Odpočet dividend REIT podľa sekcie 199A: 20 % daňová úľava, ktorú väčšina investorov do REIT nevyužíva naplno
Sekcia 199A vám umožňuje odpočítať 20 % z kvalifikovaných dividend REIT, čím sa maximálna federálna sadzba zníži na približne 29,6 %.
#personal-finance
Osobné financie
Osobné finančné riadenie a stratégie finančného wellness
Daňový bonus podľa sekcie 25D na čistú energiu pre domácnosti: Uplatnenie v poslednom roku, prenos do ďalších období a TPO alternatívy
30 % daňový bonus podľa sekcie 25D na čistú energiu pre domácnosti končí 31. decembra 2025 podľa zákona OBBBA. Zistite, ako si uplatniť nárok v poslednom roku cez formulár 5695, ako prenášať nevyužitý bonus do budúcich období a ako využiť TPO lízingy alebo sekciu 48E na získanie hodnoty v roku 2026.
Výber daňových strát: Celoročná stratégia, ktorá vám môže ušetriť tisíce na daniach z kapitálových výnosov
Celoročný výber daňových strát môže zvýšiť ročnú čistú návratnosť zdaniteľného portfólia o 0,5 % – 1,5 %. Táto príručka vysvetľuje poradie započítavania podľa IRS, pravidlo wash sale naprieč zdaniteľnými a IRA účtami a praktický rámec na uplatnenie krátkodobých strát bez straty nároku na odpočet.
Daňové priznanie k dani z darovania (Formulár 709): Kedy musíte podať priznanie, ročné oslobodenie a doživotná výnimka 15 miliónov $
Praktický sprievodca formulárom 709 pre dary v roku 2026 — kto musí podať priznanie, ročné oslobodenie 19 000 $, doživotná výnimka 15 miliónov $, pravidlá pre rozdelenie darov, štandard primeraného zverejnenia, ktorým sa spúšťa trojročná lehota IRS, a platby za zdravotnú starostlivosť a školné, ktoré vykazovaniu nepodliehajú.
Daň z čistého investičného príjmu (NIIT): Príručka k 3,8 % dodatočnej dani pre vysokopríjmové osoby a investorov
3,8 % daň z čistého investičného príjmu (NIIT) sa uplatňuje, keď MAGI prekročí 200 000 USD u jednotlivcov alebo 250 000 USD u manželov – hranice sú zmrazené od roku 2013. Táto príručka vysvetľuje, kto platí NIIT, ako ju počíta formulár 8960, ktoré druhy príjmov sa započítavajú (úroky, dividendy, kapitálové zisky, pasívne prenájmy) a ktoré nie (mzdy, distribúcie z IRA, obecné dlhopisy), plus stratégie na zníženie daňového zaťaženia.
Analýza zákona SECURE Act 2.0: Zmeny v pravidlách dôchodkového sporenia, ktoré v roku 2026 ovplyvnia sporiteľov a malé podniky
Ustanovenia zákona SECURE Act 2.0 nadobúdajúce účinnosť v rokoch 2026 a 2027 — povinné Roth doplatky pre osoby s príjmom nad 145 000 USD, posun veku pre povinné minimálne výbery (RMD) na 75 rokov pre narodených po roku 1960, celoživotný limit 35 000 USD na prevody z plánu 529 na Roth IRA a až 16 500 USD v daňových úľavách na založenie dôchodkového plánu pre malé podniky.
Zvýšenie nadobúdacej ceny pri úmrtí: Stratégia plánovania dedičstva, ktorá eliminuje dane z kapitálových ziskov pre vašich dedičov
Sekcia 1014 amerického daňového zákonníka (Internal Revenue Code) resetuje nadobúdaciu cenu zdedeného majetku na jeho trhovú hodnotu v deň úmrtia, čím z daňového základu vymazáva zhodnotenie majetku počas života zosnulého — ustanovenie, o ktorom Spoločný výbor pre zdaňovanie odhaduje, že v roku 2026 bude stáť federálnu vládu 72,5 miliardy USD.
Backdoor Roth IRA: Príručka krok za krokom pre osoby s vysokými príjmami v roku 2026
Backdoor Roth IRA umožňuje osobám s vysokými príjmami prispieť až 7 500 USD ročne na dôchodkový rast oslobodený od dane spojením neodpočítateľného príspevku do tradičnej IRA s konverziou na Roth. Zahŕňa päťkrokový proces, pravidlo pro-rata, ktoré zmarí väčšinu pokusov, podanie formulára 8606 a vedenie záznamov, ktoré zabraňuje dvojitému zdaneniu.
Dostali ste formulár 1099-C? Prečo možno nedlhujete nič (a chyba, ktorá ľudí stojí tisíce)
Formulár 1099-C automaticky neznamená daňový nedoplatok. Táto príručka sa zaoberá tým, kedy je zrušený dlh zdaniteľný, piatimi výnimkami podľa formulára 982 (konkurz, platobná neschopnosť, kvalifikovaná farma, nehnuteľnosť na podnikanie, hlavné bydlisko), vypršaním výnimiek pre študentské pôžičky a odpustenie hypotéky v roku 2026 a vedením evidencie, ktorá preukazuje platobnú neschopnosť voči IRS.
Daňové spracovanie ESPP: Kvalifikovaný vs. nekvalifikovaný predaj
Ako kvalifikované a nekvalifikované predaje ovplyvňujú daňovú povinnosť pri Section 423 ESPP, s praktickými príkladmi pokrývajúcimi bežný príjem, upravenú bázu, opravy nákladovej bázy podľa formulára 3922 a rozhodovací rámec, kedy sa dvojročné držanie skutočne vyplatí.
Vysvetlenie FEIE: Ako si expati a digitálni nomádi môžu v roku 2026 odpočítať z amerických daní až 132 900 USD
Vylúčenie príjmov zo zahraničia (FEIE) pre rok 2026 umožňuje oprávneným Američanom v zahraničí vylúčiť až 132 900 USD z príjmov zarobených v zahraničí prostredníctvom Formulára 2555. Táto príručka podrobne popisuje testy fyzickej prítomnosti a riadneho bydliska, vylúčenie nákladov na bývanie, porovnanie FEIE a daňového úveru na zahraničnú daň (FTC), a dokumentáciu pripravenú na audit pre expatov a digitálnych nomádov.
Programy úľavy na dani IRS: Praktický sprievodca riešením daňových dlhov bez toho, aby ste naleteli podvodom
Prehľad štyroch hlavných programov IRS na úľavu pri daňovom dlhu — dohody o splátkach, ponuka kompromisu (OIC), status aktuálne nevymožiteľnej pohľadávky a odpustenie pokút — vrátane prechodu na automatické prvotné odpustenie pokút v roku 2026, 21 % miery schválenia OIC z údajov IRS za rok 2024 a návodu, ako rozpoznať podvodné firmy sľubujúce OIC zo zoznamu IRS Dirty Dozen.