Новият 1% данък върху паричните преводи: Какво трябва да знаят малките предприятия, плащащи на задгранични изпълнители през 2026 г.

Ако миналата седмица сте платили на вашия разработчик във Филипините 2000 долара, влизайки в паричен преводач с пари в брой, 20 долара от този превод вече принадлежат на данъчната служба (IRS), преди вашият изпълнител да ги види. Ако сте изпратили същите 2 000 долара с банков превод от бизнес разплащателната си сметка, не дължите нищо допълнително. Разликата между тези два метода на плащане е цялата история на новия данък върху парични преводи, който влезе в сила на 1 януари 2026 г.

Не е необходимо да сте паричен преводач, за да бъдете засегнат. Всеки собственик на малък бизнес, който плаща на задгранични свободни практици, виртуални асистенти или семейство в чужбина — и всеки, който избере грешен метод на финансиране на гишето — може да почувства този 1% налог директно. Това ръководство обяснява какво се промени по договора на Закона „One, Big, Beautiful Bill“, който всъщност дължи данъка и как да поддържате чисти сметките си, така че данък от 20 долара да не се превърне в главоболие от 500 долара за счетоводство.

Какво се промени от 1 януари 2026 г.​

Законът „One, Big, Beautiful Bill“ създаде нов федерален акциз върху определени парини преводи – често наричан данък върху парични преводи. Предложените разпоредби, издадени от Министерството на финансиите и IRS на 10 април 2026 г. (IR-2026-48), изясниха как функцион:

• Ставка: 1% от прехвърлената сума.
• Дата на влизане в сила: Преводи, направени на или след 1 януари 2026 г.
• Тригер: Данъкът се прилага, когато подателят предостави парични, паричен превод, паричен чек, или друга подобна на материална форма на доставчика на парини превод за финансиране.
• Отговорност: Подателят е законово отговорен за данъка. Доставчикът на паринични преводи е задлъжен да го събере в момента на превода, да прави полумесечни вноски и да го докладва тримесечно на формуляр 720, Тримесечна федерана данъчна декларация за акциз. Ако доставчикът не успее да събере, отговорността преминава към него.
• Първи вноски: Полумесечни вноски за Q1 2026 г. бяха дължи до 29 януари 2026 г., с текущи вноски през цялата година.
• Освобождаване от санкции: Notice 2026-55 предоставя ограничено освобождаване от санкции за доставчици, които не успеят да внесат правилната сума през първите три месеца на 2026 г., докато системите и процедури се оправят. Коментарите на предложените регламенти бяха дължини до 12 юни 2026 г.

С прости думи: Конгресът не се обложи с данък всички трансгранични плащания. Той се облага само канала „пани вброй“ на гишето.

Какво се изключва​

Тази разлика е важна за начина на плащане:

• Финансирани от банкова сметка в САЩ – включително ACH трансфер, вътрешен банков превод или платежно нареждане от вашата разплаятелна сметка – не се облагат с данъците. Разпоредбите разглеждат финансирането от банкова сметка като изоюван дефиницията за физически документ.
• Финансирани с дебитна карта, кредитна карта или предплатена карта, свързани с банкова сметка в САЩ, не са парини инструмент и по принцип са извън обхвата.
• Освен суми с пари, издадени от банки в САЩ и парични чекове – обичайните меудностни B2B банкови преводи, Wise или други fintech трансфери, които директно дебитират банковата ви сметка, както и плащанията чрез услуги за сметки, не се облагат.

Ако финансирате превода, като ви дадете кеш на служителя – или хартиена парична, която сте купили с пари – прилага се 1%. Ако позволяват на доставчика да дебитира банката на сметка, данъкът не се плаща.

През 2025 г. се водеше значителна дискусия относно това дали да бъдат освободени изцяло гражданите и жителите на САЩ. Окончателната версия и предлаганият правилник от април 2026 г. фокусира данъка върху метода на финансиране, а не върху гражданството, но те предвиждат, че доставчиците трябва да съберат от съответните податели и изясняват сумата, върху която той се начислява, и пълният обхванат физически инструменти, които го задейства. Практически извод: запазете доказателството за това как финансирате преводите.

Защо собствениците на малкия бизнес трябва да обърнат внимание​

Вероятно си мислите: „Аз не съм паричен преводач, това не е мойта такса“. За повечето малки бизнеси това е наполовина вярно. Вие не сте доставчик, така че не трябва да подадете формуляр 720. Но вие сте подателят, когато плащате:

• На свободен график в Колумбия чрез парично финансиран MoneyGram или Western Union.
• На виртуален асистент в Пакистан чрез паричен агент.
• На член от семейството в чужно, когато комбинирате бизнес пътуване с личен парич.
• На изпълнител, когото плащате нередно и предпочитате скоростта на местен агент пред банков превод.

Данък 1% на месечно задържане от 1 500 долара е 15 долара на месец, 180 долара на година – малко, но се трупа, когато плащате на много изпълнители, а по-големият разтвора, дали объркаете счетоводството, ако сте включили данъка в „разходи за изпълнители“ или изгубите разписката, която доказва, че сте финансирате от банкова сметка и изобходите е абсурд да ви наложат данък.

Бизнесът, който действа като доставчик – например, квартален магазин, магазин за чекове или бюро за пътуване, които предлагат Western Union или Ria като агент – имат напълно различна задължение: трябва да събирате данъка, да внесите половинмесечни вноски и да подавате формул 720 тримесечно. Ако сте упълномощен представител или агент на паричен преводач, проверете договора си селгасе. Данъкът е вашата отговорност за събиранне, а неплатени суми стават ваша отговорност.

Ежедневния сценарий​

Разглеждайте двама собственици, които плащат на изпълнител по 3 000 долара месечно за развитие:

• Собственик А плаща през Wise, който таксира неговата разплащателна сметка в Mercury чрез ACH. Не се използва в пари. Няма такса от 1%. Разписката показва 3 000 долара, 0 долара акциз.
• Собственик Б получава 3 000 долара в парини, влиза в местен агент и ги изпратит. Доставчикът събира 30 долара акциз на данък. Върху разписката се показва 3 000 долара сумаа плюс 30 доларата. Изпълнителят на собственик Б все още получава 3 000 долара; 30 долара отиват при доставчика за превеждане на IRS.

За една година собственик Б плаща 360 долара дан, който собственик А не плаща. И двмата са плащат една и съща сума на един и същ изпълнител за една и съща работа. Единствената разлика е начинът на финансиране.

Как работе нна сбора на данъка​

На гише​

Когато стартирате превода, който се на данък, доставчикът трябва да:

1. Определи, че източникът на финансиране е физически инструмент (парини, паричен превод, паричен чек).
2. Изчисли 1% от сумата – не включително таксите – като данък.
3. Събере от вас данъка и едновременно с основната сума и сервизна такса.
4. Да даде разписка, в която основната сума, таксата и данъка са отделно.

Запазете тази разписка. При одит или грешка на доставчика, разписката е вашият документ, че данъкът е събран и методът на финансиране е коригиране.

В администрацията​

Доставчиците так внасят данъка полумесечно (обикновено на 14 и 29 число) чрез EFTPS и съгласуват на формула 720 всяко тримесечие. IRS потвърди, че данъкът се отчита във формула 720, която използва се и за други федерални акцизли. В тази тримесечната декла, а не на вашата данъчна деклариона на дохода, отчита се данъкът върху парични преводи.

Ако данъкът не е събран​

Предложените правилолови са ясни: ако доставчикът трябва да събере и не го направи, той дължи. Вие като подател формално се за това, но правоприлагането е чрез мрежата на доставчика. На няма да получите писмо от IRS за $12 незамия – такава получава агентите. Въпреки това, очаквайте доставчиците да са консервативни и да питат повече въпроси за начина на финансиране, отколкото през 2025 г.

1. Контролен списък за съответствие за малки предприятия​

Използвайте това като проверка в края на всяко тримесечие, а не само като четене:

• Избройте всички трансгранични плащания, които изпратихте през това три месеца. Включете плащанията към изпълнителия, плащанията на платформата и всякакви лични преводи, които сте извършили през бизнес сметка (което трябва да прекратите).
• Обабележете всяко по метод на финансиране: банков дебит, карта или пари/ физически инструмент. Само последният категории трябва да покаже данък върху парични превод.
• Спазвайте разписки с банковата дейност. Всеки паричен превод трябва да има разписка с отделен данък. Всеки банков превод не трябва да има таксата. Потърсете несоответствия.
• Отделно отчитайте данъка в счетоводството си. Не в разходи за изпълн, не в таксите – в отдел сметка за акцизи.
• Ако сте агент или упълномощен предaт се на паричен превода, проверете дали събирате 1%, внасята по полуполумесечно чрез EFTPS и поплнявате формула 720. Вкарайте датите на внасятия: около 14 и 29 число на месец. Прочетете Notice 2026-55 отнасящ за освобождаване от санкци с вашия съставител – той е ограничен и покрива само първите три три месеца на 2026 г.
• Актуализирайте инструкциите на изпълнителите си. Кажете на задграничните изпълнители, че ще ги плащате чрез банков превод и че се нуждни банкова им сметка или email в Wise, а не на място за получаване в пари.
• Сверявайте месечнота отчети на доставчиците. Платформи като Wise и Remitly излагат акциза върху паричен превод на преводи, ако има така. Съгласувайте месечните си обземи с вашите сметки за акцизи; тъне трябва да съвпадат точно до стотинката.

2. Примерни счетоводни записи​

Правилното осчетоводяване е ключ. Ето ги примерните записи за сценариитите, описани по-горе:

Парите с пари на изпълнител в Пакистан (2 000 долара, данък 20 дол, такса 12 дол) с бизнес пари:

Дебит  Разходи:Труд - в задния ен                                       2000.00
Дебит  Разходи:Акциз - данък върху парични преводи                      20.00
Дебит  Разходи:Банкови такси: Такси за парични преводи                   12.00
    Кредит Пари                                     2032.00

Плат на същото по разработчик чрез банков превод Wise (2 000 дол, такса 8 дол, без такса):

Дебит  Разходи:Труд - задностровен                    2000.00
Дебит  Разходи:Банкови такси: такси за превод         8.00
   Кредит Активи:Банка:Разплащателна                 2008.00

Вторият запис е по-евтин, по-прост и не изисква никакъв данък.

Сверка с група плащания и извлечения на финтех​

Ако използвате платформа, която обединява плащания – например плащате трима изпълнители с едно дебитира на Wise от 6 200 доларина и такса 18 дол – банката види само един разход 6 218 дол, но в сметките е трябва да имат 3 разходи за изпълнители. Използвайте клирингова сметка или реконцилация на платформата:

1. Регистрирайте всяко плащание по отделно, когато ги одобрете.
2. Когато пристигне общият дебит, намажете го с сумата на отделните записи плюс таксите, а не като нов разход.
3. Код по отделно всеки ред на данък в парични преводи. Ако са ви с обвинили неправилно с налог за банков превод, оспорвайте при доставчика преди да го запишите – не насиете грешка, когато го инбокирате.

За по-подробно описание на виж и вашите платформа и практиките в /docs/ за структура на ясни. Ако гледате cash flow в Fava, държ сметката за акцизите отделно, така ви виждате; виж /fava/ за панелите, които това ясно.

3. Избор на правилната услуга в 2026​

Новият данък е добре мотивация да преминете към банков финингов превод, когато имате избор. Избягвайте кода: банково дебитиращите канали (Wise, OFX, Mercury) – ама финатакта не включ валютната спада. В случ на живо до села – 1% и запазва. Запишете доказателства за начините на плащане, например квита.

Често срещни ошибки, които струват пари​

1. Кодиране на данъка като разход изпълнителя. Така надувате труд, но скривате цената на начина на финансиране; когато преминете на банков превод, няма да видите економиите.

2. Личен преводи през бизнеса. Прави баланса на мръсен. Лична сметка за личното.

3. Смесени системи на доставчиците. След декември 2025-2026 малка независима агенцията може да не е актуализирала ПО. Попитайте „защо такса не е?“

4. Изгубени разписки. Без – няма доказателство нито за данъка, нито за освобож. Банковите списки не показват акциз по отделно.

5. Да не спазвате форму 720. Ако сте доставчик,не е само 1% – ен се налага пенят. Не плати никак, забавя – тава се стака с обвини и наказания.

Заключение​

От 1 януари 2026 г. плащането на задграничните с пари в парите в 1% акциз. Малките бизнеси: Проверете както плащате, запазете документацията, отделяйте данъка във вечните книги – и са надолго. Планирайте паричните поток – 1% става постояннато цен.

Опростете финансовото си управление с Beancount​

Данъкът е малка позиция с голяма способност да уреди книги – освен ако сметките и акцизите не са добре структурирани. Beancount.io ви дава ясен, текстови счетоводен софтуер – с версиониране, контрол на източници и ясно проследяване по сметки. Всеки превод, данък и такса е видима линия, която да проверите и реконтирате – без помощ от доставчик.

Докато реорганизирате плащанията си и подкрепа семейство зад вностран, чистите записи са необходима. Beancount.io осигурява ясна, текстова счетоводителност – вие имате пълност контрол над данните, без тъмни зони. Започнете безплатно и видите защо разработчиците и финспециалистите преминават към прочетлив счетовод.