Інсайти, посібники та оновлення про бухгалтерський облік у простому тексті від команди Beancount.io.
Податкове вирахування зменшує оподатковуваний дохід; податкова знижка скорочує суму податку до сплати долар за долар. У податковій шкалі 22% знижка у розмірі $2,000 економить повні $2,000, тоді як аналогічне вирахування економить лише $440. Охоплює поворотні та неповоротні знижки, суми на 2026 рік (EITC до $8,231, CTC $2,200 за дитину) та стратегії поєднання обох.
Коли варто наймати податкового юриста замість бухгалтера або податкового агента, скільки коштують їхні послуги у 2026 році ($300–$600 за годину або фіксовані $3,500–$7,500) та як адвокатська таємниця впливає на хід аудиту, стягнення боргів та кримінальні розслідування.
SUTA — це державний податок на заробітну плату, який фінансує страхування на випадок безробіття. Кожен роботодавець у США зобов'язаний його сплачувати, ставки варіюються від менш ніж 1% до понад 10%, а несвоєчасні платежі можуть коштувати втрати 5,4% кредиту FUTA — перетворюючи федеральний рахунок у розмірі $42 на $420 за кожного працівника.
Розділ 195 дозволяє новим підприємствам вираховувати до $5,000 витрат на запуск та ще $5,000 організаційних витрат згідно з Розділом 248/709 у перший рік, а решту амортизувати протягом 180 місяців. Поступове скасування вирахування починається з $50,000 і повністю ліквідує негайне вирахування при $55,000.
Довідник з податку на соціальне страхування на 2026 рік: ставка 6,2% для працівників та роботодавців, база оподаткування $184 500, ставка 15,3% для самозайнятих з коригуванням 92,35%, правила внесення депозитів за Формою 941 та шість помилок, які найчастіше призводять до штрафів IRS за нарахування заробітної плати для малого бізнесу.
Практичний довідник для власників малого бізнесу про те, які записи вимагає IRS, як довго зберігати кожен тип (3, 4, 6 або 7 років), правило «de minimis» для квитанцій до $75, та як побудувати систему, яку ви дійсно зможете підтримувати місяць за місяцем.
Самозайняті особи можуть вираховувати 100% відповідних премій з медичного страхування «above-the-line» (до розрахунку валового доходу) через форму 7206 та рядок 17 Додатка 1, за умови, що бізнес є прибутковим і жоден з подружжя не мав доступу до субсидованого страхування від роботодавця. Посібник охоплює вимоги до форми W-2 для S-корпорацій, циклічні розрахунки субсидій маркетплейсу ACA, вікові ліміти на страхування довгострокового догляду та п'ять найпоширеніших помилок, які стають причиною відмови з боку IRS.
Дізнайтеся про федеральне вирахування за розділом 179 у США на 2026 рік: ліміт $2,560,000, обладнання, обмеження для авто, межу доходу бізнесу та правила IRS.
Розділ 174 податкового кодексу США відновив негайне списання внутрішніх витрат на НДДКР у 2025 році згідно з законом One Big Beautiful Bill Act, а малі підприємства мають час до 6 липня 2026 року, щоб внести зміни до декларацій за 2022–2024 роки та повернути відшкодування за раніше капіталізовані витрати на дослідження.
Schedule K-1 звітує про вашу частку наскрізного доходу від партнерства, S-корпорації або трасту — і ви зобов'язані сплатити податок з нарахованої суми, а не з фактично отриманих коштів. Практичний посібник по кожному основному полю, пастка фантомного доходу, правила бази партнера, терміни подання звітності на 2026 рік та шість помилок, які щороку коштують отримувачам K-1 реальних грошей.
Подайте Розділ C разом із формою 1040, якщо ви заробили $400+ від самозайнятості. Дізнайтеся про пороги подання, відрахування, ведення обліку та червоні прапорці аудиту для самозайнятих
Перелічені відрахування за Schedule A знову актуальні у 2026 році, оскільки обмеження SALT зростає з 10 000 до 40 400 доларів, благодійні внески зіштовхуються з новим порогом 0,5% AGI, а обмеження на відсотки за іпотекою у 750 000 доларів стає постійним. Цей путівник пояснює, що підпадає під відрахування, що змінилося згідно з OBBB, і як вирішити, чи вигідніше перелічувати відрахування, ніж використовувати стандартне.
