Кентъки премахна теста за връзка от 200 транзакции и въведе данък върху търговията с данни

Ако продавате в Кентъки — или продавате нещо, изградено върху личните данни на други хора — задълженията ви за данък върху продажбите се промениха на 1 август 2026 г. и новите правила вече са в сила. Законопроектът на Камарата на представителите на Кентъки HB 757 направи две големи неща наведнъж: отмени теста за икономическа връзка от 200 транзакции, който принуждаваше хиляди малки дистанционни продавачи да събират данък върху продажбите в Кентъки, и направи услугите по търговия с данни облагаеми със ставката на щата от 6 процента. Едната промяна ви носи облекчение; другата може да ви наложи съвсем ново задължение за събиране на данък, каквото никога не сте имали. Това ръководство разглежда и двете, плюс контролния списък за съответствие, който ще подреди счетоводните ви книги и регистрациите ви съгласно новия закон.

Какво промени HB 757​

Законопроектът HB 757, приет през април 2026 г., е всеобхватен данъчен закон, засягащ данъка върху доходите, данъка върху продажбите и акцизите. За дистанционните продавачи и бизнесите с услуги най-важни са двете разпоредби за данъка върху продажбите, влезли в сила на 1 август 2026 г.:

1. Икономическата връзка вече се определя само от продажбите. Старият тест — повече от $100 000 продажби в Кентъки или 200 или повече отделни транзакции, доставени в Кентъки — е отменен. Прагът сега е просто повече от $100 000 брутни приходи от клиенти в Кентъки през предходната или текущата календарна година.
2. Услугите по търговия с данни вече са облагаема услуга. Кентъки облага само изрично изброени услуги, а търговията с данни току-що се присъедини към този списък. Продавачите на услуги с данни в обхвата трябва да събират 6-процентния данък върху продажбите и употребата на щата.

И двете промени се отнасят еднакво както за дистанционните търговци на дребно, така и за доставчиците на пазарни платформи. Департаментът по приходите на Кентъки потвърди новите правила в своето ръководство Sales Tax Facts за лятото на 2026 г., така че това е действащо право, а не предложение, което да следите.

Отмяната на теста от 200 транзакции: Кой получава облекчение​

Тестът за брой транзакции винаги е бил капанът за малките продавачи. Съгласно старото правило 200 продажби на стикер за $5, изпратен до клиенти в Кентъки — едва $1000 приходи — създаваха същото задължение за събиране на данък като $100 000 продажби. Бизнесите с ниска средна стойност на поръчката (продавачи на ръчно изработени стоки, търговци на части, магазини за цифрови стоки) се хващаха в мрежата на 200 транзакции, без никога да се доближат до прага в долари.

Тази мрежа вече не съществува. Сега се броят само парите: материална лична собственост, цифрова собственост или услуги, доставени, прехвърлени по електронен път или предоставени на купувач в Кентъки, измерени спрямо границата от $100 000 през текущата или предходната календарна година.

Кентъки следва ясна национална тенденция. Към пролетта на 2026 г. шестнадесет щата — включително Калифорния, Колорадо, Илинойс, Северна Каролина, Вашингтон и Уисконсин — вече бяха премахнали своите тестове за брой транзакции, а отмяната в Кентъки маха още един щат от свиващия се списък на юрисдикции, които все още броят фактурите ви, вместо приходите ви.

Кой все още трябва да събира данък​

Отмяната не е универсално освобождаване. Все още имате задължение за събиране на данък в Кентъки, ако:

• Брутните ви приходи от клиенти в Кентъки надхвърлят $100 000 през текущата или предходната календарна година.
• Имате физическо присъствие в Кентъки — офис, склад, инвентар или служители, работещи в щата. Физическото присъствие само по себе си създава връзка, независимо от обема на продажбите.
• Имате връзка на друго основание, като партньорски отношения или дейност на пазарна платформа, която не попада в правилата за оператора на платформата.

И ако продавате чрез пазарна платформа, помнете разделението на труда: операторът на платформата събира данъка върху улеснените продажби, но вашите собствени продажби по директни канали в Кентъки все още се броят към вашия праг от $100 000.

Можете ли да анулирате регистрацията си в Кентъки?​

Това е въпросът, който всеки продавач, регистрирал се единствено заради броя транзакции, трябва да си зададе точно сега. Ако продажбите ви в Кентъки са под $100 000, нямате физическо присъствие в щата и тестът от 200 транзакции беше единственото ви основание за връзка, може да можете да анулирате разрешителното си за данък върху продажбите в Кентъки и да спрете да събирате данък.

Преди да го направите, преминете през тези предпазни проверки:

• Потвърдете, че не съществува друго основание за връзка. Попълнете пълния въпросник за връзка, а не само икономическия тест. Инвентар в център за изпълнение в Кентъки, отдалечен служител в Луисвил или дейност на търговско изложение могат всяко поотделно да изискват регистрация.
• Проверете периода на измерване. Тестът разглежда текущата и предходната календарна година. Силна предходна година над $100 000 ви задържа регистрирани, дори ако тази година е слаба.
• Продължете да събирате данък, докато анулирането бъде прието. Подайте окончателна декларация и внесете всичко събрано до последния ви ден на задължение. Дерегистрацията не заличава отговорността за периодите, през които сте били регистрирани.
• Следете прага занапред. Ако продажбите в Кентъки по-късно преминат $100 000, трябва да се регистрирате отново. Вградете мониторинга в месечното си приключване, вместо да го откривате в края на годината.
• Вземете го писмено. При съмнение потвърдете позицията си за дерегистрация с данъчен специалист или с искане за становище до Департамента по приходите. Анулирано разрешително, което всъщност все още ви е нужно, е скъпа грешка за отмяна.

Продавачите, работещи само чрез пазарни платформи, получават сроден въпрос: ако сте се регистрирали предпазливо преди години, но всяка продажба в Кентъки сега минава през оператор, който събира данъка, важи същият анализ — няма независима връзка, няма изискване за регистрация.

Услугите по търговия с данни: Новата облагаема услуга в Кентъки​

Втората промяна действа в обратната посока, създавайки данък там, където не е имало такъв. В сила от 1 август 2026 г., Кентъки налага своя 6-процентен данък върху продажбите и употребата върху услугите по търговия с данни, определени със закон като:

Действието по събиране, агрегиране и анализиране на лични данни за продажба на трета страна, докато владението на личните данни се поддържа от лицето, предоставящо услугите по търговия с данни, или от третата страна, където и да се намира, независимо дали таксата е на база използване, на потребител, на лиценз, абонамент или на някаква друга основа.

Три характеристики на това определение заслужават внимание:

• Умишлено е широко. Определението се крепи на това какво правите — събирате, агрегирате и анализирате лични данни за продажба — а не на това дали се наричате брокер на данни. Бизнесите, които монетизират данни инцидентно спрямо основната си дейност, като продажби на списъци, добавяне на данни за генериране на потенциални клиенти или аналитични продукти, изградени върху клиентски данни, трябва да преценят дали даден поток от приходи попада в определението.
• Моделът на фактуриране няма значение. Таксите на база използване, лицензите за места и абонаментите са всички изрично обхванати, така че преструктурирането на начина, по който таксувате, не преструктурира данъка.
• Местоположението на данните няма значение. Формулировката „където и да се намира" не позволява данъкът да зависи от това къде се намират сървърите или купувачите; въпросът е дали услугата се предоставя на купувач в Кентъки.

Единственото изрично изключение е за правителството: услугите по търговия с данни, предоставяни от държавни агенции, градове, окръзи и специални райони, са изключени.

Какво трябва да направят продавачите на услуги с данни сега​

Ако някой от приходите ви правдоподобно попада в определението, третирайте това като текущ проект за съответствие, а не като точка за изчакване:

1. Картирайте потоците си от приходи. Направете опис на всеки продукт или услуга, който включва събиране, агрегиране или анализиране на лични данни, продавани на трети страни. Отбележете тези, доставяни на купувачи в Кентъки.
2. Прегледайте съществуващите договори. Дългосрочните споразумения, подписани преди 1 август, може да подлежат на преходно третиране — и дори когато не подлежат, трябва да знаете дали договорът ви позволява да добавите данъка върху посочената цена, или ви принуждава да го поемете.
3. Регистрирайте се и конфигурирайте събирането. Ако нямате разрешително за данък върху продажбите в Кентъки, вземете такова; след това картографирайте новооблагаемите кодове за услуги във вашата система за фактуриране и данъци, така че фактурите за Кентъки автоматично да начисляват 6 процента.
4. Документирайте решенията си за обхвата. Ако заключите, че конкретен аналитичен продукт е извън определението, запишете защо, с приложен законов текст. Преценките за обхвата на нови данъци върху услуги са точно това, което одиторите преглеждат години по-късно.

Купувачите имат огледално задължение: ако доставчик не начисли данък на Кентъки върху услуга с данни в обхвата, купувачът дължи данък върху употребата за потребление директно на щата. Прегледайте фактурите от доставчиците си за услуги с данни с произход от Кентъки и самоначислете данък там, където продавачът не е събрал.

Останалото от законопроекта накратко​

HB 757 е всеобхватна мярка, така че още две промени от страна на продажбите си заслужава да се знаят, макар да засягат по-тесни аудитории:

• Разширени освобождавания за религиозни институции. Законопроектът дефинира образователни и благотворителни институции, разширява определението за религиозна институция и разпростира освобождаванията от данък върху продажбите и употребата както върху покупките им, така и върху продажбите им, извършени в изпълнение на религиозни функции.
• Преструктурирани акцизи, свързани с хазарта. Отделни разпоредби преработват акцизите върху операторите на фентъзи състезания и операторите на пазари за прогнози, в сила от 1 януари 2027 г. Ако работите в тази сфера, четете оперативните разпоредби, вместо да разчитате на резюмета — облагаемата основа се промени, не само ставката.

Законопроектът също актуализира датата на съответствие на данъка върху доходите в Кентъки и се разграничава от няколко скорошни федерални разпоредби, но това е отделен разговор за планиране на декларацията ви за данък върху доходите.

Вашият контролен списък за съответствие в Кентъки​

Съберете всичко в един списък за действие:

1. Измерете продажбите в Кентъки за текущата и предходната календарна година спрямо границата от $100 000.
2. Проверете връзката отначало — икономическа, физическа, партньорска и чрез пазарна платформа — съгласно правилата след 1 август.
3. Решете относно регистрацията: регистрирайте се, ако току-що сте преминали теста (особено продавачите на услуги с данни), задръжте позицията си, ако вече сте били над $100 000, и преценете анулиране само ако отмененият тест за транзакции е бил единственото ви основание.
4. Актуализирайте данъчната си система с новото правило за връзка и новата категория облагаеми услуги.
5. Прегледайте договорите за услуги с данни за облагаемост, клаузи за надбавка върху цената и преходно покритие.
6. Подавайте коректно занапред — окончателни декларации, ако се дерегистрирате, първи декларации, ако се регистрирате наново, и начисления за данък върху употребата за всякакви необложени покупки на услуги с данни.

Пазете приходите на ниво щат видими в книгите си​

Двете половини на HB 757 възнаграждават един и същ счетоводен навик: да знаете точно колко приходи идват от Кентъки и от кои продуктови линии. Продавачите, които могат да отговорят на въпроса „какво продадохме в Кентъки миналата година и в колко транзакции" за пет минути, ще преминат през повторния тест за връзка без усилие; тези, които не могат, ще прекарат седмици в реконструирането му от банкови депозити. Проследявайте продажбите по щат на доставка като рутинна практика, дръжте облагаемите и освободените приходи от услуги в отделни сметки и записвайте всяка регистрация, дерегистрация и окончателна декларация с потвърждението ѝ — одиторите обичат документацията, а едновременните записи винаги побеждават реконструираните.

Пазете данъка върху продажбите си чист, докато правилата се променят​

Както показва преустройството в Кентъки, правилата за връзка и списъците с облагаеми услуги непрекъснато се движат и щатите рядко ги движат в една и съща посока по едно и също време. Поддържането на ясни финансови записи по щати е това, което превръща всеки нов закон от пожарна тревога в точка от контролен списък. Beancount.io предоставя счетоводство с обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни — без черни кутии, без обвързване с доставчик. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите специалисти преминават към счетоводство с обикновен текст.