abans de la temporada de declaració — el gener és un mal moment per reconstruir les prestatgeries del desembre de memòria.
Cinc errors que distorsionen tots els números
- Registrar el dipòsit d'Etsy com a ingressos. El dipòsit és net de comissions. Declara les vendes brutes i dedueix les comissions per separat, o tant els teus ingressos com les teves despeses quedaran infravalorats.
- Posar les comissions d'Etsy al COGS. Les comissions són comissions i despeses de venda, no costos de producte. Barrejar-les amb el COGS infravalora el benefici brut i falseja la teva declaració.
- Ignorar l'enviament que paga el comprador. L'enviament cobrat al comprador forma part dels ingressos bruts, i la comissió de transacció s'hi aplica. Ometre-ho infravalora les dues bandes.
- Valorar el teu temps a zero. Està bé per a la declaració d'impostos, però és fatal per als preus. El teu temps és el cost més gran en la majoria de productes artesans.
- Saltar-se el recompte de final d'any. Sense inventari final, el teu COGS és una conjectura — i les conjectures no afavoreixen ni la precisió ni les inspeccions.
Mantén les teves finances organitzades des del primer dia
A mesura que la teva botiga d'Etsy creix d'una afició a uns ingressos reals, mantenir registres financers clars és el que separa una temporada d'impostos estressant d'una de rutinària. Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que et dona transparència i control complets sobre les teves dades financeres — sense caixes negres, sense dependència de proveïdor. Comença gratis i descobreix per què els desenvolupadors i els professionals de les finances s'estan passant a la comptabilitat en text pla.
