Tens problemes fiscals? Una guia de recuperació financera per a propietaris de petites empreses
Obriu la bústia i veieu un altre sobre de l'IRS. Se us encongeix el cor. Sabeu que aneu tard amb els impostos, però entre portar el negoci, gestionar les nòmines i mantenir les operacions diàries, posar-vos al dia sembla impossible. Si esteu lidiant amb declaracions no presentades, sancions creixents o un deute tributari cada cop més gran, no esteu sols, i hi ha una manera de tirar endavant.
Segons dades recents de l'IRS, milions de petites empreses s'enfronten a problemes de compliment fiscal cada any. La bona notícia? L'IRS ofereix múltiples solucions dissenyades específicament per ajudar els propietaris d'empreses a redreçar la situació sense destruir les seves finances. Aquesta guia detalla els problemes fiscals més comuns, les seves conseqüències i els passos pràctics que podeu fer per resoldre'ls.
Comprensió dels problemes fiscals més comuns de les petites empreses
Abans d'aprofundir en les solucions, identifiquem els problemes fiscals que afecten les petites empreses amb més freqüència. Reconèixer en quina categoria es troba la vostra situació us ajudarà a triar l'estratègia de resolució adequada.
Declaracions d'impostos no presentades: El problema silenciós
Molts propietaris d'empreses s'endarrereixen en la presentació de les declaracions, sovint perquè no disposen dels registres financers necessaris o temen no poder pagar el que deuen. El problema és que no presentar-les crea una cascada de problemes que només empitjoren amb el temps.
Quan no les presenteu, l'IRS pot presentar una declaració substitutiva en el vostre nom, i no inclourà les deduccions i els crèdits als quals teniu dret. Això vol dir que podríeu acabar devent molt més que si l'haguéssiu presentat vosaltres mateixos. A més, la sanció per falta de presentació és elevada: un 5% dels impostos no pagats per cada mes de retard en la declaració, amb un màxim del 25% del que deveu.
La regla dels sis anys ofereix cert alleujament: si porteu anys de retard, generalment només cal que presenteu les declaracions dels últims sis anys per recuperar la bona situació davant l'IRS. Això fa que posar-se al dia sigui més assequible que intentar reconstruir dècades de registres financers.
Problemes amb els impostos sobre les nòmines: El problema més greu
Si hi ha un problema fiscal que treu el son als agents de l'IRS, són els impostos sobre les nòmines no pagats. El govern considera que aquests són "impostos de fons fiduciaris" perquè quan reteniu l'impost sobre la renda, la Seguretat Social i el Medicare dels xecs de sou dels empleats, esteu custodiant aquests diners en fideïcomís per al govern.
L'IRS es pren molt seriosament les infraccions dels impostos sobre les nòmines perquè aquests diners mai no van ser vostres: pertanyien als vostres empleats i al govern. Els propietaris d'empreses poden ser considerats personalment responsables dels impostos sobre les nòmines no pagats, la qual cosa significa que l'IRS pot anar contra els vostres actius personals fins i tot si la vostra empresa és una LLC o una societat.
La presentació incorrecta de les nòmines comporta una sanció del 10%, i la presentació tardana pot afegir un altre 17% a sobre del que deveu. Si teniu problemes amb els impostos de les nòmines, resoldre'ls hauria de ser la vostra prioritat absoluta.
Sancions per presentació i pagament fora de termini
El fet de no complir els terminis fiscals crea una situació de doble sanció. La sanció per falta de presentació és del 5% mensual (fins a un total del 25%), mentre que la sanció per falta de pagament afegeix un 0,5% mensual (també amb un límit del 25%). Combinades, aquestes poden augmentar el que deveu en un 50%.
Per al 2026, les sancions addicionals inclouen d'entre 60 per formulari per W-2 i 1099 incorrectes o tardans. Amb el llindar de declaració del 1099-K que torna a ser de 20.000 $ per al 2026, milers de propietaris de negocis que reben pagaments a través de Venmo, PayPal i Square han d'assegurar-se que informen d'aquests ingressos amb precisió.
Registre de dades inadequat
Una documentació deficient pot semblar un problema menor en comparació amb les declaracions no presentades o el deute tributari, però crea problemes greus durant una auditoria. Sense els registres adequats, l'IRS pot rebutjar deduccions, fent que acabeu devent substancialment més del que hauríeu.
La solució és mantenir registres financers organitzats durant tot l'any. Cada despesa empresarial ha d'estar documentada amb un rebut o una factura, categoritzada correctament i emmagatzemada on pugueu accedir-hi fàcilment. Els sistemes de comptabilitat digital ho fan infinitament més fàcil que els arxius en paper, i molts categoritzen automàticament les transaccions per estalviar temps.
El cost real de l'incompliment fiscal el 2026
Comprendre l'impacte financer dels problemes fiscals ajuda a il·lustrar per què abordar-los ràpidament és tan important. Desglossem què costa realment l'incompliment als propietaris de petites empreses.
Les sancions s'acumulen ràpidament
Considereu aquest escenari: la vostra petita empresa deu 30.000 $ en impostos i presenteu la declaració amb tres mesos de retard sense pagar. Això és el que passa:
- Sanció per falta de presentació: 4.500 $ (15% per tres mesos)
- Sanció per falta de pagament: 450 $ (1,5% per tres mesos)
- Interessos per impostos no pagats: aproximadament 450 $ (assumint una taxa anual del 6%)
El vostre deute de 30.000 en només tres mesos. Espereu un any sencer i només les sancions podrien afegir 7.500 $ a la vostra factura.
Els interessos mai no deixen d'acumular-se
A diferència de les sancions que tenen un límit del 25%, els interessos dels impostos no pagats continuen acumulant-se de forma composta fins que pagueu el saldo total. L'IRS estableix els tipus d'interès trimestralment basant-se en el tipus federal a curt termini més un 3%, la qual cosa significa que la taxa fluctua segons les condicions del mercat.
És per això que els plans de pagament, tot i ser útils, s'han de liquidar tan aviat com sigui possible. Cada mes que esteu en un pla de pagament, els interessos continuen augmentant el vostre saldo.
Penalitzacions per la informació sobre la titularitat real
Com a novetat per al 2026, les empreses que no presentin la informació sobre la titularitat real s'enfronten a penalitzacions de 500 $ per dia. Aquest requisit de presentació d'informes relativament nou agafa desprevinguts molts propietaris de petites empreses, i les penalitzacions s'acumulen ràpidament.
Processament penal per evasió deliberada
Tot i que és poc freqüent, l'IRS pot iniciar un processament penal si determina que heu evitat impostos de manera deliberada. Això sol implicar ocultar ingressos de forma intencionada, mantenir registres falsos o altres activitats fraudulentes. Els errors simples o el fet de quedar-se enrere a causa de dificultats financeres normalment no arriben a aquest nivell, però el frau fiscal intencionat comporta conseqüències legals greus.
El vostre camí cap a la resolució: tres passos estratègics
Ara que entenem els problemes i els seus costos, centrem-nos en les solucions. Recuperar el bon criteri de l'IRS requereix un enfocament sistemàtic, però és totalment possible, fins i tot si porteu anys de retard o deveu quantitats substancials.
Pas 1: Atureu l'hemorràgia: poseu-vos al dia i mantingueu-vos-hi
La vostra primera prioritat és evitar que la situació empitjori. Això vol dir:
Presenteu totes les declaracions actuals requerides a temps. Fins i tot si no podeu pagar l'import total degut, presentar-les a temps evita la penalització més gran per falta de presentació. Si necessiteu més temps per preparar la vostra declaració, sol·liciteu una pròrroga; només recordeu que una pròrroga per presentar-la no és una pròrroga per pagar.
Feu pagaments d'impostos estimats. Si sou autònoms o la vostra empresa té ingressos no subjectes a retenció, feu pagaments trimestrals d'impostos estimats. Això evita que us retardeu encara més mentre abordeu les obligacions pendents.
Compliu les obligacions d'ara endavant. L'IRS no aprovarà plans de pagament ni altres opcions d'alleujament si continueu incomplint les obligacions actuals. Posar-se al dia i mantenir-se al dia demostra bona fe i fa que l'IRS estigui molt més disposat a col·laborar amb vosaltres.
Pas 2: Abordeu les declaracions no presentades
Si teniu declaracions no presentades, recopilar la documentació necessària i presentar aquestes declaracions és el següent pas crític.
Recopileu els vostres documents fiscals. Necessitareu els formularis W-2, 1099 i els registres d'ingressos i despeses de l'empresa per a cada any no presentat. Si no teniu aquests documents, podeu sol·licitar a l'IRS les transcripcions de salaris i ingressos per veure què tenen en el seu arxiu. Pel que fa a les despeses de l'empresa, reconstruïu els registres tan bé com pugueu utilitzant extractes bancaris, extractes de targetes de crèdit i factures.
Presenteu primer els darrers sis anys. Tot i que tècnicament esteu obligats a presentar tots els anys, l'IRS generalment considera que compliu la normativa un cop heu presentat les declaracions dels darrers sis anys. Comenceu per aquí i després aneu cap enrere si cal.
Considereu l'ajuda professional. Un CPA o un agent inscrit amb experiència en declaracions d'impostos endarrerides us pot ajudar a assegurar-vos que sol·liciteu totes les deduccions i crèdits legítims. També poden comunicar-se amb l'IRS en el vostre nom, traient-vos un pes considerable de sobre.
Pas 3: Establiu un pla de pagament
Un cop hagueu presentat totes les declaracions requerides, sabreu exactament què deveu. Si no podeu pagar l'import total immediatament —cosa que la majoria de propietaris d'empreses no poden fer— l'IRS ofereix diverses opcions de plans de pagament.
Plans de pagament a curt termini (fins a 180 dies). Si podeu pagar el saldo total en sis mesos, sol·liciteu un pla de pagament a curt termini. No hi ha cap taxa de sol·licitud i eviteu els costos de configuració dels acords formals de pagament a terminis. No obstant això, els interessos i les penalitzacions continuen meritant-se fins que pagueu el total.
Acords de pagament a terminis simplificats. Per a saldos inferiors a 50.000 $, podeu optar a un acord de pagament a terminis simplificat amb un mínim de paperassa i sense necessitat d'estat financer. Tindreu fins a 72 mesos per pagar i podeu sol·licitar-ho en línia a través del lloc web de l'IRS.
Acords de pagament a terminis garantits. Si deveu 10.000 $ o menys i no heu tingut problemes de compliment en els darrers cinc anys, teniu garantida l'aprovació d'un pla de pagament de tres anys.
Acords no simplificats per a saldos més grans. Les empreses que deuen més de 50.000 $ han de presentar informació financera detallada en els formularis 433-F, 433-A o 433-B de l'IRS. L'IRS revisa els vostres ingressos, despeses, actius i deutes per determinar un import de pagament adequat. Tot i que no s'aproven automàticament, aquests plans permeten a les empreses amb un deute fiscal substancial retornar-lo durant el període de cobrament restant.
Com sol·licitar plans de pagament de l'IRS
Sol·licitar un pla de pagament és més senzill del que la majoria de propietaris d'empreses creuen. L'IRS ha modernitzat el procés significativament en els darrers anys.
Sol·licitud en línia: el mètode més ràpid
L'aplicació d'Acord de Pagament en Línia de l'IRS és, amb diferència, la manera més ràpida d'establir un pla de pagament. Un cop ompliu la sol·licitud, rebeu una notificació immediata d'aprovació. Tot el procés només triga uns quants minuts, sense paperassa i sense necessitat de trucar, escriure o visitar l'IRS.
Per utilitzar el sistema en línia, heu d'haver presentat totes les declaracions requerides i deure 50.000 $ o menys en impostos, penalitzacions i interessos combinats.
Mètodes de sol·licitud alternatius
Si no compliu els requisits per a la sol·licitud en línia o preferiu altres mètodes, podeu:
- Emplenar i enviar per correu el formulari 9465 de l'IRS (Sol·licitud d'Acord de Pagament a Terminis)
- Sol·licitar-ho a través del programari de presentació d'impostos quan presenteu la vostra declaració
- Trucar a l'IRS, preferiblement al número que apareix a la vostra factura
Taxes de sol·licitud i opcions de pagament
L'IRS cobra una taxa d'usuari pels acords de pagament fraccionat, tot i que aquesta taxa es redueix per als contribuents amb ingressos baixos i per a aquells que accepten les retirades bancàries automàtiques (domiciliació bancària).
A partir de juliol de 2024, la taxa de configuració per als acords establerts a través del portal en línia és de només 10 i 50.000 $.
Opcions d'exempció de sancions que hauríeu de conèixer
Encara que generalment no es poden condonar els interessos, l'IRS ofereix diversos programes que poden reduir o eliminar les sancions, cosa que podria estalviar-vos milers de dòlars.
Condonació de sancions per primera vegada
Si teniu un historial de compliment net durant els darrers tres anys, podríeu optar a la condonació de sancions per primera vegada. Aquest alleujament administratiu pot eliminar les sancions per manca de presentació, impagament i manca de dipòsit per a un únic període impositiu.
Per complir els requisits, heu de:
- No haver tingut sancions durant els tres anys fiscals anteriors a l'any fiscal en qüestió.
- Haver presentat totes les declaracions exigides actualment (o haver presentat una pròrroga).
- Haver pagat, o acordat pagar, qualsevol impost degut.
Aquest és un benefici d'un sol cop, així que utilitzeu-lo estratègicament si teniu diversos anys amb sancions.
Exempció per causa justificada
Si teniu un motiu legítim per no haver complert les vostres obligacions fiscals —com una malaltia greu, un desastre natural, la mort d'un familiar o haver confiat en un assessorament professional incorrecte— podríeu optar a l'exempció de sancions per causa justificada.
La clau és documentar les vostres circumstàncies i demostrar que vau actuar de bona fe i que vau fer un esforç raonable per complir malgrat les circumstàncies. Una explicació detallada per escrit amb documentació de suport reforça significativament el vostre cas.
Exempció per excepció legal
Certes situacions permeten una exempció automàtica de sancions, com ara errors en l'assessorament escrit de l'IRS o informació incorrecta publicada per l'organisme. Tot i que són menys comunes, aquestes excepcions poden eliminar completament les sancions quan s'apliquen.
Quan cercar ajuda fiscal professional
Encara que molts problemes fiscals es poden resoldre directament amb l'IRS, certes situacions requereixen l'assistència professional d'un advocat fiscalista, un agent inscrit o un CPA.
Considereu l'ajuda professional si:
- Deveu més de 50.000 $.
- Us enfronteu a una investigació criminal.
- L'IRS ha presentat un gravamen fiscal o ha emès un embargament.
- Sou propietari d'una empresa amb problemes fiscals complexos.
- No esteu d'acord amb l'avaluació de l'IRS sobre el deute.
- Esteu considerant una Oferta de Compromís (liquidar el deute fiscal per menys de l'import total).
- Teniu problemes amb els impostos sobre la nòmina que podrien comportar responsabilitat personal.
Els professionals fiscals poden negociar amb l'IRS en el vostre nom, representar-vos en apel·lacions o cobraments i identificar opcions de resolució que potser no sabeu que existeixen. Sí, l'ajuda professional costa diners, però l'import que us poden estalviar en reducció de sancions, plans de pagament adequats i prevenció de problemes legals sovint supera amb escreix els seus honoraris.
Com prevenir futurs problemes fiscals
Una vegada resolts els problemes fiscals actuals, és fonamental implementar sistemes per prevenir problemes futurs. L'objectiu és no tornar a trobar-vos mai en aquesta situació.
Implementeu una comptabilitat durant tot l'any
Esperar a la temporada d'impostos per organitzar les vostres finances és una recepta per a l'estrès i els errors. En lloc d'això, manteniu els llibres comptables actualitzats durant tot l'any. Dedicar només una hora a la setmana a categoritzar transaccions, arxivar rebuts i conciliar comptes fa que l'època d'impostos sigui infinitament més fàcil.
El programari de comptabilitat modern automatitza gran part d'aquesta feina: categoritza automàticament les transaccions, genera informes financers i fa un seguiment de les despeses deduïbles. La inversió en un bon programari de gestió es paga per si sola moltes vegades gràcies a l'estalvi fiscal i a la prevenció de sancions.
Realitzeu pagaments trimestrals d'impostos estimats
Els autònoms i les empreses han de realitzar pagaments trimestrals d'impostos estimats per evitar sancions per pagament insuficient. Calculeu la vostra responsabilitat fiscal estimada cada trimestre en funció dels ingressos de l'any actual, o utilitzeu el mètode del port segur pagant el 100% de la responsabilitat fiscal de l'any anterior (el 110% si els vostres ingressos superen certs llindars).
Establiu recordatoris per als terminis trimestrals: 15 d'abril, 15 de juny, 15 de setembre i 15 de gener. Considereu la possibilitat de reservar un percentatge de cada pagament que rebeu en un compte d'estalvis per a impostos separat, de manera que sempre tingueu fons disponibles quan arribin els pagaments.
Separeu les finances empresarials de les personals
Barrejar despeses empresarials i personals fa que una comptabilitat precisa sigui gairebé impossible. Obriu comptes bancaris i targetes de crèdit dedicats exclusivament a l'empresa i utilitzeu-los només per a transaccions comercials. Això crea un rastre documental clar, simplifica la preparació d'impostos i protegeix els vostres actius personals si l'empresa s'enfronta a problemes legals.
Programeu revisions financeres periòdiques
Reuniu-vos amb el vostre comptable o reviseu els vostres estats financers trimestralment, no només anualment. Les revisions periòdiques us ajuden a identificar problemes d'hora, ja sigui una disminució de la rendibilitat, problemes de flux de caixa o possibles preocupacions fiscals. Una identificació primerenca permet una intervenció ràpida, evitant que els problemes petits es converteixin en grans crisis.
Crea una reserva fiscal d'emergència
Les sorpreses financeres ocorren. Crear una reserva fiscal equivalent a 3-6 mesos de pagaments d'impostos estimats us ofereix un coixí quan sorgeixen despeses inesperades o quan els ingressos fluctuen. Aquesta reserva evita que us quedeu enrere quan el negoci s'alenteix o apareixen costos d'emergència.
Exemple real: De 45.000 $ en deutes fiscals a fer net
Considereu el cas de la Sarah, que dirigeix una petita empresa de consultoria. Després que la greu malaltia del seu marit ocupés tota la seva atenció durant dos anys, es va trobar amb tres anys de declaracions no presentades i un deute fiscal estimat de 45.000 $.
Així és com ho va resoldre:
Any 1, Mes 1-2: La Sarah va treballar amb un comptable per presentar totes les declaracions dels tres anys pendents. Va reunir extractes bancaris, registres de targetes de crèdit i factures de clients per reconstruir els ingressos i les despeses del seu negoci. La presentació va revelar que en realitat devia 38.000 $—menys del que temia—perquè havia passat per alt diverses deduccions legítimes.
Any 1, Mes 3: Va sol·licitar en línia un acord de pagament fraccionat simplificat, acceptant pagar 650 $ al mes durant 72 mesos amb càrrec directe al compte de la seva empresa. La seva sol·licitud va ser aprovada en 24 hores.
Any 1, Mes 4: El seu comptable va presentar una sol·licitud de reducció de sancions per causa justificada explicant la malaltia del seu marit i incloent documentació mèdica. L'IRS va eliminar 4.200 .
Anys 2-6: La Sarah va realitzar els seus pagaments mensuals de manera constant mentre es mantenia al corrent dels impostos estimats trimestrals i de les declaracions anuals. Va implementar un programari de comptabilitat al núvol i va dedicar 30 minuts setmanals a mantenir els seus registres.
Any 6, Mes 2: La Sarah va fer el seu darrer pagament, liquidant completament el seu deute fiscal. Fins i tot amb els interessos, va pagar substancialment menys dels 45.000 $ inicials que temia deure, gràcies a les deduccions adequades, la reducció de sancions i un pla de pagament gestionable.
Actueu avui mateix: Els vostres tres primers passos
Si teniu problemes fiscals ara mateix, aquí teniu exactament què cal fer avui:
Pas 1: Deixeu d'ignorar la correspondència de l'IRS. Obriu aquests sobres. Llegiu les notificacions. Comprendre exactament què diu l'IRS que deveu i quines accions us demanen és essencial per resoldre la vostra situació.
Pas 2: Recopileu els vostres documents fiscals. Reuniu tot el que tingueu dels anys no presentats: certificats d'ingressos (W-2, 1099), extractes bancaris, rebuts, declaracions d'anys anteriors i estats financers de l'empresa. Fins i tot els registres incomplets són un punt de partida.
Pas 3: Decidiu si ho feu vosaltres mateixos o contracteu ajuda. Si deveu menys de 25.000 $, teniu declaracions senzilles per presentar i us sentiu segurs navegant pel procés, és probable que pugueu gestionar-ho vosaltres mateixos utilitzant les eines en línia de l'IRS. Si la vostra situació és més complexa o l'import és més gran, programeu consultes amb 2-3 professionals fiscals per trobar-ne un de confiança.
El pitjor que podeu fer és no fer res. Els problemes fiscals no envelleixen com el vi—no milloren amb el temps. Empitjoren exponencialment a mesura que les sancions i els interessos s'acumulen. Però amb l'enfocament adequat, fins i tot els problemes fiscals substancials es poden resoldre sistemàticament.
Manteniu els vostres llibres organitzats tot l'any
Mentre treballeu per resoldre els problemes fiscals i implementeu sistemes per evitar problemes futurs, mantenir registres financers precisos es converteix en la base del vostre compliment fiscal. Uns llibres clars i organitzats fan que la presentació de les declaracions sigui senzilla, maximitzen les vostres deduccions legítimes i proporcionen la documentació que necessiteu si l'IRS té mai alguna pregunta.
Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que us proporciona una transparència i un control complets sobre les vostres dades financeres. A diferència dels sistemes propietaris que bloquegen les vostres dades, la comptabilitat en text pla significa que sou els propietaris dels vostres registres en un format llegible per humans, controlable per versions i preparat per al futur. Obtingueu més informació sobre com la comptabilitat en text pla pot transformar la vostra gestió financera i mantenir-vos al corrent de les vostres obligacions fiscals durant tot l'any.
