#self-employment-tax
Self-Employment Tax
Self-employment tax rules, calculations, and strategies for business owners
Максимальна база заробітної плати для соціального забезпечення на 2026 рік: бюджетування стрибка до $184,500
Максимальна база заробітної плати для соціального забезпечення у 2026 році зростає до $184,500 з $176,100, що збільшує максимальний податок на соціальне забезпечення з боку роботодавця на одного працівника на $520.80 до $11,439, і обнуляється окремо для кожного роботодавця, до якого високооплачуваний працівник приєднується протягом року.
Solo 401(k) чи SEP IRA: який план заощадить самозайнятим більше на податках у 2026 році?
Фрилансер із чистим доходом від самозайнятості $80,000 може захистити від оподаткування приблизно $43,070 у Solo 401(k) проти $18,570 у SEP IRA у 2026 році — різниця повністю пояснюється кошиком відрахувань працівника на $24,500, якого SEP IRA не пропонує.
Податки на розсилку Substack у 2026 році: посібник для авторів контенту зі Schedule C, 1099-K і квартальних платежів
Автори розсилок Substack вважаються самозайнятими за правилами IRS, сплачують податок на самозайнятість 15,3% від чистого прибутку через Schedule C і отримують форму 1099-K лише за умови валових виплат понад $20,000 та 200 транзакцій — хоча повідомляти потрібно про весь дохід незалежно від цього.
Бухгалтерський облік для агентств віртуальних асистентів: класифікація підрядників, ретайнери та оплата за кожну годину
Агентства віртуальних асистентів стикаються з ризиком неправильної класифікації підрядників податковою службою (IRS), повинні визнавати доходи від ретайнерів за принципом готовності до надання послуг (standing-ready) або за фактичною діяльністю (activity-based) відповідно до ASC 606, і зазвичай втрачають дохід через невраховані години клієнтів без відстеження часу в реальному режимі.
Чому актори озвучування мають найдивнішу бухгалтерію в гіг-економіці
Дохід від озвучування поєднує в собі форми 1099, прямі платежі, які ніколи не відображаються в податкових формах, 10% комісійних агенту з одних доходів, але не з інших, а також залишкові платежі (роялті), які надходять через роки після сесії запису. Як актори озвучування працюють зі звітністю за формою Schedule C, вирахуванням на домашню студію виключного використання за статтею §280A, 100% бонусною амортизацією мікрофонів та обладнання для кабін запису, податковими зобов’язаннями у кількох штатах та єдиним KPI — заброньованими годинами на одне прослуховування — який показує, чи є бізнес ефективним.
Бухгалтерський облік та податки для акторів озвучування: Повний посібник
Незалежні актори озвучування сплачують 15,3% податку на самозайнятість з чистого прибутку за формою Schedule C, можуть вирахувати витрати на домашню студію за тестом виключного використання та можуть бути зобов'язані подавати податкові декларації для нерезидентів штату щодо роялті, отриманих зі штатів, які вони ніколи не відвідували.
Бартер не безкоштовний: Як IRS оподатковує торгові обміни та що малі підприємства повинні звітувати у Додатку C
Дохід від бартеру оподатковується за справедливою ринковою вартістю в момент обміну товарами або послугами, і для індивідуальних підприємців він включається до валових надходжень Додатка C та спричиняє 15,3% податку на самозайнятість, навіть якщо форма 1099-B ніколи не надходить.
Бухгалтерський облік для приватних викладачів музики: Відкладений дохід, Домашні студії та Щоквартальні податки
Незалежні викладачі музики, які отримують оплату безпосередньо від учнів, ведуть бізнес за Додатком C, що підлягає 15.3% податку на самозайнятість, повинні обліковувати пакети передоплачених уроків як відкладений дохід, а не як прибуток, та зіткнуться з новим порогом 1099-NEC у розмірі 2000 доларів, починаючи з 2026 року.
GitHub Sponsors, Patreon та Open Collective: Податковий довідник для розробників з відкритим вихідним кодом
GitHub Sponsors видає 1099-NEC на суму понад 600 доларів, 1099-K від Patreon спрацьовує лише після відновленого OBBBA порогу в 20 000 доларів / 200 транзакцій, а фіскальний хост Open Collective повністю бере на себе оформлення документів — детальний розбір податкової звітності щодо спонсорства по платформах та тест «хобі проти бізнесу», який визначає податок на самозайнятість.
Бухгалтерія для крипто-майнерів, валідаторів стейкінгу та DeFi-фермерів: Путівник з податків і ведення обліку на 2026 рік
Практичний путівник на 2026 рік для незалежних крипто-майнерів, валідаторів Ethereum та постачальників ліквідності DeFi, що охоплює вибір юридичної особи, звітність про базу за Формою 1099-DA, Rev. Rul. 2023-14, витрати на R&D за OBBBA Розділ 174, пороги FBAR/Форми 8938 та відстеження KPI.
Бухгалтерський облік для інструкторів з лиж та сноуборду: чайові OBBBA, спорядження за Розділом 179 та KPI прибуткової кар'єри в сніговій індустрії
Незалежні інструктори з лиж та сноуборду балансують між зарплатою W-2 на курортах та доходом від приватних уроків за формою 1099 протягом 120-денного сезону. Цей посібник охоплює відрахування чайових OBBBA, списання спорядження за Розділом 179, визнання доходу за ASC 606, класифікацію працівників за AB5, витрати PSIA-AASI, що підлягають вирахуванню, та KPI, які відрізняють кар'єру з доходом $80 тис. від сезонів за $35 тис.
Бухгалтерський облік для туристичних консультантів: Визнання комісій за ASC 606, вирахування витрат на ознайомчі поїздки (FAM) та KPI для незалежних агентів
Як незалежні туристичні консультанти мають визнавати комісійні винагороди від хост-агентств згідно з ASC 606 на дату відправлення, утримувати депозити клієнтів на трастових рахунках, документувати ознайомчі поїздки (FAM) відповідно до Розділу 274, проходити реєстрацію продавців туристичних послуг у Каліфорнії, Флориді, Гаваях та Вашингтоні, а також відстежувати KPI — дохід на бронювання, коефіцієнт повторних звернень, період погашення дебіторської заборгованості — що відрізняють сталий бізнес консультанта від аматорства.