#financial-planning
Financial Planning
Plan and optimize your financial future with data-driven insights
Податок на переказ коштів через покоління у 2026 році: Як дідусі та бабусі передають багатство онукам, не сплачуючи податок на спадщину двічі
Посібник на 2026 рік щодо податку на переказ коштів через покоління (GST) у США — постійне довічне звільнення у розмірі 15 мільйонів доларів згідно із законом «One Big Beautiful Bill», визначення осіб-пропусків (skip persons), три події-тригери, механіка династичного трасту та форми 709, 706 і 706-GS, необхідні для переказів від дідусів та бабусь до онуків.
Податок на передачу майна через покоління у 2026 році: як дідусі та бабусі передають статки онукам, не сплачуючи податок на спадщину двічі
У 2026 році закон One Big Beautiful Bill Act встановлює звільнення від податку GST у розмірі 15 мільйонів доларів на особу (30 мільйонів на пару) з фіксованою ставкою 40 відсотків на перекази особам-пропускам; цей посібник охоплює правила щодо осіб-пропусків, прямі пропуски, оподатковувані припинення, автоматичний та вибірковий розподіл звільнень, а також те, як династичні трасти досягають нульового коефіцієнта включення.
Розділ 7702 і пастка зміненого договору страхування життя (MEC): як надмірне фінансування страхування життя з грошовою вартістю спричиняє оподаткування за принципом LIFO та 10% штраф
Тест семи платежів розділу 7702A перекласифікує надмірно фінансовані поліси страхування життя з грошовою вартістю як змінені договори страхування життя (MEC), що змінює черговість розподілу виплат протягом життя на принцип LIFO, передбачає оподаткування позик за полісом як звичайного доходу та додає 10% штрафу для осіб молодше 59,5 років. Класифікація є постійною і не може бути скасована після завершення 60-денного вікна для повернення коштів.
Благодійний траст (CLT): як заможні сім'ї передають активи, що зростають у ціні, спадкоємцям зі знижкою у 2026 році
Практичний посібник на 2026 рік щодо благодійних трастів (CLT): як CLAT з нульовим залишком використовує ставку 4,6% за Розділом 7520 для фінансування благодійності, передачі активів спадкоємцям та мінімізації податків на дарування та спадщину — з аналізом компромісів між CLAT та CLUT, а також трастів із правом відкликання дарувальником і без нього.
Плани зі встановленими виплатами: шестизначний податковий притулок, який пропускає більшість самозайнятих професіоналів
Плани зі встановленими виплатами та плани грошового балансу дозволяють високооплачуваним самозайнятим професіоналам віком понад 45 років вираховувати від 150 000 до 290 000 доларів на рік — у три-чотири рази більше, ніж дозволяє SEP-IRA або Solo 401(k). Цей посібник розглядає математику внесків, профіль кандидата, витрати, дедлайни та те, як поєднати план зі встановленими виплатами (DB plan) із Solo 401(k).
Бонусна податкова пільга для пенсіонерів у розмірі $6 000: як платники податків віком від 65 років можуть зменшити свій податковий рахунок за 2026 рік (до 2028 року)
Нова бонусна податкова пільга OBBBA для пенсіонерів у розмірі $6 000 (до $12 000 для подружжя) поступово скасовується за ставкою 6% на кожен долар MAGI понад $75 000 (для одиноких осіб) / $150 000 (для спільних декларацій) і повністю зникає при $175 000 / $250 000. Доступна для 2025–2028 податкових років, може застосовуватися разом зі стандартною пільгою та деталізованими відрахуваннями для осіб віком від 65 років.
Рахунки Трампа 2026: Пояснення щодо федерального стартового внеску в розмірі $1 000 та річного ліміту в $5 000
Рахунки Трампа — це новий інструмент дитячих заощаджень з відстроченим оподаткуванням, створений законом One Big Beautiful Bill Act. Діти, народжені у 2025–2028 роках, отримують одноразовий федеральний стартовий внесок у розмірі $1 000, сім'ї можуть вносити до $5 000 на рік, а роботодавці — додавати $2 500 без податків на одного працівника, проте депозит вимагає подання форми 4547.
Переказ коштів із 529 у Roth IRA згідно із SECURE 2.0: Перетворення $35,000 невикористаних освітніх заощаджень на пенсійні кошти, звільнені від оподаткування
Посібник-практикум щодо переказу коштів із плану 529 у Roth IRA відповідно до Закону SECURE 2.0 — п'ять суворих правил, довічний ліміт у 35 000 доларів, податкові пастки штатів Каліфорнія, Індіана та Массачусетс, а також п'ять стратегічних кроків для конвертації невикористаних освітніх заощаджень у пенсійні кошти, звільнені від оподаткування.
Переказ коштів з 529 у Roth IRA згідно з SECURE 2.0: Перетворення невикористаних заощаджень на навчання на пенсійні кошти без податків
SECURE 2.0 дозволяє сім'ям переказувати до 35 000 доларів невикористаних коштів плану 529 на рахунок Roth IRA бенефіціара без оподаткування. Ось шість правил, яким повинен відповідати кожен такий переказ, дві помилки, які роблять його оподатковуваним, пастки на рівні штатів та чотири стратегії, які роблять це правило дійсно корисним.
Переносність форми 706 та DSUE: як той з подружжя, хто вижив, успадковує до 30 мільйонів доларів звільнення від федерального податку на спадщину
Подання форми IRS 706 для вибору переносності дозволяє тому з подружжя, хто вижив, успадкувати до 15 мільйонів доларів невикористаного федерального звільнення від податку на спадщину (DSUE), захищаючи сукупні активи до 30 мільйонів доларів від 40% федерального податку на спадщину у 2026 році. Навіть якщо дев'ятимісячний термін пропущено, Rev. Proc. 2022-32 все ще дозволяє пізній вибір протягом п'яти років після смерті.
Обов'язкові внески до Roth 401(k) для наздоганяння у 2026 році: чому високооплачувані працівники з доходом понад $150,000 втрачають можливість вибору до оподаткування
Починаючи з 1 січня 2026 року, закон SECURE 2.0 зобов'язує працівників, чия заробітна плата за попередній рік перевищувала $150,000 (за базою FICA), здійснювати наздоганяючі внески до 401(k) лише за схемою Roth — стандартно $8,000 або $11,250 для віку 60–63 роки — без можливості сплати до оподаткування. Дізнайтеся, на кого саме це впливає, скільки це коштує в реальних грошах та які кроки слід зробити до першої виплати зарплати у 2026 році.
13-тижневий ковзний прогноз грошових потоків: Посібник із прямого методу для малого бізнесу
Практичний посібник із побудови 13-тижневого ковзного прогнозу грошових потоків за прямим методом — як моделювати надходження, виплати та щотижневі відхилення, щоб малий бізнес міг виявити дефіцит ліквідності за чотири-дванадцять тижнів до його виникнення.