#canada
Canadian tax and CRA compliance for small businesses, the self-employed and anyone with income or property in Canada
Малкият бизнес данъчен кредит в Канада облага първите $500,000 от активно бизнес доход на CCPC със 7% федерална ставка — ако преминете тестовете за контрол, доход и намаление.
Канада отмени индекса на включване на капиталовите печалби от две трети на 21 март 2025 г., но запази доживотното освобождаване от 1,25 млн. долара — приблизително 1 275 000 долара, индексирани за 2026 г. Ето тестовете за QSBC, възстановяването на CCA и изборите по 45(2)/45(3), които определят вашата данъчна сметка.
На 1 октомври 2026 г. Британска Колумбия прилага 7% ПСТ върху счетоводни, архитектурни, инженерни, охранителни и услуги за търговски недвижими имоти — като инженерните услуги се облагат само върху 30% от таксата (ефективна ставка 2,1%). Ето кой трябва да се регистрира, как преходните правила „платено срещу предоставено“ третират фактурирането през септември и октомври, кои освобождавания изискват документация и как да структурирате сметкоплана си, за да държите задължението отделно.
Информационен бюлетин 2026-3 на Квебек намалява провинциалната ставка за малък бизнес от 3,2% на 2,2% за данъчни години, започващи след 29 април 2026 г., като понижава комбинираната ставка върху първите 500 000 долара активен бизнес доход до 11,2% и спестява на отговарящо на условията CCPC до 5 000 долара годишно. Корпорациите с календарна година чакат до 2027 г., тестът за 5 500 възнаграждавани часа все още се прилага, а съответстващото увеличение на данъка върху неквалифицирани дивиденти променя математиката заплата-срещу-дивидент.
Канада отмени своя 3% данък върху цифровите услуги и CRA връща около 647 милиона канадски долара – 289 милиона долара в брой и 358 милиона долара, прихванати срещу други данъчни задължения. Директните декларатори получават автоматични възстановявания с лихва; продавачите в Amazon и Etsy, които са платили надбавката за DST, прехвърлена от пазарната площадка, нямат право на претенция към CRA и трябва сами да съпоставят и прекласифицират тези такси.
Онтарио намали ставката за малък бизнес до 2,2% от 1 юли 2026 г., а CRA добави формуляр 23A за провинциално разпределение. Научете кой отговаря на условията за комбинирана данъчна основа от 88%, как да разпределяте активен бизнес доход и какво счетоводство предотвратява връщане на декларацията.
Bill C-15 makes bare trust reporting mandatory in Canada for tax years ending on or after December 31, 2026, with T3 and Schedule 15 filings due March 31, 2027. Covers which small-business arrangements count as bare trusts, the narrow $50,000/three-month exemption, and penalties up to 5% of trust property value.
Wagepoint's WagePro+ program (July 2026) gives accounting firms up to 20% discounts, matched co-marketing funds, and automatic tier upgrades from 1 to 500 payroll clients — here's how those incentives can shape the payroll recommendation you get, and five questions to ask your bookkeeper before signing up.
Form T2125 turns a Canadian sole proprietor's invoices and receipts into taxable net business income on the T1 return. For 2026, gig platforms report earnings directly to the CRA, self-employed CPP totals nearly $9,300 at the earnings ceiling, and the June 15 filing extension still leaves payment due April 30.
Newfoundland and Labrador's April 2026 budget phases its small business corporate tax rate from 2.5% to 1.0% by 2028, retroactive to January 1, 2026 — dropping the combined federal-provincial rate from 11.5% to 10.0%. Here's the year-by-year math, the dollar savings at the $500,000 limit, and the planning moves worth reviewing.
Since 2024, Part XX of Canada's Income Tax Act requires Uber, Airbnb, Etsy, and other platforms to report sellers with 30+ transactions or over $2,800 CAD directly to the CRA — including names, SINs, gross payouts, and fees. With two reporting cycles now on file and penalty relief expired, here's who gets reported, what data the CRA matches against your return, and how to reconcile before the next January 31 deadline.
Effective July 1, 2026, Ontario cut its small business corporate tax rate from 3.2% to 2.2% and raised its eligible income limit from $500,000 to $600,000. Calendar-year CCPCs must prorate to a blended ~2.7% for 2026, and the unchanged $500,000 federal limit creates a new $100,000 band taxed at 17.2% — here's what to verify before your fiscal year closes.
