你申请了社会保障，继续工作，并计划每月都能收到这两张支票。然后其中一张支票缩水——或者在几个月内完全消失——而没有人提醒你。这就是退休收入测试按照法律要求所做的事，而在2026年，一旦你的工作收入超过24,480美元，它就会生效。
好消息是：被扣留的钱不会永远消失，限额会按照明确的数学规则重置，而且一旦你达到全额退休年龄，这项测试就会完全消失。以下是2026年规则如何运作、什么算作收入，以及如何规划你的工作收入，让意外永远不会发生。
收入测试的60秒速览
如果你在达到全额退休年龄（FRA）之前领取退休或遗属福利并继续工作，一旦收入超过年度免税金额，社会保障局就会扣留你的一部分福利。适用哪条规则取决于你相对于FRA的情况：
| 2026年你的情况 | 免税金额 | 扣留率 |
|---|---|---|
| 全年未达到FRA | $24,480 | 每超过2美元扣留1美元 |
| 在2026年达到FRA | $65,160（仅限达到FRA前的月份） | 每超过3美元扣留1美元 |
| 处于或超过FRA | 无限制 | 不扣留任何金额 |
FRA对于1959年出生的人是66岁零10个月，对于1960年或之后出生的人是67岁。从你达到FRA的那个月开始，你可以赚取任何金额而不会被扣留。
2026年数字，附详细计算
全年未达到FRA：$24,480
收入不超过24,480美元，你的福利不受影响。每超过2美元，就会扣留1美元的福利。一个具体例子：假设你的年度福利是24,000美元（每月2,000美元），你在一份兼职工作中赚取54,480美元。这超出限额30,000美元，所以15,000美元会被扣留——大约七个月的支票。赚取约74,000美元或更多，全年的福利都会被扣留。
这个限额从2025年的23,400美元上升，所以如果你是根据去年的数字调整工时，你现在有大约1,080美元的更多空间，然后扣留才开始。
在2026年达到FRA：$65,160
你达到FRA的那一年会得到一个更友好的待遇：限额为65,160美元（从2025年的62,160美元上升），每超过3美元只扣留1美元，而且——关键的是——只有你达到FRA之前的月份的收入才计算。从你的生日月份开始的一切收入都是免税的。如果你的FRA生日在6月，只有1月到5月的收入会被测试。
处于或超过FRA：完全没有测试
一旦你达到FRA，就没有收入限制、没有扣留、也没有与测试相关的报告义务。你想工作多少就工作多少。
什么算作收入（什么不算）
这是大多数意外发生的地方，因为社会保障局的定义比“所有进来的钱”更窄：
计入限额的收入：
- 工作工资，包括奖金、佣金和因已完成工作而支付的遣散费
- 自雇的净收入（业务费用后的利润）
- 你通过自己的S公司给自己支付的工资
不计入的收入：
- 养老金和401(k)或IRA取款
- 股息、利息和资本收益
- 租金收入
- 其他政府福利
- S公司分配（只有你的W-2工资计入，这也是为什么你的工资需要有独立依据的另一个原因）
时间也很重要。工资通常在赚取时计算，而不是支付时，所以12月赚取但1月支付的奖金仍然属于12月的年份。如果你是自雇人士，那个时间规则会更加模糊——保留同步记录，说明工作是在何时进行的，因为那是社会保障局会询问的。
自雇有自己的触发点
如果你是自雇人士并提前领取福利，会有两个测试，而不是一个。即使你的净利润保持在美元限额以下，福利也可能因你在某个月提供“重大服务”——通常一个月超过45小时——而被扣留。每月少于15小时通常不被视为重大服务；介于15到45小时之间，社会保障局会根据具体情况权衡。
实际上，这意味着一位净赚20,000美元但在一项启动项目中每月工作50小时的顾问，仍然可能看到支票被扣留。每月跟踪你的工时，而不仅仅是年终利润。一个简单的记录——日期、客户、工时——就是如果在某个月社会保障局质疑时你的全部辩护。
第一年漏洞：月度测试
在年中退休，年度限额可能看起来极其不公平：1月到6月赚取60,000美元，7月退休后没有收入，年度测试会说你超出35,520美元。国会正是为此设计了一个修正——宽限年，有时被称为特殊月度规则。
在你退休的第一年，只要你某个月的收入低于年度限额的十二分之一——在较低限额下每月2,040美元——你就可以收到该月的全额支票，无论你该年早些时候赚了多少。（自雇人士在该月也必须保持在重大服务阈值以下。）所以我们的7月退休人员可以从7月到12月收到全额支票，只要退休后的月度收入保持在2,040美元以下。
同样的月度逻辑适用于达到FRA的年份，以较高的比率：每月5,430美元（65,160美元除以12）。
被扣留不等于失去：达到全额退休年龄时的回报
这是几乎没有人清楚解释的部分。根据收入测试被扣留的钱不是罚款，也不会被没收。当你达到FRA时，社会保障局会重新计算你的福利，为你每月被扣减或扣留的月份给予信用——实际上消除了部分提前申领的削减。
假设你在62岁时申领了减少的福利，然后有12个月的支票因继续工作而被完全扣留。在FRA时，社会保障局会向上调整你持续的月度金额，以反映你实际上只在你被支付的月份收到了福利。你不会收到一次性退款；你会在未来收到永久更高的月度支票。这个调整是自动的，但要核实它——在达到FRA后检查你的福利确认信，如果重新计算看起来缺失，就打电话给社会保障局。
话虽如此，扣留在期间仍然有害：它会中断数月或数年的现金流，而且这些钱的时间价值是真实的。重新计算会减轻打击；它不会消除规划错误。
告诉社会保障局你预期赚多少
社会保障局根据你给他们的收入估计进行扣留。如果实际收入超过你的估计，及时报告变化——通过电话、在线或亲自——这样扣留会调整，而不是后来作为讨厌的超额支付通知出现。如果你赚得比估计多而不说，社会保障局最终会发现（你的W-2和纳税申报表会告诉他们）并就会向你收取超出的福利。
反过来：如果你的工时减少或合同结束，也报告下降，这样被扣留的支票会更快恢复。保留整年的每张工资stub和损益打印输出。如果社会保障局的记录和你的不一致，只有你能证明时，你的才能获胜。
别忘了上面的税单
通过收入测试并不意味着你的福利免税。如果你的综合收入（调整后总收入加上免税利息加上一半社会保障福利）超过单身25,000美元或联合32,000美元，你的福利中最高85%会成为应税收入。边工作边领取福利正是人们不知不觉滑过这些门槛的方式——薪水推高临时收入，突然大部分福利支票也要纳税了。
这与你作为工作退休人员报税中的其他一切相互作用：2026年2.8%的生活成本增加会提高福利（和临时收入），184,500美元的社会保障工资基数意味着高收入者会在一年中更晚继续缴纳工资税。在决定工作多少小时之前，要整体建模，而不是孤立地只看收入测试。
你是否应该边工作边提前申领？
把决定当作数学来做，而不是凭感觉：
- 估计每年的工作收入，直到FRA。
- 应用测试（每超过24,480美元扣留1美元，或达到FRA的年份每超过65,160美元扣留1美元）找出被扣留的月份。
- 比较不同申领年龄的终身福利与传统等待，记住被扣留的月份会在FRA时部分返还。
- 加上税收层——临时收入、85%的最高应税部分，以及你的边际税率等级。
- 对下行风险做压力测试——如果工作提前结束，提前申领看起来还明智吗？
对于许多稳定收入者，答案是推迟申领直到FRA或先退休。对于收入低于限额的人，边工作边提前申领可能是完全合理的。昂贵的做法是没计划的：申领、全力工作，然后从缩水的存款中发现扣留规则。
逐月跟踪收入与限额的对齐是防止那种结果的习惯。一个持续的工资、自雇净利润和工时的记录——每季度与工资stub核对——将年终的埋伏变成年中的纠正。这就是平实记账最擅长的事：尽早告诉你真相，让你有足够时间采取行动。
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