今年，你从柜台递出的每一个购物袋都会在收银机里留下几美分，而你的税务申报必须将这些钱与你当天所有其他销售区别对待。在加州，你为纸袋收取的一角钱绝不能出现在你的应税销售额中——但在华盛顿，你为塑料袋收取的12美分则必须计入，还要额外加上销售税。任何一种处理方式弄反了，你要么会为成千上万个一角钱多缴税，要么会少收你仍然需要缴纳的税款。
两个州都在2026年1月1日修改了外带购物袋的规定。以下是变化内容、钱归谁所有，以及如何设置你的账簿，让购物袋收费永远不会污染你的收入数字。
2026年1月1日发生了什么变化
加州：所有塑料袋都已消失
参议院第1053号法案堵上了加州2014年原始购物袋法律中的漏洞。从2026年1月1日起，受涵盖的商店不得在结账时提供任何塑料外带购物袋——包括商店十年来一直作为"可重复使用"袋出售的较厚塑料袋。你在收银台唯一可以提供的是再生纸袋，最低收费为每个10美分。你可以收取更高费用；大多数商店坚持在最低价附近。
该法律涵盖杂货店、设有药房的零售店、便利店、食品市场和酒类专卖店——包括结账柜台、自助结账机、店内取货、路边配送和送货上门。使用WIC、CalFresh、SNAP或其他食品援助福利付款的购物者必须免费获得购物袋。收据必须显示购物袋数量和购物袋收费总额。再记一个截止日期：从2028年1月1日起，你发放的纸袋必须含有至少50%的再生材料，所以在签订长期合同前，先确认你供应商的规格表。
华盛顿：塑料袋现在收费12美分
华盛顿走的是另一个方向——同样的袋子，更高的价格。2026年1月1日，全州餐厅和零售商的可重复使用塑料薄膜外带购物袋最低收费从8美分上涨到12美分，而合规纸袋保持在8美分不变。使用WIC、SNAP或州食品援助福利的购物者可豁免，且收费必须在收据上单独列明。
配套法律ESHB 1293做了两项值得了解的调整。首先，它将可重复使用塑料袋必须达到4密耳厚度的要求推迟到2028年1月1日——目前2.25密耳的最低标准在那之前继续有效。其次，从2026年1月1日到2027年12月31日，销售4密耳或更厚塑料可重复使用袋的零售商必须每袋额外收取4美分的罚款，并将其存入该州的废物减少、回收和垃圾控制账户。这项罚款是两州中唯一一项与购物袋相关但你不需要保留的收费。
钱归谁所有，以及为什么你的账簿要在意
直觉上的错误是把购物袋收费当作普通销售。它们不是——在两个州都不是，但原因相反。
在加州，你保留那10美分，但这笔收费不计入你的销售税总收入的组成部分，也不对其征收销售税。收据上的购物袋一行应恰好显示10美分，不加税。法院已确认这笔收费不是税，正是因为零售商保留这笔钱而不是上缴给政府。
在华盛顿，你也保留基础收费——但州政府将其称为转嫁收费，视为零售销售。这意味着你必须对那8或12美分征收零售销售税，在零售B&O税和零售销售税分类下同时申报这笔收费，然后在零售B&O下申请合规外带购物袋收费扣除，使该收费对B&O中性。对较厚袋子的4美分罚款又不同：税务局表示它完全不被视为销售，所以你将其完全排除在消费税申报表之外，并将其作为欠州的款项持有。
| 加州纸袋（10美分） | 华盛顿塑料（12美分）/纸袋（8美分） | 华盛顿4美分罚款（2026–2027） | |
|---|---|---|---|
| 谁保留 | 你 | 你 | 州政府 |
| 销售税 | 无——不计入总收入 | 对收费征收零售销售税 | 不是销售——排除在申报表之外 |
| B&O / 所得税处理 | 普通营业收入，单独跟踪 | 在零售B&O下申报，然后申请购物袋收费扣除 | 应付给州的负债，永远不是收入 |
需要内化的模式：购物袋收费在你的账簿中始终需要单独列一行，因为在任何州它们都不是普通的商品收入。
正确设置你的账簿
你不需要为此购置新软件。你需要的是在销售点系统中有一个专门的购物袋收费行，以及在总账中有一个匹配的账户，配置一次后每月对账。
1. 给购物袋独立的SKU或部门
将每笔购物袋收费归入专用代码——"购物袋收费"——而不是混入商品销售或杂项收入。这一个小习惯是实现所有其他步骤的前提：加州的免税申报、华盛顿的销售税征收，以及两州的成本匹配。如果你的POS支持具有不同税务标记的部门，现在就把购物袋放入它们自己的免税（加州）或应税费用（华盛顿）部门。
2. 加州：验证该行计算出的税额为零
设置完成后，运行一笔测试交易，确认收据显示购物袋数量、购物袋总额，且该行没有销售税。然后确认你的销售税报告将购物袋部门排除在应税销售之外。加州最常见的错误是POS将新SKU默认为应税——每个购物袋都在静悄悄地多收税，这带来的是退款风险而不是意外之财。
3. 华盛顿：对收费征税、申请扣除、单独存放罚款
你的华盛顿设置有三个环节。第一，POS必须对购物袋行加收零售销售税，因为客户对该收费负有纳税义务。第二，每个申报期，在零售B&O和零售销售下申报购物袋收费收入，然后申请合规外带购物袋收费扣除，这样你就不需要为其缴纳任何B&O税——忘记扣除是华盛顿最昂贵的单一错误。第三，如果你销售适用2026–2027年罚款的较厚袋子，将这4美分的增量累积在一个单独的应付账户中（"购物袋罚款应付——州"），而非收入中，并按时上缴到垃圾控制账户。
4. 将购物袋成本与购物袋收款匹配
这些收费的存在是为了覆盖购物袋的成本，所以要跟踪两端。将购物袋采购记入包装用品费用账户——而不是一般的办公用品——并每月比较支出与收款。纸袋的成本通常高于10美分的最低收费，这意味着该账户通常有小额亏损；这是预期内的，但你需要让这个数字可见而不是被埋没。一家每月发放3,000个购物袋、每个净成本4美分的商店，每月在缺口上花费约120美元——小到可以忽略，直到一次涨价让它翻倍。
5. 培训员工了解食品援助豁免
两个州都豁免使用食品援助福利付款的购物者。这意味着你的团队需要一个零收费的购物袋流程，同时仍然记录购物袋数量，因为在没有豁免购物袋按钮的系统中，"我们免费赠送了购物袋"和"我们没有赠送任何购物袋"看起来一样，但对检查员来说非常不同。一个独特的付款键或折扣代码可以保持计数真实。
6. 保持收据行逐项列明
两个州都要求收费出现在收据上——加州要求显示购物袋数量和总额，华盛顿要求收费单独列明。逐项列明的行同时也充当你的审计轨迹：如果你总账中的购物袋收费账户每月与收据行的总和一致，你就可以回答任何关于你收取了什么以及如何处理的问题。如果你使用纯文本记账，一笔每月自动交易将POS购物袋总额扫入其自己的账户，让这种对账只需一条命令；Beancount文档涵盖了你可以为这类费用行调整的定时交易模式。
会让你损失真金白银的错误
- 对加州购物袋费征收销售税。 多收的税不是你的。修复POS税务标记并审查过往期间的敞口。
- 不对华盛顿购物袋费征收销售税。 客户负有纳税义务，但如果你未能收取，责任就是你的。
- 跳过华盛顿B&O扣除。 申报收费却不申请抵消性扣除，意味着缴纳立法机构特意豁免的B&O税。
- 将4美分罚款记为收入。 从你收取的那一刻起它就是州政府的钱。花掉它然后在缴款时发现短缺，是一种可以避免的现金流危机。
- 将购物袋支出埋没在一般用品中。 当购物袋成本隐藏在一个大杂烩账户中时，你看不到每个购物袋的经济效益正在对你不利——而且如果有人问起，你无法证明收费抵消了成本。
关于所得税的说明
销售税处理和所得税处理是分开的问题。你保留的购物袋收费——加州的一角钱、华盛顿的8或12美分——在联邦和州所得税目的下通常都是营业收入，即使在销售税总收入中被排除，而你购买的购物袋通常是一项普通的可扣除费用。你为销售税合规设立的单独总账账户在所得税时也能派上用场：它准确记录了你收取了什么以及花了多少成本。与任何税务立场一样，请与你的报税师确认细节。
从第一天起就保持你的费用收入井然有序
外带购物袋收费是一个更大真相的小小预演：你的州增加的收费行、附加费和转嫁项目越多，你的账簿就越依赖于真实收入与仅仅通过收银机的钱之间的清晰分离。用专门的账户为每项费用维护清晰的财务记录，让报税季变得枯燥无味，而这正是你想要的。
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