Перейти до основного вмісту

#small-business

Малый бизнес

Стратегії фінансового управління та інструменти для малого бізнесу

Записів: 3937Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
12 хв. читання

Правило збитків від хобі за статтею 183: Як тест IRS із дев’яти факторів визначає, чи є ваша додаткова діяльність бізнесом

Стаття 183 Податкового кодексу США забороняє вирахування збитків для діяльності, яка не ведеться з метою отримання прибутку. IRS застосовує тест із дев'яти факторів і правило «безпечної гавані» трьох із п'яти років (два з семи для коней), щоб відрізнити справжній бізнес від хобі — дізнайтеся, яку вагу має кожен фактор і як задокументувати мотив отримання прибутку перед перевіркою.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-deductions
12 хв. читання

Придбання основних засобів до $2,500 без амортизації: правило De Minimis Safe Harbor

Правило de minimis safe harbor (Treas. Reg. 1.263(a)-1(f)) дозволяє бізнесу списувати у витрати матеріальні активи вартістю до $2,500 за одиницю у федеральній податковій декларації.

Mike Thrift

taxtax-deductionsdepreciation
11 хв. читання

Страхування від інвалідності для самозайнятих та власників малого бізнесу: практичний посібник із захисту доходу

Самозайняті працівники в США значно частіше стикаються з інвалідністю, ніж зі смертю до 65 років — як працюють федеральні податкові пільги та страхові внески.

Mike Thrift

insurancebusiness-insuranceself-employment
13 хв. читання

EITC для самозайнятих працівників: отримайте до $8 046 у 2025 році

Самозайняті платники податків можуть претендувати на федеральний податковий кредит на зароблений дохід (EITC) на основі чистого прибутку за формою Schedule C, з максимумом у $8 046 у 2025 році для сімей з трьома або більше дітьми. Цей посібник охоплює пороги відповідності, спосіб розрахунку заробленого доходу (включаючи коригування на половину податку на самозайнятість), документацію, необхідну для проходження аудиту, та підвохи, що можуть призвести до відхилення правомірних вимог.

Mike Thrift

tax-creditsself-employmentfreelance
11 хв. читання

Розділ 461(l) Обмеження надлишкових бізнес-збитків: Посібник 2026 року для власників наскрізних підприємств

Секція 461(l) обмежує надмірні бізнес-збитки у 2026 році: $128,000 для одиноких та $256,000 для спільних, згідно з OBBBA. Власники pass-through використовують форму 461 для звітування про обмеження.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
12 хв. читання

Роз'яснення форми 4797: як повернення амортизації та Розділ 1231 визначають, чи є продаж вашого бізнесу звичайним чи капітальним

Форма 4797 регулює кожен продаж бізнес-майна за межами Додатка D і визначає, чи є ваш прибуток звичайним або капітальним. Цей посібник розглядає повернення за розділами 1245 і 1250, п'ятирічне правило перегляду за Розділом 1231, 25% ставку неповерненого прибутку за розділом 1250 та сім помилок, що спричиняють повідомлення CP2000.

Mike Thrift

taxtax-planningdepreciation
10 хв. читання

Форма 7203: Як акціонери S-корпорацій відстежують базис акцій та боргу (і чому це важливо)

Форма 7203 вимагає від акціонерів S-корп підтвердити базу акцій і боргу у Формі 1040. Неправильне застосування правил черговості або трактування гарантій за позиками як бази може призвести до

Mike Thrift

s-corpstock-basistax-compliance
10 хв. читання

Пояснення ICHRA: Як малий бізнес відшкодовує працівникам витрати на медичне страхування без податків у 2026 році

Individual Coverage HRA (ICHRA) дозволяє малим роботодавцям відшкодовувати працівникам витрати на індивідуальні плани ACA без податків, без обмежень на внески, з 11 класами працівників та порогом доступності 9,96% на 2026 рік. Дізнайтеся, як насправді працюють механізми, оподаткування, бухгалтерський облік та 90-денне впровадження.

Mike Thrift

health-insurancesmall-businessemployee-benefits
12 хв. читання

PTET у 2026 році: Обхідний шлях обмеження SALT для S-корпорацій та партнерств

Посібник 2026 року щодо податку на наскрізні структури (PTET) — як понад 36 юрисдикцій дозволяють S-корпораціям та партнерствам конвертувати обмежені державні прибуткові податки у федеральні бізнес-витрати з повним відрахуванням, навіть після того, як OBBBA підвищила ліміт SALT до $40,400.

Mike Thrift

tax-plannings-corppartnerships
12 хв. читання

ROBS (Rollover for Business Startups): Як використати пенсійні кошти для фінансування малого бізнесу без податків та штрафів

Практичний посібник із використання механізму ROBS (Rollover as Business Startup) — п'ять обов'язкових кроків, чому підходить лише C-корпорація, правила заповнення форми 5500 та заборонені операції, статистика невдач за даними IRS, а також коли краще обрати такі альтернативи, як кредити SBA або позики для учасників плану 401(k).

Mike Thrift

retirement-plansc-corporationfinancing
11 хв. читання

Обмеження на відсотки за бізнес-кредитами згідно з Розділом 163(j): Ліміт у 30% ATI та відновлення EBITDA за OBBBA

OBBBA назавжди відновив розрахунок ATI на основі EBITDA для Розділу 163(j), починаючи з 2025 року, розширюючи можливості вирахування відсотків для капіталомістких компаній. Посібник щодо 30% ліміту, звільнення для малого бізнесу (~31 млн дол.), пастки 35% синдикату, розподілу EBIE від партнерств, відмінностей S-corp та звітності за формою 8990.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
11 хв. читання

Стаття 280E: Як канабіс-бізнес виживає при ефективній податковій ставці 70%

Стаття 280E забороняє підприємствам у сфері канабісу вираховувати звичайні операційні витрати, що піднімає федеральну ефективну податкову ставку понад 70%. Детальний розбір розрахунків, використання важеля COGS згідно зі Статтею 471, ключові рішення Податкового суду (CHAMP, Olive, Harborside) та можливі зміни після перегляду класифікації у 2026 році.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
Почати безкоштовно→Документація