Skip to main content

One post tagged with "automated market makers"

View all tags

Простий облік DeFi: Відстеження прибуткового фермерства, пулів ліквідності та винагород за стейкінг за допомогою обліку у вигляді простого тексту

· 7 min read
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

Децентралізовані фінанси (DeFi) здійснили революцію у взаємодії з фінансовими послугами, пропонуючи безпрецедентні можливості для генерації прибутку, надання ліквідності та децентралізованої торгівлі. Однак, разом з цими можливостями виникає виклик точного відстеження складних транзакцій для дотримання податкового законодавства та управління портфелем.

Традиційні методи бухгалтерського обліку стикаються з труднощами через унікальні характеристики DeFi: автоматизовані маркет-мейкери, майнінг ліквідності, непостійні втрати та винагороди у кількох токенах. Цей вичерпний посібник покаже вам, як освоїти бухгалтерський облік DeFi за допомогою потужної системи обліку в текстовому форматі Beancount.io.

Простий облік DeFi

Розуміння бухгалтерських викликів DeFi​

Складність DeFi-транзакцій​

DeFi-протоколи створюють облікові виклики, яких немає у традиційних фінансах:

  • Мультитокенні транзакції: Одиничні операції, що включають кілька криптовалют
  • Автоматичне реінвестування: Винагороди автоматично реінвестуються
  • Непостійна втрата: Зміни вартості через розбіжність цін у пулах ліквідності
  • Оптимізація комісій за газ: Складні структури комісій у різних мережах
  • Управління протоколом: Права голосу та розподіл токенів управління
  • Міжпротокольні взаємодії: Транзакції, що охоплюють кілька DeFi-платформ

Податкові наслідки DeFi-діяльності​

Податкова служба США розглядає DeFi-діяльність як оподатковувані події:

  • Надання ліквідності: Може спричинити оподатковувані події при депонуванні активів
  • Винагороди за єлд-фармінг: Оподатковуються як звичайний дохід за справедливою ринковою вартістю
  • Непостійна втрата: Потенційні податкові наслідки при виведенні з пулів
  • Токени управління: Ейрдропи та винагороди оподатковуються як дохід
  • Винагороди за стейкінг: Оподатковуються як дохід при отриманні

Налаштування DeFi рахунків у Beancount.io​

Комплексна структура рахунків​

Створіть детальну ієрархію рахунків, що охоплює всю діяльність у DeFi:

; Рахунки гаманців
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:WBTC

; Пули ліквідності Uniswap V3
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:WBTC-ETH-LP

; Протокол Compound
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cDAI

; Протокол Aave
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:DebtETH

; Протоколи стейкінгу
1970-01-01 open Assets:Staking:Ethereum:ETH
1970-01-01 open Assets:Staking:Lido:stETH
1970-01-01 open Assets:Staking:RocketPool:rETH

; Рахунки доходів
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Uniswap
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Compound
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Aave
1970-01-01 open Income:DeFi:Staking:Ethereum
1970-01-01 open Income:DeFi:Governance:Tokens
1970-01-01 open Income:DeFi:Airdrops

; Рахунки витрат
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Ethereum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Polygon
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Arbitrum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:ImpermanentLoss

DeFi-специфічні товари​

Визначте токени та LP-токени з належними метаданими:

1970-01-01 commodity UNI-V3-ETH-USDC
  name: "Uniswap V3 ETH-USDC LP Token"
  asset-class: "liquidity-pool"
  protocol: "uniswap-v3"

1970-01-01 commodity cUSDC
  name: "Compound USDC"
  asset-class: "lending-token"
  protocol: "compound"

1970-01-01 commodity stETH
  name: "Lido Staked Ethereum"
  asset-class: "staking-derivative"
  protocol: "lido"

Відстеження поширених операцій DeFi​

1. Надання ліквідності Uniswap​

Додавання ліквідності до пулу​

2024-01-15 * "Додати ліквідність до пулу Uniswap V3 ETH-USDC"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH     -5.0 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -12500 USDC
  Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP        100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum            0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -0.01 ETH {2500.00 USD}

Отримання комісій LP​

2024-02-15 * "Отримання комісій LP Uniswap"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH     0.2 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC    300 USDC
  Income:DeFi:Yield:Uniswap            820.00 USD
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.005 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.005 ETH {2600.00 USD}

Вилучення ліквідності з непостійною втратою​

2024-03-15 * "Вилучення ліквідності з пулу ETH-USDC"
  Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP       -100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH      4.8 ETH {2800.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   12800 USDC
  Expenses:DeFi:ImpermanentLoss         240.00 USD  ; розрахунок НВ
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.008 ETH {2800.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.008 ETH {2800.00 USD}

2. Кредитування за протоколом Compound​

Надання активів до Compound​

2024-01-20 * "Постачання USDC до Compound"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -10000 USDC
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC            500 cUSDC {20.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.008 ETH {2500.00 USD}

Отримання складних відсотків​

2024-02-20 * "Нарахування складних відсотків"
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC             5.2 cUSDC {20.50 USD}
  Income:DeFi:Yield:Compound           106.60 USD

Отримання винагород COMP​

2024-02-20 * "Отримання токенів управління COMP"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:COMP     12 COMP {85.00 USD}
  Income:DeFi:Governance:Tokens        1020.00 USD
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.006 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.006 ETH {2600.00 USD}

3. Операції протоколу Aave​

Депонування та Запозичення​

; Deposit ETH as collateral
2024-01-25 * "Deposit ETH to Aave"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -10 ETH {2500.00 USD}
  Assets:DeFi:Aave:aETH                 10 aETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2500.00 USD}

; Borrow USDC against ETH collateral
2024-01-25 * "Borrow USDC from Aave"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  15000 USDC
  Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC     -15000 USDC
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2500.00 USD}

Погашення позик з відсотками​

2024-03-25 * "Погашення позики USDC для Aave"
  Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC      15000 USDC
  Expenses:DeFi:Interest:Aave           450 USDC  ; Нараховані відсотки
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -15450 USDC
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2700.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2700.00 USD}

4. Стейкінг Ethereum​

Прямий стейкінг Ethereum​

2024-01-10 * "Стейкінг ETH на Ethereum 2.0"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -32 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Staking:Ethereum:ETH           32 ETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2500.00 USD}

Винагороди за стейкінг​

2024-02-10 * "Винагороди за стейкінг ETH"
  Assets:Staking:Ethereum:ETH          0.15 ETH {2600.00 USD}
  Income:DeFi:Staking:Ethereum        390.00 USD

Ліквідний стейкінг з Lido​

2024-01-12 * "Стейкінг ETH з Lido"
  Активи:Крипто:Гаманець:MetaMask:ETH    -10 ETH {2500.00 USD}
  Активи:Стейкінг:Lido:stETH             10 stETH {2500.00 USD}
  Витрати:DeFi:Газ:Ethereum          0.008 ETH {2500.00 USD}
  Активи:Крипто:Гаманець:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2500.00 USD}

Просунуті DeFi Сценарії​

Стратегії дохідного фермерства​

Мультипротокольний фармінг дохідності​

; Крок 1: Депозит USDC на Compound
2024-01-30 * "Депозит USDC на Compound для фармінгу дохідності"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -20000 USDC
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC            1000 cUSDC {20.00 USD}

; Крок 2: Запозичення DAI під заставу cUSDC
2024-01-30 * "Запозичення DAI з Compound"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI    15000 DAI
  Liabilities:DeFi:Compound:DebtDAI   -15000 DAI

; Крок 3: Надання ліквідності DAI-USDC на Uniswap
2024-01-30 * "Додавання ліквідності DAI-USDC для фармінгу"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI   -15000 DAI
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   -5000 USDC  ; Додатковий USDC
  Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP        200 UNI-V3-DAI-USDC {100.00 USD}

Міжланцюгові DeFi Операції​

Міжмережеве переведення активів​

2024-02-05 * "Bridge ETH to Polygon"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -5 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:Polygon:ETH      5 ETH {2600.00 USD}
  Expenses:DeFi:Bridge:Fees           0.01 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2600.00 USD}

Флеш-кредити та арбітраж​

2024-02-10 * "Можливість арбітражу за допомогою флеш-кредиту"
  ; Флеш-кредит
  Assets:Crypto:Temp:FlashLoan       100000 USDC
  Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan   -100000 USDC
  
  ; Арбітражна угода
  Assets:Crypto:Temp:FlashLoan      -100000 USDC
  Assets:Crypto:Temp:Arbitrage       101500 USDC
  
  ; Погашення флеш-кредиту
  Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan    100000 USDC
  Assets:Crypto:Temp:Arbitrage      -100090 USDC  ; Включаючи комісії
  
  ; Прибуток
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   1410 USDC
  Income:DeFi:Arbitrage:Profit        1410.00 USD

Міркування щодо податкової звітності DeFi​

Визнання Доходу​

Усі винагороди DeFi оподатковуються як звичайний дохід:

; Track all income sources separately
Income:DeFi:Yield:Uniswap           ; Комісії LP
Income:DeFi:Yield:Compound          ; Нараховані відсотки
Income:DeFi:Staking:Ethereum        ; Винагороди за стейкінг
Income:DeFi:Governance:Tokens       ; Аірдропи токенів управління
Income:DeFi:Airdrops               ; Аірдропи протоколів

Відрахування витрат​

Відстежуйте відрахункові витрати:

Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          ; Плата за газ
Expenses:DeFi:Gas:Polygon           ; Комісії рівня 2
Expenses:DeFi:Interest:Aave         ; Витрати на запозичення
Expenses:DeFi:ImpermanentLoss       ; Непостійна втрата від позицій LP

Відстеження приросту капіталу​

Використовуйте облік за партіями для точного розрахунку приросту капіталу:

; Різна собівартість для одного й того ж токена
Assets:DeFi:Compound:cUSDC   100 cUSDC {20.00 USD}  ; Партія 1
Assets:DeFi:Compound:cUSDC   100 cUSDC {21.00 USD}  ; Партія 2

Найкращі практики для обліку децентралізованих фінансів​

1. Запис транзакцій у реальному часі​

  • Записуйте транзакції одразу після виконання
  • Використовуйте хеші транзакцій для верифікації
  • Моніторте мемпул на предмет очікуваних транзакцій

2. Відстеження оптимізації плати за газ​

; Відстежувати стратегії оптимізації плати за газ
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Standard    ; Стандартна ціна газу
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Fast        ; Швидка ціна газу
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Instant     ; Миттєва ціна газу

3. Управління ризиками протоколу​

; Відстеження ризиків, специфічних для протоколу
Expenses:DeFi:Risk:SmartContract      ; Збої смарт-контрактів
Expenses:DeFi:Risk:Liquidation        ; Події ліквідації
Expenses:DeFi:Risk:Slippage          ; Витрати на прослизання

4. Автоматична звірка​

  • Налаштувати автоматичні потоки цін
  • Використовувати API протоколів для перевірки балансу
  • Впровадити автоматичний імпорт транзакцій

5. Стандарти документування​

  • Вести детальні примітки до транзакцій
  • Документувати обґрунтування стратегії
  • Зберігати записи взаємодії з протоколом

Інтеграція з Інструментами DeFi​

Відстеження портфеля​

  • DeBank: Огляд DeFi портфеля
  • Zapper: Багатопротокольна панель керування
  • Zerion: DeFi гаманець та відстежувач

Податкова звітність​

  • Koinly: Розрахунки податків DeFi
  • CoinTracker: Багатопротокольна підтримка
  • TokenTax: Спеціалізована звітність DeFi

Аналітичні платформи​

  • DeFi Pulse: Аналітика протоколів
  • DeFiLlama: Відстеження TVL та дохідності
  • APY.vision: Відстеження непостійних втрат

Висновок​

Складність обліку DeFi не повинна заважати вам брати участь у революції децентралізованих фінансів. Завдяки потужній системі текстового обліку Beancount.io ви можете:

  • Відстежувати складні транзакції: Обробляти взаємодії з кількома протоколами безперешкодно
  • Забезпечувати податкову відповідність: Належне визнання доходу та відстеження витрат
  • Моніторити ефективність портфеля: Аналітика в реальному часі щодо позицій DeFi
  • Керувати ризиками: Відстежувати непостійні втрати та протокольні ризики
  • Масштабувати операції: Від простого стейкінгу до складних стратегій прибуткового фермерства

Ключ до успішного обліку DeFi — це послідовність, точність та правильна категоризація. Почніть з базових протоколів і поступово розширюйтеся до більш складних стратегій у міру того, як ви освоїте облікові моделі.

Готові освоїти облік DeFi? Розпочніть свою подорож з Beancount.io і візьміть під контроль свій портфель децентралізованих фінансів сьогодні.

About Beancount.io

Beancount.io is a powerful, open-source double-entry accounting system trusted by finance professionals, developers, and personal finance enthusiasts alike. Designed for clarity, extensibility, and precision, Beancount helps users manage complex financial data with plain-text accounting, robust validation, and seamless integrations. Since its inception, it has empowered users to gain full control over their finances, automate reporting, and maintain transparent, auditable records—making it a favourite among those who value simplicity without compromise.

Beancount.io logo