Preskočiť na hlavný obsah

#personal-finance

Osobné financie

Osobné finančné riadenie a stratégie finančného wellness

Príspevkov: 287Zobraziť všetky štítkySpäť na všetky príspevky
10 min čítania

Daňové aspekty MLP K-1 pre individuálnych investorov: UBTI, spätné získanie (recapture) podľa oddielu 751 a podávanie priznaní vo viacerých štátoch

Master Limited Partnership (MLP) vypláca hotovosť štvrťročne, ale vydáva výkaz Schedule K-1, nie 1099. Väčšina distribúcií znižuje vašu nákladovú bázu namiesto zdanenia, držba podielov v IRA môže spustiť UBTI a povinnosť podať formulár 990-T, ak príjem presiahne 1 000 USD, a predaj mení odpisy na bežný príjem podľa oddielu 751 – zdanený až do výšky 37 %.

Mike Thrift

taxtax-compliancepartnerships
10 min čítania

Daňové aspekty MLP K-1: UBTI, Sekcia 751 a viacštátne podania pre individuálnych investorov

Ako individuálni investori do MLP v skutočnosti dlhujú dane – UBTI na podieloch držaných v IRA prekračuje hranicu 1 000 USD pre Formulár 990-T rýchlejšie, než sa očakáva, Sekcia 751 reklasifikuje časť zisku z predaja na bežný príjem a štátny rozpis K-1 môže vynútiť podanie priznaní nerezidentov v štátoch pôsobnosti. Zahŕňa praktické prahové hodnoty a pravidlá sledovania bázy.

Mike Thrift

taxpartnershipsira
12 min čítania

Úroky z pôžičky na auto sú opäť daňovo uznateľné: Ako funguje odpočet OBBBA do výšky 10 000 USD pre vozidlá zmontované v USA v rokoch 2025 až 2028

Zákon OBBBA obnovuje odpočet úrokov z osobnej pôžičky na auto – až do výšky 10 000 USD ročne, odpočítateľných od základu dane, pre zdaňovacie obdobia 2025 až 2028 – na nové vozidlá zmontované v USA financované po 31. decembri 2024. Rozoberané mechanizmy zahŕňajú postupné znižovanie MAGI začínajúce na 100 000 USD pre jednotlivcov / 200 000 USD pre spoločné priznania, vykazovanie na formulári 1098-VLI začínajúce v roku 2026, povinné zadávanie VIN do formulára 1040 a okrajové prípady pre refinancovanie, protiúčty, lízingy a spoludlžníkov.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
9 min čítania

Formulár 1099-DA v roku 2026: Odsúhlaste nákladovú bázu kryptomien podľa peňaženiek a vyhnite sa preplatkom

Formulár 1099-DA uvádza hrubé výnosy z kryptomien, ale často ponecháva nákladovú bázu prázdnu. Jeho podanie v takomto stave nastaví bázu na nulu, čím sa zdaní celá predajná cena. Tu je návod, ako vám sledovanie podľa peňaženiek a odsúhlasenie s formulárom umožní zaplatiť daň len zo skutočného zisku.

Mike Thrift

cryptocurrencytaxtax-compliance
13 min čítania

Odpočet úrokov z hypotéky podľa sekcie 163(h) v roku 2026: Limit 750 000 USD, pôvodné úvery a pravidlá pre HELOC

Sekcia 163(h) rozhoduje o tom, či váš najväčší riadok v Prílohe A (Schedule A) bude odpočet vo výške 14 000 USD alebo 8 500 USD. Tu je vysvetlenie, ako v praxi funguje trvalý limit 750 000 USD podľa TCJA, pôvodné úvery pred rokom 2018 do výšky 1 milióna USD, pravidlo „podstatného zlepšenia“ pre HELOC a návrat odpočtu poistného na hypotéku v roku 2026 – s praktickými príkladmi a dokumentáciou potrebnou pre audit.

Mike Thrift

tax-deductionsreal-estatehome-ownership
12 min čítania

Odpočet podľa oddielu 691(c): Ako môžu dedičia IRA získať späť daň z dedičstva

Dedičia zdaniteľných pozostalostí si môžu uplatniť odpočet dane z príjmu podľa oddielu 691(c) za federálnu daň z dedičstva už zaplatenú zo zdedených IRA a iných aktív IRD. Táto príručka sa zaoberá oprávnenosťou, výpočtom „s“ a „bez“, tým, kde si ho uplatniť v Prílohe A, a chybami, ktoré stoja rodiny šesťciferné sumy.

Mike Thrift

taxtax-deductionsestate-planning
12 min čítania

Sekcia 7345 a CP508C: Ako vám môže IRS odobrať cestovný pas a ako ho získať späť

Sekcia 7345 umožňuje úradu IRS certifikovať „vážne omeškaný“ daňový dlh – v roku 2026 približne 66 000 USD – ministerstvu zahraničia, ktoré môže zamietnuť, odmietnuť obnoviť alebo odobrať americký cestovný pas. Táto príručka vysvetľuje, ako funguje oznámenie CP508C, päť praktických spôsobov dekertifikácie, zrýchlené postupy pri hroziacom cestovaní a najnovšie vyjadrenia súdov.

Mike Thrift

taxtax-complianceirs-reporting
9 min čítania

Solo 401(k) vs. SEP-IRA pre SZČO: Limity pre rok 2026, možnosť Roth a pro-rata pasca

Pre samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO) Solo 401(k) často ochráni viac než dvojnásobok toho, čo SEP-IRA pri rovnakom príjme — osoba so zárobkom 90 000 $ môže v roku 2026 prispieť 47 000 $ oproti 22 500 $. Táto príručka sa venuje limitom, možnosti Roth, pravidlu pro-rata a termínu na odklad k 31. decembru.

Mike Thrift

retirement-planningself-employmenttax-planning
11 min čítania

Darovať teraz alebo nechať na neskôr? Pasca nadobúdacej hodnoty, ktorá rodiny v tichosti stojí státisíce na dani z kapitálových výnosov

Dary počas života podľa oddielu 1015 IRC prenášajú nadobúdaciu hodnotu darcu, zatiaľ čo dedičstvo podľa oddielu 1014 ju zvyšuje na trhovú hodnotu v čase smrti – rozdiel, ktorý môže zmeniť výsledok po zdanení o šesťmiestne sumy pri jedinej zhodnotenej pozícii v rámci federálneho oslobodenia 15 miliónov dolárov v roku 2026.

Mike Thrift

taxtax-planningestate-planning
12 min čítania

Účty ABLE v roku 2026: Ako sekcia 529A umožňuje ľuďom so zdravotným postihnutím ušetriť 19 000 USD ročne bez daní a bez straty SSI alebo Medicaid

Príručka pre rok 2026 o účtoch ABLE podľa sekcie 529A IRC – nová veková hranica 46 rokov, vďaka ktorej má nárok o 6 miliónov viac Američanov (vrátane 1 milióna veteránov), ročný limit vkladov 19 000 USD, ochrana SSI do 100 000 USD, neobmedzená ochrana Medicaid, oprávnené výdavky na zdravotné postihnutie, navýšenie ABLE to Work až do 34 650 USD a ako sa vyhnúť spätnému vymáhaniu Medicaid po smrti.

Mike Thrift

taxtax-planningpersonal-finance
12 min čítania

Daňový bonus na adopciu v roku 2026: formulár 8839, refundovateľných 5 120 $ a päťročný prenos do nasledujúcich období

Pre rok 2026 má federálny daňový bonus na adopciu hodnotu až 17 670 $ na dieťa, pričom 5 120 $ je teraz refundovateľných. Praktický sprievodca formulárom 8839, oprávnenými výdavkami, pravidlom pre špeciálne potreby, neúspešnými adopciami, postupným znižovaním podľa MAGI a päťročným prenosom do nasledujúcich období.

Mike Thrift

tax-creditstax-planningpersonal-finance
Začať zadarmo→Dokumentácia