Les distribucions mínimes obligatòries (RMD) a partir dels 73 o 75 anys converteixen els saldos d'impostos diferits en ingressos imposables, i potencialment en un tram més alt. Per als titulars de comptes IRA tradicionals amb ànim benèfic, el moviment contrari el 2026 és una distribució benèfica qualificada (QCD): transfereix fins a 111.000 $ per persona directament d'un compte IRA a una organització benèfica qualificada, compleix tot o part del teu RMD i exclou aquest import dels ingressos imposables.
Com redueixen les QCD les RMD
- Elegibilitat: titulars d'IRA de 70 anys i mig o més (l'edat de RMD és als 73 o 75 anys depenent de l'any de naixement, però l'elegibilitat per a QCD comença abans)
- Límit: 108.000 $ per al 2025, 111.000 $ per al 2026 per persona, indexat anualment, directament del compte IRA a una organització 501(c)(3), no a un fons assessor de donants ni a una fundació privada (amb excepcions limitades d'interès dividit)
- Compliment de RMD: les QCD compten per al RMD dòlar per dòlar per a l'any, tot i que la QCD en si no està subjecta a impostos ni compta com a deducció benèfica (sense doble benefici)
- Restricció de la font: les QCD funcionen amb comptes IRA tradicionals; els fons de 401(k) primer s'han de transferir a un compte IRA
Tres estratègies de Schwab per alleujar la càrrega de les RMD emmarquen les QCD com la pota benèfica: conversions Roth abans de l'edat de RMD per reduir els saldos d'impostos diferits futurs, distribucions benèfiques qualificades a l'edat de RMD per complir i reduir la part imposable, i la gestió de quins comptes financen les RMD (els comptes exempts com els Roth i els 401(k) de treballadors en actiu no requereixen RMD si ets propietari de menys del 5% de l'empresa).
L'avantatge fiscal
A diferència d'una RMD imposable seguida d'una contribució benèfica deduïble, una QCD mai no afecta els ingressos bruts ajustats, reduint els llindars basats en l'AGA per a la tributació de la Seguretat Social, l'IRMAA de Medicare i els ingressos nets d'inversions. Per a un jubilat al tram de l' 22% amb una RMD de 50.000 $ que dona 20.000 $ mitjançant una QCD, els ingressos imposables cauen en 20.000 $, estalviant aproximadament 4.400 $ més la possible evitació del nivell d'IRMAA, un resultat millor que prendre la RMD, pagar impostos i després deduir el regal.
Les QCD s'han de completar abans del 31 de desembre per comptar per a la RMD d'aquell any, i el custodi de l'IRA ha d'informar de la distribució en el formulari 1099-R (codifica la QCD correctament al formulari 1040).
Simplifica la teva gestió financera
Les RMD són una variable de planificació fiscal, no una factura fixa. Beancount.io manté els saldos d'IRA, els càlculs de RMD i les anotacions de QCD amb control de versions, de manera que la distribució que fas i la RMD que compleixes es concilien per any. Comença gratis i converteix la filantropia en una estratègia fiscal.
