Подали сте декларацията си рано, дължите ви се възстановяване от 3800 долара и вече сте го похарчили мислено за тримесечни авансови вноски, просрочена фактура към доставчик, може би за уикенд почивка. След това проследяващият инструмент на IRS „Къде е моето възстановяване“ показва много по-малка сума, отколкото обещава декларацията ви — или изобщо нищо. Никой не е откраднал възстановяването ви. Федералното правителство го е задържало законно, за да плати дълг, който дължите на някой друг в правителството. Ето как се случва това, какви права имате, преди да се случи, и единственият формуляр, който може да ви върне част от него, когато дългът принадлежи на вашия съпруг/съпруга.
Какво всъщност представлява Програмата за компенсиране на съкровищницата
Когато дължите просрочен, правно изпълним дълг на федерална агенция или определени щатски програми, агенцията, която държи дълга, може да го изпрати на Бюрото за фискални услуги към Министерството на финансите. Това бюро управлява Програмата за компенсиране на съкровищницата, обикновено наричана TOP. Преди да бъде извършено каквото и да е федерално плащане към вас — включително вашето възстановяване на данък върху дохода — плащането се проверява в базата данни на TOP за просрочени длъжници. Ако вашият дълг е там, бюрото намалява или удържа вашето плащане и изпраща парите на агенцията, на която дължите, вместо това.
Това не е запор, не е обезпечение и не е съдебен иск за събиране на вземания. Това е административно компенсиране, разрешено от Конгреса, и се случва автоматично, след като отговарящ на условията дълг бъде сертифициран в системата. Сумите от вашия данъчен кредит върху доходите и данъчния кредит за деца са част от възстановяването, което може да бъде компенсирано, а не защитени изключения. Федералните заплати, федералните пенсионни доходи и някои други федерални плащания могат да бъдат съпоставени със същата база данни, така че данъчното възстановяване е само най-често срещаният спусък, а не единственият.
Две различни служби обработват две различни половини от това. Самата IRS компенсира възстановявания за просрочени федерални данъчни задължения и ще получите известие от IRS за това. Всякакъв друг вид компенсиране — издръжка на дете, студентски заеми, щатски данъци, задължения за безработица — се обработва от Бюрото за фискални услуги и известието идва от тях. Ако се опитвате да разберете кой е взел парите ви, знанието коя пощенска кутия да проверите има значение.
Кои дългове могат да заграбят възстановяването ви
Не всяка сметка, която дължите, може да предизвика компенсиране. Законът изброява конкретни категории, прилагани в фиксиран приоритетен ред. Разбирането къде се намирате в този ред обяснява защо възстановяването ви е изчезнало, въпреки че сте смятали, че най-спешният ви дълг е някъде другаде.
Просрочена издръжка на дете — първа по ред
Просрочената издръжка на дете, събирана чрез агенцията за издръжка на дете на щата, се плаща преди всичко останало в програмата. Ако изоставате със съдебно разпоредена издръжка и вашият щат е сертифицирал задълженията, цялото ви възстановяване може да отиде за това задължение, преди който и да е друг кредитор в опашката да види и цент.
Неданъчни дългове към федерални агенции — втори по ред
Това е категорията, която най-много изненадва собствениците на малък бизнес. Тя включва неизплатени федерални студентски заеми, а също така включва неизплатени заеми от Администрацията за малък бизнес (SBA) — включително заеми за бедствия. Ако заем от SBA е станал просрочен и агенцията е сертифицирала баланса, вашето лично данъчно възстановяване може да бъде пренасочено, за да покрие бизнес решение за заемане, което сте взели преди години. Други примери включват надплатени федерални обезщетения и неплатени заеми, отпуснати, застраховани или гарантирани от федералното правителство.
Щатски данъчни задължения върху дохода — трети по ред
Ако дължите просрочен данък върху дохода на щат, който участва в програмата, вашето федерално възстановяване може да бъде изпратено на този щат. Това е често срещан шок за хора, които са се преместили през щатски граници с неразрешен баланс зад гърба си: щатът, който сте напуснали, може да се намеси във федералното възстановяване, което ви се дължи там, където живеете сега.
Задължения за обезщетения при безработица — четвърти по ред
Определени задължения за безработица, дължими на щат, отговарят на условията: обезщетения, изплатени поради измама, или неплатени вноски от работодател, дължими на щатския фонд. Това засяга собствениците на бизнес в две посоки — като бивш кандидат, който е бил надплатен, или като работодател, изоставащ с щатските вноски за безработица.
Предварителното уведомление: Вашият 60-дневен прозорец за действие
Компенсирането е автоматично, но не е изненадваща атака. Преди дълг да бъде рефериран в TOP, агенцията кредитор трябва да ви изпрати писмено уведомление за намерение за компенсиране — обикновено най-малко 60 дни преди реферирането. Това писмо трябва да идентифицира вида и размера на дълга, да заяви, че агенцията възнамерява да го събере чрез компенсиране, и да обясни вашите права.
Тези права са цялата игра и те изтичат, ако пренебрегнете писмото:
- Платете дълга изцяло преди реферирането и няма какво да се компенсира.
- Сключете писмено споразумение за погасяване с агенцията. Активен, спазван план за плащане обикновено държи дълга извън базата данни за компенсиране.
- Оспорете дълга, като поискате преглед. Можете да оспорите дали изобщо го дължите, дали размерът е правилен, или дали прилаганите условия са коректни, и можете да поискате да прегледате и копирате документите на агенцията относно дълга.
Агенциите са длъжни да вземат предвид представените от вас доказателства и да потвърдят, че дългът е просрочен и правно изпълним, преди да го сертифицират. Поддържайте адреса си актуален с всяка агенция, на която може да дължите — обслужващи студентски заеми, щатски данъчни служби, органи за събиране на издръжка на дете — защото уведомлението отива на адреса в досието, а „никога не съм получил писмото“ рядко отменя компенсиране, последвало надлежно изпратено уведомление.
Как разбирате, че е извършено компенсиране
Повечето хора откриват компенсирането по един от два начина. Проследяващият инструмент за възстановяване на IRS или транскриптът на данъчната ви сметка показва по-малко възстановяване, отколкото декларацията ви е претендирала, с код на транзакция, указващ, че част от надплащането е било приложено другаде. След това пристига известие, обясняващо къде са отишли парите: известие от IRS, ако компенсирането е удовлетворило федерален данъчен дълг, или известие от Бюрото за фискални услуги за всичко останало, идентифициращо агенцията, на която е платено, и нейните контакти.
Не бъркайте двете известия, защото те ви насочват към два различни пътя за оспорване. Ако Фискалната служба е изпратила парите на вашия щатски данъчен отдел за баланс, който вече сте платили, обаждането до IRS няма да помогне — щатската агенция, която е сертифицирала дълга, е единствената служба, която може да потвърди грешката и да я отмени или коригира. Започнете с агенцията, посочена в известието, и дръжте известието в ръка, когато се обадите. Кол центърът на TOP на 800-304-3107 може да отговори на общи въпроси относно програмата и да ви насочи към правилната агенция кредитор, но не може да се произнася по основния дълг.
Вашият съпруг/съпруга дължи дълга, не вие: Облекчение за пострадалия съпруг
Най-болезненият вариант на тази история принадлежи на двойки, които подават съвместна декларация. Единият съпруг дължи просрочена издръжка на дете от предишна връзка, неизплатени студентски заеми или просрочени щатски данъци. Другият съпруг е спечелил по-голямата част от дохода и е имал по-голямата част от удръжките. Те подават една съвместна декларация, изчислява се едно комбинирано възстановяване — и цялото нещо е конфискувано за предбрачен дълг на единия съпруг.
Конгресът е предвидил решение и то е една от най-малко познатите форми в данъчната система: Формуляр 8379, Разпределение за пострадалия съпруг. „Пострадалият“ съпруг — този, който не дължи дълга, но има право на част от съвместното възстановяване — моли IRS да раздели съвместното надплащане и да възстанови неговия дял.
Как работи на практика:
- Трябва да сте подали съвместна декларация. Разпределението съществува само за разделяне на съвместно надплащане. Ако сте подали отделно, вашето възстановяване не е било изложено на дълга на съпруга ви от самото начало.
- Подайте го със съвместната декларация или след това. Можете да приложите формуляр 8379 към оригиналната си съвместна декларация — електронно или на хартия — ако вече знаете, че предстои компенсиране. Или можете да го подадете самостоятелно, след като получите известието за компенсиране. Подаването предварително е по-бързият път да запазите своя дял.
- IRS извършва разделянето. Формулярът преминава през разпределяне на доходи, удръжки, намаления и кредити между двамата съпрузи, а IRS изчислява дела на пострадалия съпруг от надплащането и го възстановява.
- Очаквайте чакане. Обработката отнема около 11 седмици, когато формулярът е придружаващ към електронно подадена съвместна декларация, около 14 седмици с хартиена декларация и около 8 седмици, когато е подаден отделно, след като декларацията вече е обработена. Планирайте паричния поток според това забавяне, а не според нормалния времеви график за възстановяване.
- Това не заличава дълга. Облекчението за пострадалия съпруг връща вашия дял от тазгодишното възстановяване. Основният дълг остава изцяло и може да прихване и следващогодишното възстановяване. Отнасяйте се към формуляра като към спешна помощ, а не като към лек — съпругът длъжник все още се нуждае от споразумение за плащане или решение с агенцията кредитор.
Едно често срещано объркване: облекчението за пострадалия съпруг не е облекчение за невинния съпруг. Облекчението за невинния съпруг (формуляр 8857) моли IRS да ви освободи от съвместна данъчна задълженост — данък, който съпругът ви е занижил или не е платил и за който не сте знаели. Разпределението за пострадалия съпруг моли IRS да ви върне вашия дял от съвместно възстановяване, което е било взето за неданъчен дълг. Грешен формуляр, грешна програма, загубени месеци. Съпоставете формуляра с фактите си: конфискувано възстановяване за неданъчен дълг на съпруга означава формуляр 8379.
Как собствениците на малък бизнес могат да се защитят
Ако управлявате бизнес, излагането ви на TOP е по-широко от това на типичен наемен работник, а конфискувано възстановяване често идва в най-лошия момент — точно когато сте разчитали на него за авансови плащания или оперативни пари. Няколко навика значително намаляват риска:
- Отнасяйте се към неизплатените правителствени заеми като към риск за възстановяването, а не само като към кредитен риск. Заем от SBA в сериозно просрочие може да ви последва от бизнес баланса до личната ви декларация 1040. Ако бизнесът не може да обслужва дълга, преговаряйте с агенцията, преди да стигне до рефериране към Министерството на финансите — собствените правила на SBA ви дават процес на уведомяване и преглед, включително преглед чрез техния център за обслужване на търговски заеми за предложени компенсации на данъчни възстановявания.
- Приведете щатските сметки в ред, преди да се преместите. Собственици, които са оперирали, наемали или събирали данък върху продажбите в повече от един щат, трябва да потвърдят, че всеки щатски данък върху дохода и сметка за безработица е уреден или е по официален план. Щатите са активни участници в TOP.
- Поддържайте споразуменията за плащане актуални и документирани. Просрочено споразумение за разсрочено плащане може да върне дълга направо в опашката за сертифициране. Записвайте всеки правителствен план за плащане заедно с другите си задължения, с крайни срокове и потвърждаващи номера, така че пропуснато плащане да бъде забелязано вътрешно, преди агенцията да го забележи.
- Имайте предвид компромиса при съвместната декларация. Подаването на съвместна декларация обикновено намалява общия данък, но обединява възстановяванията на двамата съпрузи в един конфискуем ресурс. В година, когато единият съпруг има сертифициран дълг и се очаква голямо възстановяване, изчислете вариантите и в двете посоки: допълнителният данъчен разход за отделно подаване понякога е по-евтин от загубата на цялото възстановяване поради компенсиране плюс месеци чакане за разпределение за пострадалия съпруг.
- Не разчитайте на очаквано възстановяване като на оперативни пари, докато не бъде изплатено. Ако някой домакински или бизнес дълг може правдоподобно да е в TOP, правете прогнози без възстановяването и третирайте пристигането му като бонус. Бизнесът се проваля по-често поради времеви проблеми, отколкото поради липса на печалба, а прихванато възстановяване е времеви шок.
Поддържайте финансовото си управление организирано от самото начало
Компенсирането на възстановявания в крайна сметка е колкото проблем с документацията, толкова и проблем с дълга: знаейки какво се дължи, на коя агенция, по какво споразумение и чий доход е създал възстановяването. Поддържането на ясни, пълни финансови записи — всяко задължение проследено, всеки правителствен план за плащане записан, доходите и удръжките на всеки съпруг чисто разделими — превръща суматохата с формуляр 8379 в лесно разпределение и предпазва уведомлението за намерение от превръщане в катастрофа от изгубено писмо. Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни — без черни кутии, без обвързване с доставчик. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите специалисти преминават към счетоводство в обикновен текст.
