如果你的调整后总收入不超过 $89,000，今年你就可以免费准备并提交联邦税表——有引导式软件、分步问答，还包括电子申报。但有一个大多数人都会忽略的陷阱：那个消失的免费项目和那个幸存下来的免费项目，名字相似得令人困惑，一旦进错页面，你的"免费"申报就会悄悄变成付费的。以下是你如何拿到真正符合资格的免费待遇。
Direct File 没了——但 Free File 还在
先说说这个容易搞混的名字，因为它连细心的申报人都会弄错。
IRS Direct File，那个让纳税人直接向 IRS 报税、无需中间商的试点项目，在 2026 报税季将不再提供。该项目于 2024 年作为试点推出，2025 年扩展到 25 个州，随后被取消——IRS 在 2025 年 11 月向州政府官员确认，未来尚未设定上线日期。
IRS Free File 是另一个项目，而且仍在运行。它是 IRS 与 Free File Alliance 之间的公私合作，后者是由商业报税软件公司组成的联盟，向符合资格的纳税人免费提供其引导式产品。2026 报税季有八家合作伙伴参与，其中包括你熟悉的名字，如 FreeTaxUSA（TaxHawk）、TaxAct、TaxSlayer、1040.com、1040Now、ezTaxReturn、FileYourTaxes.com 和 On-Line Taxes。
实际结论是：如果你去年用了 Direct File，今年再去找它，你是找不到的。Free File 是仍然存在的免费引导式选项，但入口不一样——这就引出了本文最重要的一条规则。
你符合资格吗？$89,000 这条线
引导式 Free File 软件的资格取决于一个数字：你的调整后总收入（AGI）。
对于 2026 报税季（你的 2025 年报税表），如果你的 AGI 不超过 $89,000，你就符合资格。这比上一季度的 $84,000 上限提高了 $5,000，所以如果你去年只差一点点，今年可以再查一次。
申报人对这个门槛有几个误解：
- AGI 不是你的工资。 它是 1040 表的第 11 行——你的总收入减去调整项，如退休计划供款、HSA 供款、学生贷款利息和自雇税的一半。对很多人来说，AGI 比工资总额低好几千美元，这意味着符合资格的人比他们以为的更多。
- 这个上限针对的是报税表，不是个人。 在联合报税表上，需要满足 $89,000 或以下的是合并 AGI。
- 没有年龄限制，也没有简单性要求。 你不需要一份只有 W-2 的简单税表才能使用引导式 Free File，尽管非常复杂的情况可能还是找专业人士处理更好（详见下文）。
如果你的收入高于这条线，你也不是完全没有免费选项——继续读下去了解 Fillable Forms，它完全没有收入上限。
决定它是否真免费的那条规则
这条规则直接来自 IRS：你必须从 IRS.gov 上的 Free File 页面开始你的申报。
这一点很重要，因为每一家 Free File 合作伙伴也会在自己的网站上销售付费产品。免费版和付费版往往长得一模一样，位于同一个域名，唯一的区别就是你走的是哪扇门。如果你在谷歌上搜索某家合作伙伴的名字并直接注册，你可能会进入付费流程——同样的问答、同样的电子申报——直到最后才发现被收费。
要锁定免费待遇：
- 前往 IRS.gov 并打开 Free File 页面（如果找不到，就在 IRS.gov 上搜索 "Free File"）。
- 使用 IRS 的查询工具选择一家其服务覆盖你情况的合作伙伴——每家合作伙伴对年龄、州可用性和支持的表格都有自己的子规则。
- 从 IRS.gov 点击进入合作伙伴，而不是从搜索引擎或书签。
那次点击才是激活免费条款的关键。把 IRS.gov 页面加入书签，而不是合作伙伴的登录页面，这样明年的报税表也能从正确的地方开始。
自雇人士？哪些合作伙伴支持 Schedule C
自由职业者、独资经营者和副业工作者常常以为免费软件处理不了营业收入。这并不绝对——但需要选对合作伙伴。
有几家 Free File 合作伙伴在其免费引导式产品中支持 Schedule C（经营损益），涵盖营业收入、家庭办公费用、车辆里程和设备折旧。合作伙伴阵容和支持的表格每个季度都会变化，所以在开始前要在 IRS Free File 页面上核实，而不要依赖去年的记忆。
对自雇人士的几点坦诚提醒：
- 州税表是隐藏的分岔口。 有些合作伙伴在联邦免费的同时包含一份免费州税表；有些则对州税表收费。如果你需要缴纳州税，在投入一小时做联邦问答之前，先确认州税表的价格。
- 预估税不在这项待遇之内。 Free File 涵盖你的年度报税表。季度预估缴款（1040-ES 表）是另一项你仍需通过 IRS Direct Pay 或 EFTPS 维持的习惯。
- 复杂度有上限。 一份带有家庭办公和里程的简单 Schedule C 完全在范围内。多州分配、出租房产折旧、合伙企业 K-1 或境外账户，都是该聘请专业人士的信号，而不是把免费软件用到超出其设计的程度。
如果你自己填表没问题，只是想要免费电子申报，还有一个更灵活的选项。
完全没有收入上限：Free File Fillable Forms
IRS Free File Fillable Forms 相当于纸质 1040 表套装的在线版：会做算术的联邦表格电子版，你自己填写并电子申报。它没有收入限制——无论 AGI 多少，任何人都能用。
代价是缺少引导。Fillable Forms 不会问你引导式问题，不会解释你需要哪份附表，也只做基本算术。如果你熟悉报税表，只是不愿为把数字敲进框里而付费，或者你的收入超过了引导式软件的上限，它们就是理想选择。
需要知道的一个限制：Fillable Forms 只支持联邦税表，不支持州税表。另外，如果你是在截止日期临近时申报，要尽早开始——没有问答来帮你发现遗漏的附表，所以要留出时间，逐一检查说明中你的情况所要求的每一份表格。
免费的人工帮助：VITA、TCE 和 MilTax
软件不是唯一的免费途径。有三个项目以零成本让受过训练的人来处理你的报税表：
**Volunteer Income Tax Assistance（VITA，志愿者所得税援助）**服务于年收入通常不超过 $69,000 的人群，以及残疾人士和英语能力有限的纳税人。IRS 认证的志愿者在成千上万个服务点准备并电子申报基本税表——图书馆、社区中心、非营利组织和大学校园。许多服务点还提供投递或远程服务，所以在前往之前先查看你当地服务点的模式。
**Tax Counseling for the Elderly（TCE，老年人税务咨询）**专注于 60 岁及以上的纳税人，志愿者专精于养老金、社会保障和退休账户这类晚年报税表中最常见的税务问题。和 VITA 一样，它免费，且由 IRS 认证的志愿者提供服务。
MilTax 由国防部通过 Military OneSource 运营，让现役和预备役军人（包括海岸警卫队）以及某些退伍军人免费准备并电子申报一份联邦税表加上最多五份州税表，还能获得税务顾问的帮助。如果你符合资格，这是整个体系中最慷慨的免费待遇之一。
VITA 和 TCE 通常处理 W-2 工资、社会保障福利、养老金、失业收入和常见抵免，如劳动所得税抵免和子女税收抵免。复杂的商业税表和租赁活动通常不在范围内——各服务点会公布自己的限制，所以在收集文件之前先确认。
让免费申报人破财的错误
免费申报会以可预见的方式失败。避免这五个错误：
1. 从供应商的前门进入
如上所述，从合作伙伴自己的网站而不是 IRS.gov 开始，是"免费"申报变成付费申报的头号原因。一定要从 IRS.gov 开始。
2. 以为州税表也是免费的
联邦免费并不意味着州免费。有些合作伙伴附带一份免费州税表；有些则收 $15 到 $40。开始前先查清楚，并记住 MilTax 和某些 VITA 服务点免费涵盖州税表。
3. 漏掉你符合资格的抵免
引导式软件能捕捉大多数抵免，但前提是你完整回答了问答。劳动所得税抵免以申报不足而闻名——IRS 估计大约每五名符合资格的劳动者中就有一人漏掉它。在抵免部分放慢速度；这是问答中价值最高的部分。
4. 用简单工具申报复杂税表
处理不了你情况的免费软件不会大声警告你——它只是省略表格。如果你这一年涉及有存货的企业、出租房产、跨交易所的加密货币处置，或年中跨州搬迁，你在软件上省下的钱可能会因为一个漏掉的扣除或一份错误的附表而蒸发。要知道何时该升级到付费帮助。
5. 拖到四月却毫无计划
免费选项不会延长截止日期。如果你无法在 4 月 15 日前完成，提交 4868 表以获得自动六个月延期——并记住延期申报不等于延期缴税。估算你欠多少，并随延期一起缴纳，以阻止利息和罚款累积。
全年保持税务记录井井有条
当你的记录已经井然有序时，上面每一个免费选项都会运作得更好。当你能回答时，问答问题很简单；当收据散落在三个邮箱账户和一个鞋盒里时，它们就变成了一场考古挖掘。在收入和可扣除费用发生时加以记录——每次行程记录里程、每月分类商业收据、缴款当天记录预估缴款——能把报税季从手忙脚乱变成数据录入。
Beancount.io 提供纯文本记账，让你对自己的财务数据拥有完全的透明度和控制权——没有黑箱，没有供应商锁定。免费开始使用，看看为什么开发者和财务专业人士正在转向纯文本记账。
