Пълно ръководство за отчетите за паричните потоци: Безплатен шаблон и най-добри практики

Разбирането откъде идват парите ви и къде отиват е от основно значение за управлението на успешен бизнес. Докато много собственици на бизнес се фокусират върху отчетите си за приходи и разходи, отчетът за паричните потоци често разкрива истинската история на финансовото здраве на вашата компания. В крайна сметка, можете да бъдете печеливши на хартия, но все пак да останете без пари, за да платите сметките си.

Какво представлява отчетът за паричните потоци?

Отчетът за паричните потоци (наричан още отчет за движението на паричните средства) е финансов документ, който проследява всички пари, влизащи и излизащи от вашия бизнес през определен период от време - независимо дали е месец, тримесечие или година. За разлика от отчета за приходите, който показва приходите, когато са спечелени (дори ако плащането не е пристигнало), отчетът за паричните потоци се фокусира изключително върху действителните движения на паричните средства.

Мислете за него като за финансовия пулс на вашия бизнес. Той показва дали имате достатъчно пари, за да покриете заплатите, да платите на доставчици, да инвестирате в растеж и да поддържате светлините включени.

Защо вашият бизнес се нуждае от отчет за паричните потоци

Проблемите с паричните потоци са една от водещите причини за провал на малкия бизнес. Дори печелившите предприятия могат да се провалят, ако нямат достатъчно пари под ръка, за да посрещнат своите незабавни задължения. Ето защо проследяването на паричните потоци е важно:

Разкрива истинската ликвидност: Вашият отчет за приходите може да показва печалба, но ако клиентите все още не са платили фактурите си, може да нямате действителни пари в наличност.

Позволява по-добро планиране: Като проследявате паричните модели, можете да предвидите недостига, преди да се превърне в кризи, и да планирате големи разходи или инвестиции.

Привлича инвеститори и кредитори: Заинтересованите страни искат да видят, че вашият бизнес генерира положителен паричен поток и управлява отговорно своите ресурси.

Идентифицира проблемни области: Може да откриете, че твърде много пари са обвързани в запаси или че периодите на събиране са твърде дълги.

Подкрепя решенията за растеж: Трябва ли да наемете този нов служител? Да наемете ново оборудване? Вашият отчет за паричните потоци помага да се отговори на тези въпроси.

Трите раздела на отчет за паричните потоци

Всеки отчет за паричните потоци е организиран в три основни категории, всяка от които разказва различна история за вашия бизнес:

1. Оперативни дейности

Този раздел обхваща вашите ежедневни бизнес операции - дейностите, които генерират вашите основни приходи. Оперативните дейности включват:

• Пари, получени от клиенти за продукти или услуги
• Пари, платени на доставчици и търговци
• Заплати и обезщетения на служителите
• Наем, комунални услуги и други оперативни разходи
• Плащания на лихви
• Плащания на данък върху дохода

Нетният паричен поток от операции е може би най-важният ред във вашия отчет. Той показва дали основните ви бизнес дейности генерират положителен паричен поток. Ако това число е постоянно отрицателно, това е червен флаг, че вашият бизнес модел може да се нуждае от корекция.

2. Инвестиционни дейности

Този раздел проследява паричните потоци, свързани с дълготрайни активи и инвестиции:

• Покупка или продажба на имоти, заводи и оборудване
• Придобиване или отчуждаване на други предприятия
• Покупка или продажба на инвестиционни ценни книжа
• Заеми, предоставени на други организации (и получени погашения)

За развиващите се компании този раздел често показва отрицателен паричен поток, защото те инвестират в бъдещето си. Това не е задължително да е лошо - показва, че градите за утре. Въпреки това, се нуждаете от положителен паричен поток от операции или дейности по финансиране, за да подкрепите тези инвестиции.

3. Финансови дейности

Този раздел показва как вашият бизнес набира капитал и го изплаща:

• Постъпления от заеми или емитиране на облигации
• Изплащане на главницата на дълга
• Пари, инвестирани от собственици или акционери
• Обратно изкупуване на акции
• Плащания на дивиденти

Този раздел разкрива как финансирате вашия бизнес и дали разчитате в голяма степен на външно финансиране или генерирате достатъчно пари вътрешно.

Как да създадете отчет за паричните потоци

Съществуват два метода за изготвяне на отчет за паричните потоци: директният метод и индиректният метод. Повечето малки предприятия намират индиректния метод за по-лесен за прилагане.

Индиректният метод (препоръчва се за малки предприятия)

Стъпка 1: Започнете с нетната печалба Започнете с нетната печалба от вашия отчет за приходите за периода.

Стъпка 2: Коригирайте за непарични елементи Добавете обратно разходи, които не са включвали плащания в брой:

• Амортизация
• Загуби от продажби на активи (или извадете печалби)

Стъпка 3: Коригирайте за промените в работния капитал

• Добавете намаления (или извадете увеличения) в вземанията
• Извадете увеличения (или добавете намаления) в запасите
• Добавете увеличения (или извадете намаления) в задълженията към доставчици

Например, ако вземанията са се увеличили с 2 000 долара, извадете това от нетната печалба, защото сте отчели приходи, но все още не сте събрали парите.

Стъпка 4: Добавете инвестиционни дейности Избройте всички парични потоци от покупка или продажба на дълготрайни активи и инвестиции.

Стъпка 5: Добавете финансови дейности Запишете всички парични потоци от дългови, капиталови и дивидентови транзакции.

Стъпка 6: Изчислете нетната промяна в паричните средства Съберете нетните парични средства от всичките три раздела. Това трябва да е равно на промяната в салдото ви в парични средства между началото и края на периода.

Директният метод

Директният метод е по-ясен концептуално, но изисква по-подробно водене на записи. Вие просто изброявате всички парични постъпления и плащания:

Парични постъпления:

• Събирания от клиенти
• Получени лихви
• Други оперативни парични постъпления

Плащания в брой:

• Плащания към доставчици
• Плащания към служители
• Платени лихви
• Платени данъци върху дохода
• Други оперативни парични плащания

Извадете общите плащания от общите постъпления, за да получите нетните парични средства от оперативни дейности, след това добавете инвестиционните и финансовите раздели, както е описано по-горе.

Пример от реалния свят: Малка пекарна

Да кажем, че притежавате квартална пекарна. Ето как може да изглежда един прост месечен отчет за паричните потоци:

Оперативни дейности:

• Нетна печалба: 4 000 долара
• Добавете: Амортизация: 500 долара
• Увеличение на вземанията: -1 000 долара (клиентите купуват на кредит)
• Намаление на запасите: 800 долара (изразходвани консумативи)
• Увеличение на задълженията към доставчици: 600 долара (забавени някои плащания към доставчици)
• Нетни парични средства от операции: 4 900 долара

Инвестиционни дейности:

• Покупка на нова фурна: -3 000 долара
• Нетни парични средства от инвестиции: -3 000 долара

Финансови дейности:

• Плащане на главницата по заем за пекарна: -500 долара
• Нетни парични средства от финансиране: -500 долара

Нетно увеличение на паричните средства: 1 400 долара

Ако сте започнали месеца с 5 000 долара в банката, ще завършите с 6 400 долара.

Най-добри практики за използване на вашия отчет за паричните потоци

1. Преглеждайте го редовно

Не просто създавайте отчет за паричните потоци веднъж годишно за вашия счетоводител. Преглеждайте го месечно поне и седмично, ако вашият бизнес има тесни маржове или бърз растеж. Колкото по-често го преглеждате, толкова по-бързо можете да забележите и отстраните проблемите.

2. Създайте прогнози за паричните потоци

Използвайте исторически данни, за да прогнозирате бъдещите парични потоци. Това ви помага да предвидите сезонните колебания, да планирате големи разходи и да избегнете парични затруднения. Повечето предприятия създават 12-месечни текущи прогнози, които актуализират ежемесечно.

3. Следете ключови показатели

Обърнете специално внимание на:

• Оперативен паричен поток: Трябва да е постоянно положителен
• Свободен паричен поток: Оперативен паричен поток минус капиталови разходи
• Цикъл на превръщане на парите: Колко време отнема да се превърнат инвестициите в запаси обратно в пари

4. Сравнете периоди

Разгледайте тенденциите от месец на месец и от година на година. Расте ли вашият оперативен паричен поток? Ставате ли по-малко или повече зависими от финансиране? Тези тенденции разкриват траекторията на вашия бизнес.

5. Съгласувайте с други отчети

Вашият отчет за паричните потоци трябва да разказва последователна история с вашия баланс и отчет за приходите. Промяната в паричните средства във вашия отчет за паричните потоци трябва да съответства на промяната в сметката за парични средства във вашия баланс.

Често срещани грешки, които трябва да избягвате

Смесване на печалба с паричен поток: Само защото сте печеливши, не означава, че имате пари. Продажба за 10 000 долара при 60-дневни условия на плащане помага на вашия отчет за приходите днес, но не помага на паричния ви поток в продължение на два месеца.

Игнориране на оперативния раздел: Някои собственици на бизнес се фокусират само върху крайния резултат (обща промяна в паричните средства), без да анализират източниците. Искате положителен паричен поток от операции, а не само от поемане на повече дълг.

Забравяне на непарични транзакции: Амортизацията не използва пари, но намалява нетната ви печалба. Уверете се, че го добавяте обратно, когато използвате индиректния метод.

Не планирате за сезонните колебания: Много предприятия имат сезонни модели на парични потоци. Планирайте за оскъдните месеци по време на обилните.

Смесване на главница и лихва: Плащанията на лихви са оперативни дейности; плащанията на главницата по заеми са финансови дейности. Дръжте ги разделени.

Изтеглете вашия безплатен шаблон за отчет за паричните потоци

За да ви помогнем да започнете да проследявате паричния поток на вашия бизнес, ние създадохме безплатен, лесен за използване шаблон на Excel, който включва:

• Предварително форматирани секции за оперативни, инвестиционни и финансови дейности
• Автоматични изчисления
• Както месечни, така и годишни изгледи
• Персонализируеми редове за вашия конкретен бизнес
• Професионално форматиране за презентации пред кредитори или инвеститори

Шаблонът използва индиректния метод, който работи добре за повечето малки предприятия. Просто въведете вашите финансови данни и шаблонът автоматично ще изчисли вашите парични потоци.

Предприемане на действия: Вашите следващи стъпки

Разбирането и наблюдението на паричните потоци не е само оцеляване - това е вземане на информирани решения, които стимулират растежа. Ето как да приложите това знание на практика:

1. Започнете да проследявате сега: Не чакайте до следващия месец или следващото тримесечие. Изтеглете шаблона и създайте първия си отчет за паричните потоци тази седмица.

2. Задайте график за преглед: Отделете време в календара си за преглед на паричните потоци поне месечно.

3. Изградете паричен буфер: Стремете се да поддържате 3-6 месеца оперативни разходи в парични резерви.

4. Затегнете събиранията: Ако вземанията изяждат пари, приложете по-строги условия на плащане или процедури за проследяване.

5. Управлявайте запасите разумно: Прекомерните запаси обвързват пари. Използвайте поръчки точно навреме, където е възможно.

6. Договаряйте условия на плащане: Можете ли да удължите задълженията, без да навредите на отношенията с доставчиците? Можете ли да стимулирате клиентите да плащат по-бързо?

В заключение

Управлението на паричните потоци не е бляскаво, но е от съществено значение. Вашият отчет за паричните потоци е един от най-мощните инструменти, които имате за разбиране на финансовото здраве на вашия бизнес и вземане на интелигентни решения. Като проследявате откъде идват парите ви и къде отиват, можете да избегнете парични кризи, да планирате растеж и да изградите по-устойчив бизнес.

Запомнете: приходите са суета, печалбата е разум, но парите са цар. Започнете да проследявате вашите днес.

---

Имате въпроси относно създаването или тълкуването на вашия отчет за паричните потоци? Оставете коментар по-долу и ние ще ви помогнем да намерите отговори.