La guia definitiva per a la declaració de la renda: tot el que necessites per declarar el 2026

Sabies que la mitjana dels nord-americans passa més de 13 hores preparant la seva declaració d'impostos? Gran part d'aquest temps no es dedica als càlculs reals, sinó a buscar documents, dubtar sobre les deduccions i preguntar-se si s'ha oblidat alguna cosa important. La bona notícia: amb una preparació adequada, pots reduir aquest temps a la meitat i, potencialment, augmentar la teva devolució.

Tant si fas la declaració tu mateix com si ho deixes tot en mans d'un professional fiscal, tenir una llista de verificació exhaustiva garanteix que no es perdi res pel camí. Aquesta guia cobreix cada document que necessitaràs, els terminis clau que cal recordar i les estratègies per maximitzar la teva declaració per a la temporada d'impostos del 2026.

Terminis fiscals clau per al 2026

Abans d'entrar en els documents, marca aquestes dates crítiques al teu calendari:

15 d'abril de 2026 - El termini principal per presentar la teva declaració d'impostos federals del 2025. Aquest és també l'últim dia per:

• Fer aportacions a l'IRA i l'HSA per a l'any fiscal 2025
• Presentar el Formulari 4868 per a una pròrroga automàtica de sis mesos
• Pagar qualsevol impost degut (fins i tot si es presenta una pròrroga)

15 d'octubre de 2026 - Termini de presentació ampliat si vas presentar el Formulari 4868 abans del 15 d'abril

Nota important sobre les pròrrogues: Sol·licitar una pròrroga et dóna més temps per presentar la documentació, però no amplia el termini de pagament. Qualsevol impost degut s'ha de pagar abans del 15 d'abril, o t'enfrontaràs a sancions que comencen en el 0,5% mensual per pagament tardà.

Documents d'informació personal

Comença recollint aquests documents fonamentals per a tothom qui apareixerà a la teva declaració:

Per a tu i el teu cónjuge

• Targetes de la Seguretat Social (els números han de coincidir exactament amb els impresos)
• Identificació vàlida emesa pel govern
• Declaració de la renda de l'any anterior (per a la verificació de l'AGI i els elements a compensar)
• IP PIN de l'IRS (si en vas rebre un)
• Números de compte bancari i d'encaminament (routing) per al dipòsit directe

Per a persones dependents

• Targetes de la Seguretat Social o ITINs
• Certificats de naixement o documentació d'adopció
• Prova de residència (registres escolars, registres mèdics o contractes de lloguer)
• Número d'identificació fiscal o SSN del proveïdor de cura infantil

Consell professional: L'IRS està eliminant gradualment els xecs de devolució en paper. Si no tens un compte bancari per al dipòsit directe, considera obrir-ne un abans de fer la declaració per rebre la teva devolució més ràpidament, sovint en un termini de 21 dies quan es presenta electrònicament.

Llista de verificació de documents d'ingressos

Recull cada formulari que informi dels ingressos que vas rebre durant l'any fiscal. Les empreses i les institucions financeres els han d'enviar abans del 31 de gener, així que espera fins a principis de febrer per assegurar-te que ho tens tot.

Ingressos del treball

• Formulari W-2 de cada ocupador que mostri salaris, propines i impostos retinguts
• Formulari W-2G per a guanys de joc (casinos, loteria, etc.)

Ingressos de treball per compte propi i freelance

• Formulari 1099-NEC per a treballs de contractista independent (més de 600 $ de qualsevol client individual)
• Formulari 1099-MISC per a ingressos diversos (royalties, lloguers, premis)
• Formulari 1099-K per a transaccions d'aplicacions de pagament (PayPal, Venmo, etc.)
• Registres de pagaments en efectiu no informats en els 1099

Nota sobre el 1099-K: Per a l'any fiscal 2025, l'IRS requereix informar només si vas rebre més de 20.000 $ I vas tenir més de 200 transaccions durant l'any.

Ingressos per inversions

• Formulari 1099-INT pels interessos meritats (comptes d'estalvi, dipòsits a termini)
• Formulari 1099-DIV per a dividends i distribucions de guanys de capital
• Formulari 1099-B o extractes de corretatge per a la venda d'accions
• Registres de transaccions de criptomonedes i NFT (has de respondre a la pregunta sobre actius digitals al Formulari 1040)

Ingressos de jubilació i del govern

• Formulari 1099-R per a distribucions de 401(k), IRA o pensions
• Formulari SSA-1099 per a prestacions de la Seguretat Social
• Formulari 1099-G per a prestacions d'atur o devolucions d'impostos estatals
• Formulari RRB-1099 per a prestacions de jubilació ferroviària

Altres fonts d'ingressos

• Registres d'ingressos per lloguer de propietats
• Pensió compensatòria rebuda (si el divorci es va finalitzar abans del 2019)
• Ingressos de fideïcomisos o herències (Schedule K-1)
• Pagament per servei de jurat

Documents de deduccions

Les deduccions redueixen els teus ingressos imposables. Per al 2026, hauràs de triar entre la deducció estàndard o desglossar les deduccions: recull aquests documents per determinar quina opció t'estalvia més.

Imports de la deducció estàndard del 2026

• Solter o casat amb declaració separada: 16.100 $
• Matrimoni amb declaració conjunta: 32.200 $
• Cap de família: 24.150 $

Si les teves deduccions detallades superen aquests imports, convé desglossar-les. En cas contrari, opta per la deducció estàndard.

Deduccions "Above-the-Line" (Disponibles encara que no es desglossi)

Aquestes redueixen els teus ingressos bruts ajustats (AGI) independentment de si desglossep les deduccions:

• Interessos de préstecs estudiantils - Fins a 2.500 $ en interessos qualificats pagats
• Aportacions a l'IRA tradicional - Extractes d'aportacions de la teva institució financera
• Aportacions a l'HSA - Formulari 5498-SA que mostri les aportacions
• Despeses d'educador - Rebuts de material escolar (fins a 300 $ per a mestres; a partir del 2026, il·limitat si es desglossa)
• Despeses de treball per compte propi - Primes d'assegurança mèdica, meitat de l'impost de treball per compte propi

thought

• Topic: Beancount.io (plain-text accounting, double-entry bookkeeping).

  • Content: Tax document checklist/guide (deductions, credits, self-employed info, common mistakes).

  • Target Language: Catalan.

  • Rules:

    • JSON: Translate "message" field only (not applicable here as the input is Markdown-like text).
    • Markdown: Preserve frontmatter (none provided in the snippet, but keep if present), translate title/keywords/description in frontmatter, don't translate authors/tags.
    • URLs: Translate "title" parameter in "opengraph-image.blockeden.xyz" URLs and URL-encode.
    • Keywords: YAML array format.
    • Formatting: Preserve code blocks, links, and structure.
    • Output: ONLY the translated content, no meta-text, no markers.

  • Section 1: New for 2026: One Big Beautiful Bill Deductions

    • Catalan: Novetats per al 2026: Deduccions de la llei "One Big Beautiful Bill" (or keep the name of the bill if it's a specific US legislative name, but usually "One Big Beautiful Bill" is a colloquial reference to a specific act, I'll keep the name or translate descriptive parts).
    • Bullet points:
      • No Tax on Tips -> Sense impostos sobre les propines.
      • No Tax on Overtime -> Sense impostos sobre les hores extraordinàries.
      • Car Loan Interest -> Interessos de préstecs per a vehicles.
      • Deduction for Seniors -> Deducció per a gent gran.
      • Schedule 1-A -> Formulari Schedule 1-A.

  • Section 2: Itemized Deductions (Below-the-Line)

    • Catalan: Deduccions detallades (per sota de la línia).
    • Medical and Dental Expenses -> Despeses mèdiques i dentals.
    • Health insurance premiums -> Primes d'assegurança mèdica.
    • Out-of-pocket medical costs -> Despeses mèdiques directes.
    • Prescription medications -> Medicaments amb recepta.
    • Medical equipment and supplies -> Equipament i subministraments mèdics.
    • AGI (Adjusted Gross Income) -> Ingrés brut ajustat (AGI).
    • State and Local Taxes (SALT) -> Impostos estatals i locals (SALT).
    • Mortgage Interest -> Interessos hipotecaris.
    • Charitable Contributions -> Donacions benèfiques.
    • Casualty and Theft Losses -> Pèrdues per sinistres i robatoris.

  • Section 3: Tax Credit Documents

    • Catalan: Documents de crèdits fiscals.
    • Family Credits -> Crèdits familiars.
    • Education Credits -> Crèdits per educació.
    • Income-Based Credits -> Crèdits basats en els ingressos.
    • Energy and Vehicle Credits -> Crèdits per energia i vehicles.
    • Healthcare Credits -> Crèdits per atenció sanitària.

  • Section 4: Self-Employed and Freelancer Additions

    • Catalan: Complements per a autònoms i professionals liberals.
    • Business Income and Expenses -> Ingressos i despeses empresarials.
    • Deductible Business Expenses -> Despeses empresarials deduïbles.
    • Estimated Tax Payments -> Pagaments d'impostos estimats.

  • Section 5: Common Mistakes That Delay Refunds

    • Catalan: Errors comuns que retarden els rumborsaments.
    • Filing before receiving all documents -> Presentar la declaració abans de rebre tots els documents.
    • Incorrect Social Security numbers -> Números de la Seguretat Social incorrectes.
    • Wrong filing status -> Estat civil fiscal incorrecte.
    • Math errors -> Errors de càlcul.
    • Incorrect bank account information -> Informació del compte bancari incorrecta.
    • Unsigned returns -> Declaracions sense signar.
    • Expired ITINs -> ITIN caducats.

  • "One Big Beautiful Bill": This looks like a specific legislative reference (Trump-era branding often uses these terms, or it's a fictional/placeholder name for the context). I will translate the descriptive part but keep it recognizable. "Deduccions de la llei 'One Big Beautiful Bill'".

  • "Itemized Deductions": Deduccions detallades.

  • "Below-the-Line": Per sota de la línia (standard accounting term).

  • "AGI": Usually kept as AGI with an explanation or translated as "Ingrés Brut Ajustat".

  • "SALT": Usually kept as the acronym SALT (State and Local Taxes).

  • "Earned Income Tax Credit (EITC)": Crèdit fiscal per ingressos del treball.

  • Verify against Markdown rules.

  • No frontmatter was in the source, so none in output.

  • No opengraph URLs in the source.

  • Maintain headers (###, ##), bolding (**), and bullet points.

  Self-Correction during drafting: "Schedule 1-A" -> Anex 1-A or Schedule 1-A. In US tax context, "Schedule" is often left as is or translated as "Annex". I'll use "Annex 1-A". "Child Tax Credit" -> Crèdit fiscal per fills. "Refund" -> Reemborsament or Devolució. "Devolució" is more common in Spain for tax returns, but "reemborsament" is standard Catalan. I'll use "reemborsaments".

  Check terms:

  • "Qualified tip income": Ingressos per propines qualificats.
  • "Married filing jointly": Declaració conjunta.
  • "Standard deduction": Deducció estàndard.
  • "Home equity loan": Préstec sobre el capital de l'habitatge.
  • "Fair market value appraisals": Valoracions a preu de mercat.
  • "Federally declared disaster areas": Zones de desastre declarades pel govern federal.
  • "Profit and loss statement": Compte de pèrdues i guanys.
  • "Routing and account numbers": Números de ruta i de compte.

  Final check on instructions:

  • No explanations? Checked.
  • No code blocks? Checked.
  • Start immediately with the first character? Checked.

  (Note: The input starts with ### New for 2026. I will start with that.)### Novetats per al 2026: Deduccions de la llei "One Big Beautiful Bill"

La legislació recent ha introduït diverses deduccions noves:

• Sense impostos sobre les propines - Deduïu fins a 25.000 $en ingressos per propines qualificats (si sou solters amb ingressos inferiors a 150.000$ o si feu la declaració conjunta amb ingressos inferiors a 300.000 $).
• Sense impostos sobre les hores extraordinàries - El pagament per hores extraordinàries pot optar a un tractament especial.
• Interessos de préstecs per a vehicles - Nova deducció pels interessos dels préstecs per a vehicles fabricats als Estats Units.
• Deducció per a gent gran - Deducció estàndard addicional per a persones de més de 65 anys.

Utilitzeu l'Annex 1-A per reclamar aquestes noves deduccions.

Deduccions detallades (per sota de la línia)

Si opteu per detallar les deduccions, compileu la documentació de:

Despeses mèdiques i dentals

• Primes d'assegurança mèdica (que no s'hagin deduït prèviament)
• Despeses mèdiques directes (out-of-pocket)
• Medicaments amb recepta
• Equipament i subministraments mèdics

Nota: Només són deduïbles les despeses que superin el 7,5% del vostre Ingrés Brut Ajustat (AGI).

Impostos estatals i locals (SALT)

• Impost sobre la renda estatal pagat (o impost sobre les vendes si viviu en un estat sense impost sobre la renda)
• Impostos sobre béns immobles
• Impostos sobre béns personals (registre de vehicles)

La deducció SALT es manté limitada a un màxim de 10.000 $.

Interessos hipotecaris

• Formulari 1098 del vostre prestador hipotecari
• Interessos de préstecs sobre el capital de l'habitatge (si els fons s'han utilitzat per a millores a la llar)
• Primes d'assegurança hipotecària

Donacions benèfiques

• Rebuts de donacions en efectiu
• Justificant per escrit per a donacions superiors a 250 $
• Registre de quilometratge per a voluntariat amb vehicle
• Valoracions del valor de mercat per a objectes donats de més de 500 $

Pèrdues per sinistres i robatoris

• Documentació de pèrdues en zones de desastre declarades pel govern federal
• Registres de reclamacions a l'assegurança
• Valoracions que mostrin els valors abans i després del sinistre

Documents de crèdits fiscals

Els crèdits redueixen directament la vostra factura fiscal —dòlar per dòlar—, fet que els fa més valuosos que les deduccions. Recolliu la documentació dels crèdits per als quals pugueu optar:

Crèdits familiars

• Crèdit fiscal per fills - Certificats de naixement i targetes de la Seguretat Social dels fills a càrrec menors de 17 anys.
• Crèdit per cura de fills i dependents - Rebuts que mostrin les despeses de llar d'infants i el NIF de l'entitat proveïdora.
• Crèdit per adopció - Decret d'adopció final, rebuts de les despeses d'adopció.

Crèdits per educació

• Formulari 1098-T de les institucions educatives que mostri la matrícula pagada.
• Rebuts de llibres de text i materials obligatoris per al curs.
• Crèdit American Opportunity - Per als primers quatre anys d'universitat (fins a 2.500 $ per estudiant).
• Crèdit Lifetime Learning - Per a qualsevol estudi d'educació postsecundària.

Crèdits basats en els ingressos

• Crèdit fiscal per ingressos del treball (EITC) - Un crèdit reemborsable per a treballadors amb ingressos baixos o moderats. Fins i tot si no deveu impostos, podeu rebre una devolució de diners.
• Crèdit de l'estalviador - Per a contribucions a plans de jubilació (si els ingressos estan per sota de certs llindars).

Crèdits per energia i vehicles

• Crèdit per vehicle net - Documentació de compra de vehicles elèctrics que compleixin els requisits.
• Crèdits per energia a la llar - Rebuts de millores d'eficiència energètica (aïllament, finestres, panells solars).

Crèdits per atenció sanitària

• Formulari 1095-A - Declaració del Mercat d'Assegurances Mèdiques per al càlcul del crèdit fiscal per la prima.
• Registres dels pagaments mensuals de les primes.

Complements per a autònoms i professionals liberals

Si obteniu ingressos fora de l'ocupació tradicional, necessitareu documentació addicional:

Ingressos i despeses empresarials

• Compte de pèrdues i guanys
• Extractes bancaris i de targetes de crèdit de l'empresa
• Factures i registres de pagaments
• Historial de transaccions d'aplicacions de pagament

Despeses empresarials deduïbles

• Oficina a casa - Metres quadrats de l'espai de treball dedicat, metres quadrats totals de l'habitatge, hipoteca/lloguer i subministraments.
• Vehicle - Registre de quilometratge que mostri l'ús professional vs. personal, o rebuts de despeses reals.
• Equipament - Rebuts d'ordinadors, programari, eines i subministraments.
• Serveis professionals - Honoraris legals, de comptabilitat i de consultoria.
• Viatges - Rebuts de viatges de negocis (transport, allotjament, àpats).
• Màrqueting - Costos de publicitat, lloc web i material promocional.

Pagaments d'impostos estimats

• Registres dels pagaments trimestrals d'impostos estimats (Formulari 1040-ES)
• Registres de pagaments d'impostos estimats estatals

Errors comuns que retarden els reemborsaments

Eviteu aquests errors que sovint provoquen retards en el processament de l'IRS:

1. Presentar la declaració abans de rebre tots els documents Espereu almenys fins a principis de febrer per assegurar-vos que heu rebut tots els W-2 i 1099. Els ingressos declarats a l'IRS han de coincidir exactament amb la vostra declaració.

2. Números de la Seguretat Social incorrectes Verifiqueu que cada SSN coincideixi exactament amb la targeta de la Seguretat Social, incloent-hi els segons noms i guions.

3. Estat civil fiscal incorrecte Triar l'estat civil incorrecte afecta el vostre tram imposable i l'elegibilitat per als crèdits. En cas de dubte, consulteu les directrius de l'IRS o un professional fiscal.

4. Errors de càlcul Fins i tot els errors de suma més simples provoquen retards. La presentació electrònica elimina la majoria d'errors de càlcul.

5. Informació del compte bancari incorrecta Comproveu dues vegades els números de ruta i de compte per al dipòsit directe. Un sol dígit erroni significa un reemborsament retardat.

6. Declaracions sense signar Les declaracions en paper sense signatura no són vàlides. En les declaracions conjuntes, ambdós còmplices han de signar.

7. ITIN caducats Si utilitzeu un Número d'Identificació Personal del Contribuent (ITIN), verifiqueu que no hagi caducat (els ITIN caduquen després de tres anys consecutius sense ús).

Estratègies d'organització digital

Les eines modernes fan que la preparació d'impostos sigui més gestionable:

Organització durant tot l'any

• Creeu carpetes de correu electrònic dedicades als documents fiscals
• Utilitzeu emmagatzematge al núvol per desar els rebuts digitals immediatament
• Feu fotos dels rebuts en paper abans que s'esvaeixin
• Mantingueu un full de càlcul per fer el seguiment de les despeses deduïbles durant tot l'any

Abans de presentar la declaració

• Descarregueu la vostra transcripció de l'IRS per verificar els ingressos declarats
• Utilitzeu el vostre compte individual en línia de l'IRS per consultar els pagaments i accedir a declaracions anteriors
• Contrastu els formularis 1099 amb els vostres propis registres

Conservació de documents

L'IRS generalment requereix conservar els registres fiscals durant tres anys, però considereu guardar-los durant set anys si:

• Heu reclamat una pèrdua per valors sense valor
• Heu presentat una declaració esmenada
• Teniu preguntes sobre deduccions específiques

Conserveu els registres relacionats amb la propietat de béns o comptes de jubilació indefinidament.

Quan considerar l'ajuda professional

Tot i que molts contribuents presenten la declaració pel seu compte amb èxit, considereu treballar amb un professional fiscal si:

• Teniu múltiples fonts d'ingressos o inversions complexes
• Sou propietaris de propietats de lloguer o d'una petita empresa
• Heu viscut canvis vitals importants (matrimoni, divorci, compra d'habitatge, herència)
• Teniu ingressos o actius estrangers
• Voleu assegurar-vos que esteu maximitzant les deduccions i les bonificacions
• Heu rebut una notificació de l'IRS o esteu sent auditats

Un professional fiscal qualificat sovint pot identificar estalvis que superen els seus honoraris, especialment en situacions complexes.

Mantingueu les vostres finances organitzades des del primer dia

La preparació d'impostos es torna molt més fàcil quan manteniu registres financers organitzats durant tot l'any. En lloc d'anar a corre-cuita cada primavera, considereu l'ús d'eines que categoritzin les despeses automàticament i ho tinguin tot en un sol lloc.

Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que us proporciona total transparència i control sobre les vostres dades financeres: sense caixes negres, sense dependència d'un proveïdor. Els vostres registres tenen control de versions, es poden cercar i estan llestos quan arriba la temporada d'impostos. Comenceu de franc i descobriu per què els desenvolupadors i els professionals de les finances s'estan passant a la comptabilitat en text pla.