Перейти до основного вмісту

#tax

Налоги

Податкові стратегії, планування та відповідність для фізичних осіб та підприємців

Записів: 899Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
17 хв. читання

Правила вихідних трансфертів за Розділом 367: Прихована податкова пастка при переміщенні акцій, інтелектуальної власності або діяльності компаній США за кордон

Розділ 367 скасовує правила корпоративного невизнання в момент передачі майна США іноземній корпорації, що призводить до негайного оподаткування прибутку при вихідних трансфертах активів та інтелектуальної власності. Цей посібник розглядає Розділи 367(a), (b), (d) та (e), шлях відстрочки через GRA та форму 8838, 10% штраф за формою 926, розширення TCJA на гудвіл та наявну робочу силу, а також остаточні правила 2024 року щодо репатріації інтелектуальної власності.

Mike Thrift

taxinternational-taxforeign-corporations
13 хв. читання

Розділ 409A: Структурування бонусів, вихідної допомоги та фантомних акцій для уникнення 20% штрафу

Розділ 409A оподатковує невідповідну вимогам відкладену компенсацію в рік нарахування (вестингу) і додає фіксований федеральний штраф у розмірі 20% плюс відсотки. Цей посібник пояснює винятки щодо короткострокового відстрочення та виплат при звільненні, шість визнаних тригерів виплат, шестимісячну затримку для визначених працівників, а також те, як структурувати бонуси, вихідну допомогу, RSU, фантомні акції та опціони на акції зі знижкою, щоб засновники могли уникнути штрафу.

Mike Thrift

taxtax-complianceexecutive-compensation
13 хв. читання

Правила пасивних збитків за розділом 469: як інвестори в нерухомість розблоковують «заморожені» збитки

Практичний посібник з розділу 469 для інвесторів у нерухомість та власників додаткового бізнесу — сім тестів на суттєву участь, пільга на активну оренду в розмірі $25,000, виняток для фахівців з нерухомості, аспекти короткострокової оренди та правила розпорядження активами, що вивільняють відстрочені збитки.

Mike Thrift

taxtax-planningreal-estate
13 хв. читання

Виняток для запасів за розділом 471(c): правило $32 млн, що дозволяє малому бізнесу уникати UNICAP

Для податкового року 2026 підприємства з середнім валовим доходом за три роки до $32 мільйонів можуть обрати розділ 471(c), щоб уникнути UNICAP, обліковувати запаси як матеріали та приладдя, що не є допоміжними, і подати форму 3115, що часто забезпечує одноразове відрахування за розділом 481(a) у рік зміни.

Mike Thrift

taxsmall-businessinventory
13 хв. читання

Відрахування за розділом 691(c): Як бенефіціари IRA повертають податок на спадщину

Бенефіціари оподатковуваних маєтків можуть претендувати на податкове відрахування за розділом 691(c) за федеральний податок на спадщину, вже сплачений за успадковані рахунки IRA та інші активи IRD. Цей посібник охоплює критерії відповідності, розрахунок «з-і-без», де вказувати його у Додатку A, та помилки, що коштують сім'ям шестизначних сум.

Mike Thrift

taxtax-deductionsestate-planning
12 хв. читання

Стаття 7345 та повідомлення CP508C: Як IRS може анулювати ваш паспорт та як його повернути

Стаття 7345 дозволяє IRS сертифікувати «серйозну податкову заборгованість» — приблизно 66 000 доларів у 2026 році — для Державного департаменту, який може відмовити, не продовжити або анулювати паспорт США. Цей посібник пояснює, як працює повідомлення CP508C, п'ять практичних шляхів до скасування сертифікації, прискорені процедури для невідкладних подорожей та останні рішення судів.

Mike Thrift

taxtax-complianceirs-reporting
13 хв. читання

Як скористатися процедурою розгляду справ малої вартості в Податковому суді (Розділ 7463) для оскарження рахунків IRS на суму до 50 000 доларів США

Розділ 7463 дозволяє платнику податків оскаржити податкову заборгованість перед IRS у розмірі 50 000 доларів США або менше в Податковому суді США без адвоката зі сплатою збору в розмірі 60 доларів США, використовуючи спрощену петицію за Формою 2 та неформальний судовий розгляд — в обмін на відмову від права на апеляцію та можливості створення прецеденту.

Mike Thrift

taxtax-complianceaudit
15 хв. читання

Рішення за 30 днів, яке може заощадити фаундерам мільйони: Простий посібник з вибору за Розділом 83(b)

Вибір за Розділом 83(b) дозволяє фаундерам та першим працівникам сплачувати податок на звичайний дохід сьогодні з повної вартості акцій з обмеженнями замість сплати під час кожного етапу вестингу. Поданий протягом 30 днів за формою IRS 15620, цей вибір може перетворити мільйони «фантомного» звичайного доходу на довгостроковий приріст капіталу та запустити відлік періоду володіння QSBS з першого дня.

Mike Thrift

taxtax-planningstartup
13 хв. читання

Роз'яснення дивідендів за патронаж згідно з Підрозділом T: як кооперативи уникають подвійного оподаткування, видають кваліфіковані та некваліфіковані письмові повідомлення про розподіл та звітують про виплати учасникам за формою 1099-PATR

Як Підрозділ T дозволяє кооперативам США вираховувати дивіденди за патронаж та уникати подвійного корпоративного оподаткування — розгляд 20% ліміту готівкових виплат для кваліфікованих письмових повідомлень про розподіл, перехід до некваліфікованого режиму після 2017 року, відрахування на основі обсягу продукції, покрокове заповнення форми 1099-PATR, Розділ 199A(g) для сільськогосподарських кооперативів та ведення обліку, що робить податкове вирахування обґрунтованим.

Mike Thrift

cooperativestaxtax-compliance
9 хв. читання

Різка зміна порогу 1099-K: що потрібно знати гіг-працівникам та онлайн-продавцям у 2026 році

Для податкового року 2026 поріг форми 1099-K повернувся до $20 000 та понад 200 транзакцій, але ви все одно повинні звітувати про всі доходи, незалежно від отримання форми. Цей посібник пояснює, хто отримує 1099-K, як узгодити поле 1a від валового до оподатковуваного доходу та куди вносити цифри в Schedule C або Schedule 1.

Mike Thrift

taxtax-complianceirs-reporting
9 хв. читання

Підзвітні плани: як відшкодовувати витрати власникам та працівникам без оподаткування

Підзвітний план дозволяє корпорації типу S відшкодовувати власникам та працівникам витрати на пробіг, домашній офіс та матеріали без оподаткування згідно з Положенням Казначейства 1.62-2. Він передбачає три умови — зв’язок з бізнесом, документальне підтвердження протягом 60 днів та повернення надлишку протягом 120 днів — і замінює податкове вирахування на витрати працівників, яке було скасоване Законом про зниження податків та створення робочих місць.

Mike Thrift

taxtax-deductionss-corp
15 хв. читання

Доктрина фактичного отримання доходу та чек від 31 грудня: чому фраза «Я його не переводив у готівку» не врятує вас у податковий сезон

Практичний посібник із доктрини фактичного отримання доходу згідно з Положенням Казначейства 1.451-2 — що вважається доходом у році отримання чека, що ні, і які стратегії відстрочки доходу на кінець року дійсно витримають аудит.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
Почати безкоштовно→Документація