Comptabilitat per a electricistes: una guia financera completa per a contractistes elèctrics
Sabíeu que la indústria de la subcontractació elèctrica als Estats Units tindrà un valor de més de 312.000 milions de dòlars el 2026? Amb més de 252.000 empreses elèctriques competint per la seva part, la diferència entre prosperar i simplement sobreviure sovint es redueix a una habilitat oblidada: la comptabilitat.
Molts electricistes són mestres a l'hora d'instal·lar el cablejat, resoldre problemes de circuits i mantenir els llums encesos per als seus clients. Però quan es tracta de gestionar el seu propi "cablejat financer", les coses es poden embolicar ràpidament. Entre malabarismes amb els costos de materials, el seguiment de treballs en múltiples llocs, la gestió de subcontractistes i el compliment dels requisits de llicència, la part financera de la gestió d'una empresa de subcontractació elèctrica presenta reptes únics que els consells genèrics de comptabilitat simplement no aborden.
Aquesta guia detalla tot el que cal saber sobre la comptabilitat per al vostre negoci elèctric, des de la configuració dels sistemes adequats fins a la maximització de les deduccions fiscals.
Per què els electricistes necessiten una comptabilitat especialitzada
La subcontractació elèctrica no és un negoci de serveis senzill. A diferència d'un consultor que factura per temps o d'un minorista que fa un seguiment de l'inventari, els electricistes s'enfronten a un híbrid complex: veneu tant mà d'obra com materials, sovint en el mateix treball. Això crea reptes comptables que requereixen solucions específiques per a la indústria.
Els reptes financers únics del treball elèctric
Fluxos d'ingressos mixtos: Una sola feina residencial pot incloure una taxa de trucada de servei, càrrecs de mà d'obra i un recàrrec en materials com cables, endolls i quadres de distribució. Les instal·lacions comercials afegeixen capes de complexitat amb la facturació per progrés, les retencions de garantia i les ordres de canvi.
Complexitat del seguiment de materials: Els electricistes compren subministraments a múltiples proveïdors: magatzems de material elèctric, grans superfícies i distribuïdors especialitzats. El seguiment precís d'aquestes compres i la seva assignació a treballs específics requereix sistemes disciplinats.
Costos reguladors i de llicència: El treball elèctric implica nombrosos permisos, llicències i requisits de formació continuada. Aquests costos necessiten una categorització adequada tant per a fins fiscals com per a la planificació empresarial.
Mides de treball variables: Un dia esteu substituint un endoll i l'endemà esteu fent la instal·lació elèctrica d'un nou edifici comercial. Aquesta variabilitat fa que la gestió del flux de caixa i el cost per projecte siguin habilitats crítiques.
Configuració del vostre pla de comptes
El vostre pla de comptes és la base de tot el vostre sistema comptable. Per als electricistes, una plantilla genèrica no serà suficient: necessiteu categories que reflecteixin com funciona realment el vostre negoci.
Comptes d'ingressos per crear
Desglosseu els vostres ingressos en categories significatives:
- Trucades de servei residencials: Resolució de problemes, reparacions i treballs petits
- Nova construcció residencial: Cablejat per a cases noves i ampliacions
- Instal·lacions comercials: Edificis d'oficines, comerços, indústria
- Manteniment/servei comercial: Contractes recurrents i treballs de reparació
- Treballs especialitzats: Instal·lacions solars, instal·lacions de carregadors de VE, sistemes de domòtica
- Vendes de materials: Si apliqueu un marge de benefici i reveneu materials
Aquest nivell de detall us permet veure exactament quins tipus de treball són més rendibles i on centrar els vostres esforços de màrqueting.
Categories de despeses importants
Aneu més enllà de les categories genèriques per fer un seguiment de les despeses que són rellevants per al treball elèctric:
- Materials - Fil i cable
- Materials - Magnetotèrmics i quadres
- Materials - Llums i mecanismes
- Materials - Tubs i accessoris
- Costos de subcontractistes
- Despeses de vehicles
- Compra i reparació d'eines
- Equips de seguretat
- Taxes de permisos
- Taxes de llicències i certificacions
- Assegurança - Responsabilitat civil general
- Assegurança - Accidents de treball
- Formació continuada
Cost per projecte: La clau de la rendibilitat
Vet aquí una realitat dura: molts contractistes elèctrics no tenen ni idea de quins treballs donen diners i quins estan esgotant silenciosament els seus beneficis. Veuen que entren ingressos i assumeixen que les coses van bé, però sense un càlcul adequat del cost per projecte, aquest projecte comercial que sembla rendible podria estar perdent diners en realitat.
Què significa el cost per projecte per als electricistes
El cost per projecte fa un seguiment de cada despesa associada a un projecte específic: materials, hores de mà d'obra, costos de subcontractistes, taxes de permisos i despeses generals assignades. Quan s'acaba el treball, podeu veure exactament què ha costat i comparar-ho amb el que heu cobrat.
Com implementar el cost per projecte
- Assignar números de projecte: Cada projecte, per petit que sigui, rep un identificador únic
- Seguiment de materials per projecte: Quan compreu cable per a un projecte, codifiqueu aquesta compra amb el número de projecte
- Registre d'hores de mà d'obra: Feu un seguiment no només de les hores totals, sinó de quin projecte les ha consumit
- Assignar despeses generals: Repartiu els costos fixos com les assegurances i les despeses de vehicles entre els projectes de manera proporcional
- Calcular el benefici real: Els ingressos menys tots els costos del projecte equivalen al benefici real
Un marge de benefici net saludable per als contractistes elèctrics sol situar-se entre el 8% i el 15%. Si els vostres marges estan constantment per sota d'aquest rang, el cost per projecte us ajudarà a identificar quins tipus de treball us estan llastant.
Separar les finances personals de les empresarials
Això pot semblar bàsic, però no separar les finances personals de les empresarials és un dels errors més comuns que cometen els petits contractistes elèctrics. Barrejar fons crea problemes en diversos fronts:
- Complicacions fiscals: L'IRS sospita quan les despeses personals i les empresarials estan entrellaçades.
- Risc d'auditoria: Les finances barrejades fan saltar les alarmes.
- Exposició a la responsabilitat: Barrejar fons pot aixecar el vel corporatiu de la vostra LLC, exposant els vostres actius personals.
- Informes inexactes: No podeu prendre bones decisions empresarials amb dades contaminades.
La solució senzilla
Obriu un compte corrent empresarial i una targeta de crèdit empresarial exclusius. Utilitzeu-los només per a transaccions del negoci. Pagueu-vos una retribució o salari regular i manteniu les compres personals completament separades.
Gestió del flux de caixa en un negoci basat en projectes
El flux de caixa és l'element vital de qualsevol negoci de contractació elèctrica, i pot ser difícil de gestionar quan teniu diners compromesos en treballs en curs.
L'escenari de crisi del flux de caixa
Imagineu-vos això: aconseguiu un gran treball comercial per valor de 50.000 en materials el primer dia, pagueu el vostre equip durant dues setmanes de feina i, finalment, factureu al client en acabar. Triguen 30 dies a pagar. Mentrestant, heu estat finançant els costos durant sis setmanes.
Bones pràctiques per al flux de caixa
Exigiu bestretes: per a treballs més grans, cobreu un 25-50% per avançat per cobrir els costos del material. Aquesta és una pràctica estàndard i els clients raonables ho esperen.
Facturació per progrés: en projectes de llarga durada, factureu mensualment pel treball completat en lloc d'esperar fins al final.
Superviseu els comptes a cobrar: no deixeu que les factures s'envelleixin. Feu un seguiment immediat dels pagaments vençuts.
Manteniu una reserva de caixa: intenteu tenir entre 2 i 3 mesos de despeses operatives al vostre compte d'empresa per fer front als períodes d'activitat reduïda.
Línia de crèdit: establiu una línia de crèdit empresarial abans de necessitar-la. És més fàcil qualificar-hi quan el negoci va bé.
Deduccions fiscals que tot electricista hauria de conèixer
Una planificació fiscal intel·ligent pot estalviar milers de dòlars anualment. Aquí teniu les deduccions que els contractistes elèctrics haurien de controlar:
Despeses de vehicles
El vostre vehicle de feina és probablement una de les vostres despeses més grans. Teniu dues opcions per deduir els costos del vehicle:
Mètode del quilometratge estàndard: multipliqueu les milles de negoci per la taxa de l'IRS (70 cèntims per milla per al 2025). És més senzill, però requereix un seguiment constant del quilometratge.
Mètode de despeses reals: calculeu el percentatge empresarial de tots els costos del vehicle: combustible, manteniment, assegurança, matriculació i amortització. Sovint dona lloc a deduccions més grans, però requereix més registre de dades.
Sigui quin sigui el mètode que trieu, porteu un registre de quilometratge. Les aplicacions mòbils ho fan fàcil rastrejant els viatges automàticament.
Eines i equipament
Les eines del vostre ofici són totalment deduïbles. Això inclou:
- Eines de mà i eines elèctriques
- Equips de prova i diagnòstic
- Escales i bastides
- Bosses d'eines i sistemes d'organització
Per a les compres d'equips superiors a 2.500 $, sovint podeu deduir el cost total en l'any de compra mitjançant la despesa de la Secció 179. El límit de deducció de la Secció 179 per al 2026 és de més d'1 milió de dòlars, xifra més que suficient per a la majoria de les compres d'equips de contractistes elèctrics.
Deducció per oficina a casa
Si gestioneu el vostre negoci des de casa —fent pressupostos, programació, comptabilitat— podeu optar a la deducció per oficina a casa. L'IRS permet un càlcul simplificat de 5 . Alternativament, podeu calcular el percentatge real de la vostra llar utilitzat per al negoci i deduir aquesta part del lloguer/hipoteca, serveis públics i altres despeses de la llar.
Altres deduccions que sovint s'obliden
- Equip de seguretat: ulleres, guants, botes amb punta d'acer, cascos
- Uniformes: si es requereixen per a la feina i no són aptes per a l'ús diari
- Quotes sindicals: totalment deduïbles per als membres del sindicat
- Formació contínua: classes, certificacions i conferències
- Subscripcions professionals: publicacions del sector i quotes d'associacions
- Treball per contracte: pagaments a subcontractistes i ajudants temporals
- Assegurança empresarial: responsabilitat civil general, indemnització per accidents de treball, responsabilitat professional
La deducció QBI
Si opereu com a empresari individual, societat o corporació S, podeu optar a la deducció d'ingressos comercials qualificats (QBI) de la Secció 199A. Això us permet deduir fins al 20% dels vostres ingressos comercials qualificats dels vostres ingressos imponibles, un estalvi significatiu que molts electricistes passen de llarg.
Impostos trimestrals estimats
Els electricistes autònoms han de pagar impostos estimats trimestralment per evitar sancions i una factura fiscal massiva a l'abril. La regla general: reserveu el 25-30% dels vostres ingressos nets per als impostos federals, estatals i d'autònoms.
Dates de venciment trimestrals
- T1: 15 d'abril
- T2: 15 de juny
- T3: 15 de setembre
- T4: 15 de gener
No complir aquests terminis genera sancions i interessos. Configureu transferències automàtiques a un compte d'estalvis fiscal dedicat perquè els diners estiguin disponibles quan arribin els pagaments trimestrals.
Triar un programari de comptabilitat
El programari adequat pot transformar la vostra comptabilitat d'una tasca temuda en una rutina gestionable. Per als contractistes elèctrics, busqueu solucions que admetin el cost per projecte i s'integrin amb eines de servei de camp.
Opcions populars
QuickBooks Online: l'estàndard de la indústria per a la comptabilitat de petites empreses. Funcions potents de càlcul de costos per treball i integració amb moltes aplicacions de serveis de camp.
Xero: una alternativa fàcil d'utilitzar a QuickBooks amb una excel·lent conciliació bancària i accés mòbil.
FreshBooks: ideal per a la facturació i el seguiment del temps, tot i que menys robust per al càlcul de costos de treballs complexos.
Integració de serveis de camp
Considereu la possibilitat de vincular el vostre programari de comptabilitat amb una aplicació de gestió de serveis de camp com Jobber, Housecall Pro o ServiceTitan. Aquestes eines gestionen la programació, el despatx i la facturació al camp, i després sincronitzen automàticament les dades financeres amb el vostre sistema comptable.
Quan contractar ajuda professional
No cal que ho feu tot sols. Aquí teniu alguns senyals que indiquen que és hora de contractar un comptable o un gestor:
- Dediqueu més d'unes quantes hores al mes a la comptabilitat
- Els vostres registres porten mesos de retard
- No esteu segurs de si esteu aprofitant totes les deduccions
- Esteu creixent i contractant empleats
- Heu rebut una notificació de l'Agència Tributària o una sol·licitud d'auditoria
Busqueu professionals especialitzats en el sector de la construcció o els oficis. Entendran problemes específics de la indústria com el càlcul de costos per treball, les retencions i els requisits fiscals per a contractistes.
Crear bons hàbits de comptabilitat
El millor sistema de comptabilitat és el que realment utilitzeu. Aquí teniu els hàbits que segueixen els contractistes elèctrics d'èxit:
Tasques setmanals:
- Categoritzar les transaccions al vostre programari de comptabilitat
- Fotografiar i arxivar els rebuts
- Facturar els treballs acabats
- Fer el seguiment dels comptes a cobrar pendents
Tasques mensuals:
- Conciliar els extractes bancaris i de targetes de crèdit
- Revisar els informes de rendibilitat dels treballs
- Comprovar les projeccions de flux de caixa
- Pagar els impostos estimats (trimestralment)
Anualment:
- Revisar el pla de comptes i actualitzar les categories
- Analitzar quins tipus de treballs són els més rendibles
- Planificar les compres d'equips importants
- Reunir-vos amb el vostre gestor per a la planificació fiscal
Errors comuns de comptabilitat que cal evitar
Apreneu dels errors que altres han comès:
No fer el seguiment dels materials per treball: comprar a l'engròs és intel·ligent, però no assignar els costos a treballs específics fa que el càlcul de costos per treball sigui impossible.
Ignorar els comptes a cobrar: el treball acabat que no s'ha facturat són diners que esteu prestant als clients sense interessos.
Barrejar personal i negoci: ja ho hem comentat, però val la pena repetir-ho. Manteniu-los separats.
No estalviar per als impostos: aquests diners no són vostres, pertanyen a l'Agència Tributària. Tracteu l'estalvi d'impostos com una despesa innegociable.
Esperar fins al final de l'any: la comptabilitat mensual és gestionable. Posar-se al dia amb 12 mesos de transaccions és aclaparador i provoca errors.
Manteniu les vostres finances organitzades des del primer dia
Dirigir un negoci d'instal·lacions elèctriques rendible requereix més que habilitats tècniques: exigeix disciplina financera. Tant si sou un autònom que realitza avisos de servei residencial com si gestioneu equips en projectes comercials, una comptabilitat neta us dóna la claredat per prendre decisions empresarials intel·ligents.
Les pràctiques de comptabilitat descrites aquí poden semblar que consumeixen molt de temps al principi, però es converteixen en rutina ràpidament. I la recompensa —entendre la vostra rendibilitat real, maximitzar les deduccions fiscals i evitar crisis de flux de caixa— val la pena la inversió.
Si esteu preparats per prendre el control dels vostres registres financers, Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que us proporciona total transparència i control sobre les vostres dades financeres. A diferència del programari de caixa negra, sou propietaris de les vostres dades en un format que podeu llegir, controlar per versions amb Git i analitzar amb les eines que trieu. Comenceu de franc i descobriu per què els contractistes i propietaris de negocis s'estan passant a la comptabilitat en text pla.
