2 публикации маркиран с/със "Опрощаване на заем"

Ако вашият бизнес е получил заем по Програмата за защита на заплатите (Paycheck Protection Program), разбирането на процеса на опрощаване е от решаващо значение, за да се гарантира, че няма да се налага да връщате тези средства. Това изчерпателно ръководство ще ви преведе през всичко, което трябва да знаете за квалифициране за пълно опрощаване на заема, от допустимите разходи до изискванията за документация.

Разбиране на основите на опрощаването на PPP заем​

Програмата за защита на заплатите е предназначена да помогне на малките предприятия да поддържат работната си сила по време на икономически предизвикателства. Най-добрата част? Тези заеми могат да бъдат напълно опростени, ако отговаряте на определени критерии. Въпреки това, ако не спазвате правилата, ще трябва да върнете заема с 1% лихва.

Ключов принцип: Вашият заем може да бъде опростен, ако сте изразходвали средствата за допустими бизнес разходи по време на покрития период и сте запазили броя на служителите и нивата на заплащане.

Правилото 60/40: Вашата основа за опрощаване​

За да се класирате за пълно опрощаване, трябва да спазвате това критично правило:

• Най-малко 60% от приходите от заема трябва да бъдат изразходвани за разходи за заплати
• До 40% могат да бъдат изразходвани за други допустими разходи, които не са за заплати

Ако изразходвате по-малко от 60% за заплати, сумата на вашето опрощаване ще бъде намалена пропорционално. Например, ако изразходвате само 50% за разходи за заплати, можете да получите опрощаване само за част от заема си.

Допустими разходи за заплати​

Разходите за заплати са крайъгълният камък на опрощаването на PPP. Ето какво се квалифицира:

За служители​

• Брутни заплати, възнаграждения, бакшиши и комисионни
• Вноски на работодателя за здравно осигуряване на служителите
• Вноски на работодателя в пенсионни планове
• Държавни и местни данъци върху компенсациите на служителите (като осигуряване за безработица)
• Платен отпуск по болест и семеен отпуск

За собственици на бизнес​

• Самостоятелно заети лица и еднолични търговци: До $20 833 (еквивалентно на$100 000 годишно за 2,5 месеца)
• Съдружници: Въз основа на нетните приходи от самостоятелна заетост за 2019 или 2020 г., ограничени до $20 833
• Служители-собственици: Ограничени до по-малката от $20 833 или 2,5 месеца от тяхната компенсация за 2019 г.

Какво НЕ е включено в разходите за заплати​

• Плащания към независими изпълнители (те получават свои собствени PPP заеми)
• Компенсации на служителите над $100 000 на годишна база
• Данъци на работодателя за социално осигуряване, Medicare или федерална безработица
• Квалифицирани заплати за отпуск по болест и семеен отпуск, за които е разрешен кредит съгласно Закона за първата реакция на семействата при коронавирус

Допустими разходи, които не са за заплати​

Можете да използвате до 40% от заема си за тези квалифициращи разходи (трябва да са възникнали преди 15 февруари 2020 г., освен ако не е посочено друго):

Лихва по бизнес ипотека​

• Плащания на лихви по ипотеки, обезпечени с недвижимо или лично имущество
• Трябва да е възникнала преди 15 февруари 2020 г.
• НЕ включва плащания на главница или предплащания

Плащания за наем и лизинг​

• Наем на недвижим имот (офис площи, търговски обекти)
• Плащания за лизинг на лични вещи (оборудване, превозни средства)
• Споразуменията трябва да са били в сила преди 15 февруари 2020 г.
• Ако споделяте място с друг бизнес, изчислете пропорционално въз основа на вашите данъчни декларации

Комунални услуги​

• Електричество и газ
• Водоснабдяване и канализация
• Телефонни услуги (стационарни и мобилни)
• Достъп до интернет
• Транспортни комунални услуги (гориво, поддръжка на бизнес превозни средства)

Споразуменията за услуги трябва да са започнали преди 15 февруари 2020 г., но могат да бъдат подновени или рефинансирани.

Разширени допустими разходи (добавени през 2021 г.)​

Оперативни разходи

• Софтуер и услуги за изчисления в облак за бизнес операции
• Счетоводен, HR и подобен бизнес софтуер

Разходи за щети на имущество

• Ремонти за щети на имущество от обществени безредици през 2020 г. (вандализъм, грабежи)
• Квалифицира се само незастрахованата част

Разходи за доставчици

• Плащания към доставчици за стоки, от съществено значение за операциите
• Трябва да бъде съгласно договор или поръчка, в сила преди получаване на вашия заем
• Негодни стоки, поръчани по време на покрития период, могат да се квалифицират

Разходи за защита на работниците

• Лични предпазни средства (ЛПС)
• Физически бариери (щитове от плексиглас, прегради)
• Подобрения във вентилацията и филтрацията на въздуха
• Разходи за разширяване на открити зони за хранене или обслужване
• Здравни прегледи и тестове
• Почистващи препарати и услуги за дезинфекция

Тези разходи са допустими от 1 март 2020 г. нататък.

Избор на покрит период​

Можете да изберете покрит период между 8 и 24 седмици, започващ от момента, в който сте получили изплащането на заема си (а не датата на кандидатстване). Ето как да изберете:

• 8 седмици: Най-добре, ако имате по-високи разходи за заплати спрямо сумата на вашия заем
• 24 седмици: Дава ви по-голяма гъвкавост да отговорите на изискването за 60% заплати
• Не е нужно да коригирате графика си за заплати; разходите се отчитат, когато са направени, а не непременно когато са платени

Повечето предприятия се възползват от 24-седмичния период, тъй като той осигурява повече време за правилно разпределяне на средствата.

Изисквания за документация​

Правилната документация е от съществено значение за опрощаването на заема. Съберете тези материали:

Документация за заплати​

• Отчети за заплати от вашия доставчик на заплати
• Декларации за федерални данъци върху заплатите (Формуляр 941)
• Държавни тримесечни отчети за заплати
• Декларации за осигуряване за безработица
• Разписки за плащане или анулирани чекове
• Документация за пенсионни и здравни осигурителни вноски

Проверка на служители​

• Списъци на служители, показващи еквиваленти на пълно работно време (FTE)
• Размери на заплащане за всички служители
• Записи, доказващи, че служителите са били на заплата през покрития период
• Документация за всякакви раздели или намаления на служители

Документация за разходи, които не са за заплати​

• Доказателство, че задълженията са съществували преди 15 февруари 2020 г. (договори за наем, ипотечни документи, сметки за комунални услуги)
• Анулирани чекове или банкови извлечения, показващи плащания
• Разписки и фактури за комунални услуги, наем и лихви по ипотека
• Разписки за допустими оперативни разходи, разходи за доставчици и разходи за защита на работниците

Професионален съвет: Организирайте документите по категории и хронологично. Това прави процеса на кандидатстване по-гладък и помага, ако вашият заем бъде подложен на преглед от SBA.

Поддържане на броя на служителите и компенсациите​

За да получите пълно опрощаване, трябва да поддържате работната си сила през покрития период:

Изисквания за брой на служителите​

Изчислете вашите служители на пълен работен ден (FTE):

1. Определете средния FTE през вашия покрит период
2. Сравнете с референтен период (изберете по-добрата опция):
   • От 1 януари 2020 г. до 29 февруари 2020 г.
   • От 15 февруари 2019 г. до 30 юни 2019 г.

Ако вашето съотношение е 1,0 или по-високо, вие сте запазили броя на служителите. Ако е под 1,0, вашето опрощаване ще бъде намалено пропорционално.

Прилагат се освобождавания, ако:

• Предложили сте да наемете отново служители при същите часове и заплащане, но те са отказали
• Не сте могли да намерите подобни квалифицирани служители
• Не сте могли да работите на нива преди COVID поради федералните изисквания или указания на COVID-19
• Служителите са били уволнени по причина, доброволно са напуснали или доброволно са поискали намалено работно време

Изисквания за заплата​

Не можете да намалите годишната заплата или почасовата ставка на никой служител с повече от 25% в сравнение с най-скорошния пълен тримесечие преди вашия покрит период. Това се отнася за служители, които са печелили по-малко от $100 000 годишно през 2019 г.

Безопасно пристанище: Ако сте намалили броя на персонала или заплатите, но сте ги възстановили до 31 декември 2020 г., все пак можете да получите пълно опрощаване.

Процесът на кандидатстване​

Стъпка 1: Определете сумата на вашето опрощаване​

Изчислете общите допустими разходи през вашия покрит период, като се уверите, че поне 60% са отишли за разходи за заплати.

Стъпка 2: Изберете правилния формуляр​

Налични са три формуляра за кандидатстване за опрощаване:

• Формуляр 3508S: За заеми от $150 000 или по-малко (опростен с по-малко изчисления)
• Формуляр 3508EZ: За определени кредитополучатели с ясни ситуации
• Формуляр 3508: Стандартен формуляр за всички други кредитополучатели

Повечето кредитополучатели със заеми под $150 000 трябва да използват опростения формуляр 3508S.

Стъпка 3: Попълнете заявлението​

• Попълнете съответния формуляр
• Приложете цялата необходима документация
• Поставете подпис на упълномощен представител на заявлението

Стъпка 4: Изпратете на вашия кредитор​

Подайте вашето заявление и документация чрез портала на вашия кредитор или процес на подаване. Всеки кредитор има малко по-различни процедури, така че се консултирайте с вашия за конкретни инструкции.

Стъпка 5: Изчакайте решение​

• Преглед от кредитора: Вашият кредитор има 60 дни да прегледа и подаде заявлението ви до SBA
• Преглед от SBA: SBA има 90 дни да вземе решение за опрощаване
• Ще бъдете уведомени за решението чрез вашия кредитор

График на кандидатстване​

Кога да кандидатствате: Можете да кандидатствате по всяко време след използване на всички приходи от заема, до датата на падеж на заема. Въпреки това, ако не кандидатствате в рамките на 10 месеца след края на вашия покрит период, трябва да започнете да извършвате плащания по заема.

Отсрочка на плащането: Ако кандидатствате в рамките на 10 месеца, плащанията се отлагат, докато SBA не вземе решение за опрощаване.

Често срещани грешки, които трябва да избягвате​

Грешка №1: Неправилно проследяване на покрития период​

Използвайте датата, на която сте получили средства (дата на изплащане), а не датата на кандидатстване или датата на одобрение.

Грешка №2: Смесване на лични и бизнес разходи​

За фирми, работещи от дома, включете само частта от комуналните услуги и наема, която се приспада във вашата данъчна декларация за бизнеса.

Грешка №3: Неправилно включване на здравна осигуровка на собственика​

За самостоятелно заети лица не можете да включвате здравно осигуряване или пенсионни вноски, финансирани от PPP заема във вашето изчисление за опрощаване.

Грешка №4: Плащане на независими изпълнители​

Плащанията към независими изпълнители не се считат за допустими разходи за заплати. Те трябва да кандидатстват за свои собствени PPP заеми.

Грешка №5: Лошо водене на записи​

Водете подробни записи и разписки за всичко. SBA може да одитира вашия заем дори след като е било предоставено опрощаване.

Грешка №6: Некоригиране за служители на непълно работно време​

При изчисляване на FTE, служителите на непълно работно време (тези, които работят по-малко от 40 часа седмично) трябва да бъдат изчислявани пропорционално.

Грешка №7: Забравяне на периода на безопасно пристанище​

Ако сте намалили персонала или заплатите, но сте ги възстановили до 31 декември 2020 г., документирайте това внимателно, за да избегнете намаления.

Заеми от $50 000 или по-малко: Специални разпоредби​

Ако вашият заем е бил $50 000 или по-малко, вие сте освободени от намаления на опрощаването поради намален брой персонал или заплати, което прави процеса значително по-лесен.

Какво се случва, ако не бъде напълно опростен?​

Ако бъде опростена само част от вашия заем:

• Трябва да върнете неопростената сума
• Прилага се 1% лихвен процент
• 5-годишен срок на погасяване (2-годишен за заеми, възникнали преди 5 юни 2020 г.)
• Можете да обжалвате решението на SBA, ако не сте съгласни

Опрощаване и данъци​

Добра новина: Опрощаването на PPP заем не е облагаем доход на федерално ниво. Освен това, разходите, платени със средства от PPP, се приспадат напълно за федерални данъчни цели.

Държавни данъци: Някои държави имат различни правила. Консултирайте се с вашия данъчен консултант относно третирането на опрощаването на PPP и свързаните разходи във вашата държава.

Окончателен контролен списък преди кандидатстване​

Преди да подадете заявлението си, потвърдете, че имате:

• Изчислили сте правилно покрития период
• Потвърдили сте, че поне 60% от средствата са използвани за заплати
• Събрали сте цялата документация за заплати
• Събрали сте доказателства за разходи, които не са за заплати
• Проверили сте броя на персонала и нивата на заплатите
• Организирали сте документите по категории
• Попълнили сте съответния формуляр за опрощаване
• Накарали сте упълномощен представител да прегледа и подпише
• Запазили сте копия от всичко за вашите записи

Получаване на помощ​

Процесът на опрощаване на PPP може да бъде сложен. Помислете за работа с:

• Вашия счетоводител или CPA за данъчна и изчислителна помощ
• Вашия доставчик на заплати за отчети за заплати и документация
• Вашия адвокат за правни въпроси относно допустимостта или съответствието
• Вашия кредитор за конкретни изисквания за подаване

Уебсайтовете на SBA и Министерството на финансите (sba.gov и treasury.gov) също предоставят официални указания и отговори на често задавани въпроси.

Заключение​

Опрощаването на PPP заем изисква внимателна документация и спазване на специфични правила, но с правилно планиране и организация повечето предприятия могат успешно да получат пълно опрощаване. Ключът е да се разберат допустимите разходи, да се поддържат необходимите нива на заетост и да се водят подробни записи през целия покрит период.

Започнете да събирате документацията си рано, използвайте пълния покрит период, ако е необходимо, и не се колебайте да се консултирате с професионалисти, когато възникнат въпроси. С правилната подготовка можете да превърнете вашия PPP заем в безвъзмездна помощ, каквато е била предназначена да бъде – поддържайки бизнеса си в ход и служителите си платени през трудни времена.

---

Тази статия предоставя обща информация и не трябва да се счита за правен, счетоводен или данъчен съвет. Консултирайте се с квалифицирани специалисти относно вашата конкретна ситуация и се обърнете към официалните указания на SBA за най-актуалните изисквания.

Ако вашият бизнес е получил заем по Програмата за защита на заплатите (PPP) по време на пандемията и все още не сте кандидатствали за опрощаване, не сте сами. Към 2025 г. приблизително 98% от PPP заемите са били опростени, но хиляди фирми все още имат възможността да получат пълно опрощаване на своите заеми. Това ръководство ще ви преведе през всичко, което трябва да знаете за осигуряване на опрощаване на PPP заем през 2025 г.

Разбиране на опрощаването на PPP заеми​

PPP програмата е проектирана от самото начало да бъде програма за опрощаване на заеми. Ако сте използвали правилно средствата от вашия заем и отговаряте на специфични изисквания, цялата сума на вашия заем - включително натрупаните лихви - може да бъде опростена. Това означава, че няма да трябва да го връщате.

Добрата новина? Процесът на кандидатстване е значително опростен, особено за по-малките заеми. Дори и през 2025 г., все още можете да кандидатствате за опрощаване, ако сте получили PPP финансиране в предишни кръгове.

Кой отговаря на условията за опрощаване?​

За да отговаряте на условията за пълно опрощаване на PPP заем, вашият бизнес трябва да отговаря на тези основни изисквания:

Изисквания за разходи Трябва да сте похарчили поне 60% от средствата от вашия заем за разходи за заплати по време на покрития период. Останалите 40% могат да бъдат използвани за други квалифициращи се разходи. Ако сте похарчили по-малко от 60% за заплати, все още можете да получите частично опрощаване, но сумата ще бъде намалена пропорционално.

Покрит период Вашият покрит период е или 8 или 24 седмици, започвайки от датата, на която сте получили първото плащане на заема. Имахте гъвкавостта да изберете вашия покрит период, когато кандидатствахте. Всички разходи за заплати, направени през този прозорец, са допустими, независимо от това кога служителите действително получават своите заплати.

Поддържане на нивата на заетост Като цяло трябва да поддържате броя на служителите и нивата на компенсациите си. Въпреки това, съществуват безопасни пристанища, ако можете да докажете, че не сте могли да наемете отново служители или да намерите квалифицирани заместници.

Допустими разходи за опрощаване​

Вашите PPP средства могат да бъдат използвани за опрощаване на тези квалифициращи се разходи:

Разходи за заплати (минимум 60%)

• Заплата, надници, комисионни и бакшиши
• Придобивки за служителите, включително здравноосигурителни премии
• Пенсионни вноски
• Държавни и местни данъци върху заплатите

Разходи, различни от заплати (до 40%)

• Лихви по бизнес ипотеки (не главница)
• Плащания за бизнес наем или лизинг
• Плащания за комунални услуги за бизнеса
• Покрити разходи за операции
• Покрити разходи за щети на имущество
• Покрити разходи за доставчици
• Покрити разходи за защита на работниците

Всички задължения, различни от заплати, трябва да са били в сила преди 15 февруари 2020 г.

Процесът на кандидатстване: Опростени опции​

SBA предлага три различни формуляра за кандидатстване и кой ще използвате зависи от размера на вашия заем:

Формуляр 3508S (Заеми от $150 000 или по-малко)​

Това е най-простият вариант. Няма да е необходимо да предоставяте обширна документация предварително или да извършвате сложни изчисления. Просто удостоверете:

• Колко сте похарчили за заплати
• Каква сума искате за опрощаване
• Че сте спазили всички правила на програмата

Формуляр 3508EZ (Средна сложност)​

Използвайте този формуляр, ако не отговаряте на условията за 3508S, но отговаряте на определени условия, като например поддържане на нивата на служителите и компенсациите.

Формуляр 3508 (Пълно заявление)​

Необходим е за заеми над 2 милиона долара или ако не отговаряте на условията за опростените формуляри. Това изисква по-подробни изчисления и документация.

Необходима документация​

Документацията, от която ще се нуждаете, зависи от това кой формуляр използвате:

За всички заявления:

• Доказателство за разходи за заплати (банкови извлечения, отчети за заплати, данъчни декларации)
• Документация за допустими разходи, различни от заплати (разписки, анулирани чекове, извлечения по сметки)

Важно: Формуляр 3508S изисква най-малко документация предварително, въпреки че все пак трябва да поддържате записи в случай на одит.

За заеми над $150 000: Ще трябва да предоставите по-подробна документация, включително:

• IRS формуляр 941 или еквивалентни данъчни декларации за заплати
• Държавни тримесечни формуляри за отчитане на заплати
• Разписки за плащане за здравно осигуряване и пенсионни вноски
• Доказателство за лихви по ипотеки, наем или плащания за комунални услуги

Използване на портала за директно опрощаване на SBA​

От март 2024 г. всички кредитополучатели могат да използват портала за директно опрощаване на SBA, независимо от размера на заема. Тази онлайн система може да намали времето ви за кандидатстване само до 15 минути.

Стъпки за кандидатстване онлайн:

1. Посетете портала за директно опрощаване на SBA
2. Въведете информацията за вашия заем
3. Отговорете на въпроси за това как сте използвали средствата
4. Качете необходимата документация (ако е приложимо)
5. Прегледайте и подайте заявлението си

Като алтернатива, все още можете да работите директно с вашия кредитор, ако предпочитате лична помощ.

Важни крайни срокове и графици​

Прозорец за кандидатстване Можете да кандидатствате за опрощаване по всяко време до пет години от датата на издаване на вашия заем. Въпреки това, ако не кандидатствате в рамките на 10 месеца след края на покрития период, ще трябва да започнете да правите плащания по заема.

Процес на преглед SBA обикновено преглежда заявленията в рамките на 90 дни, въпреки че по-простите заявления, използващи формуляр 3508S, могат да бъдат обработени по-бързо. След като бъде одобрен, вашият кредитор ще получи плащане директно от SBA.

Често срещани грешки, които трябва да избягвате​

Не се възползвайте два пъти от данъчни кредити Не можете да поискате данъчен кредит за запазване на служителите за същите заплати, които използвате за опрощаване на PPP. Дръжте ги отделно, за да избегнете проблеми с IRS.

Поддържайте точни записи Дори ако сумата на вашия заем не изисква предварителна документация, трябва да съхранявате записи в продължение на най-малко шест години. SBA може да извърши одит на вашия заем по всяко време през този период.

Изчислете внимателно вашето съотношение 60/40 Уверете се, че поне 60% от общата сума на опрощаването ви идва от разходи за заплати. Много фирми правят грешката да изчисляват това въз основа на общата сума на заема, а не на сумата за опрощаване.

Не забравяйте непреките компенсации Здравноосигурителни премии, пенсионни вноски и държавни/местни данъци върху заплатите се считат към вашите разходи за заплати. Много фирми пренебрегват това, когато изчисляват своите допустими разходи.

Какво се случва, ако не сте напълно опростени?​

Ако само част от вашия заем бъде опростена, ще трябва да изплатите оставащия баланс през срока на заема (или 2 или 5 години, в зависимост от това кога сте получили заема). Лихвеният процент е 1%, което е доста благоприятно в сравнение с повечето бизнес заеми.

Рискове от одит и съответствие​

Заемите над 2 милиона долара са изправени пред засилен контрол и подлежат на задължителни прегледи. Всички кредитополучатели, независимо от размера на заема, могат да бъдат одитирани до шест години след опрощаването.

SBA разшири своите усилия за одит и съответствие през 2025 г., като се фокусира особено върху:

• По-големи заеми, надвишаващи 2 милиона долара
• Бизнеси, маркирани за потенциална злоупотреба със средства
• Несъответствия в документацията

За да се защитите:

• Поддържайте щателни записи
• Уверете се, че всички удостоверения във вашата молба са точни
• Консултирайте се с CPA или финансов съветник, ако не сте сигурни за някой аспект от вашата молба

Следващи стъпки​

Ако все още не сте кандидатствали за опрощаване на PPP заем, не чакайте. Процесът е по-лесен от всякога, особено за заеми под $150 000.

Вашият план за действие:

1. Съберете вашата документация (отчети за заплати, разписки за разходи, банкови извлечения)
2. Изчислете как сте използвали средствата от вашия заем
3. Изберете подходящия формуляр (3508S, 3508EZ или 3508)
4. Кандидатствайте чрез портала на SBA или се свържете с вашия кредитор
5. Съхранявайте всички записи в продължение на най-малко шест години

Не забравяйте, че въпреки че програмата PPP приключи през 2021 г., все още имате време да кандидатствате за опрощаване. Предприемането на действия сега означава, че можете да затворите тази глава от помощта при пандемия и да продължите напред без тежестта на изплащането на заем.

Допълнителни ресурси​

За най-актуална информация и за достъп до портала за директно опрощаване, посетете официалната страница на SBA за опрощаване на PPP. Ако имате въпроси, специфични за вашата ситуация, помислете за консултация с:

• Вашият оригинален PPP кредитор
• Сертифициран обществен счетоводител, запознат с изискванията на PPP
• Адвокат за малък бизнес
• Вашият местен център за развитие на малък бизнес

Получаването на опрощаване на вашия PPP заем е един от най-ценните финансови ходове, които можете да направите за вашия бизнес. С опростените процеси, които сега са налице, никога не е имало по-добро време да попълните заявлението си и да осигурите опрощаването, на което имате право да получите.