Preskočiť na hlavný obsah

#fiduciary

Fiduciár

Právne a daňové povinnosti správcov, exekútorov, osobných zástupcov a ďalších fiduciárov spravujúcich majetok trustov a pozostalostí

Príspevkov: 38Zobraziť všetky štítkySpäť na všetky príspevky
11 min čítania

SECURE 2.0 Auto-Portabilita a termín na úpravu plánu 401(k) do 31. decembra 2026: Čo musia malí podnikatelia urobiť teraz

Sekcia 120 zákona SECURE 2.0 umožňuje, aby zostatok 401(k) vo výške 1 000 – 7 000 USD odchádzajúceho zamestnanca nasledoval zamestnanca do plánu jeho ďalšieho zamestnávateľa prostredníctvom siete Portability Services Network, a IRS Notice 2024-2 vyžaduje, aby väčšina plánov s kalendárnym rokom prijala konsolidovanú zmenu SECURE 2.0 do 31. decembra 2026. Táto príručka vysvetľuje, ako auto-portabilita interaguje s pravidlami núteného výberu, čo musí zmena zachovať, či by sa malé podniky mali prihlásiť, a aké záznamy o výplatách, sčítaní ľudí a výdavkoch treba zosúladiť pred koncom roka.

Mike Thrift

retirement-plansemployee-benefitssmall-business
9 min čítania

Účtovníctvo advokátskej trustovej kancelárie: Prečo je trojcestné zosúladenie IOLTA vašou najlepšou obranou proti disciplinárnemu konaniu advokátskej komory

Trojcestné zosúladenie dokazuje, že bankový výpis, trustová kniha a každá individuálna klientska kniha sa zhodujú na cent. Je to mesačný proces, ktorý udržuje konsolidovaný účet IOLTA v súlade s Pravidlom ABA Model Rule 1.15 a mimo dosahu disciplinárneho konania advokátskej komory.

Mike Thrift

legaltrustreconciliation
7 min čítania

Účtovníctvo výkrmní: Ako musia dražby hospodárskych zvierat spravovať zverenecké účty podľa zákona o baliarňach a skladoch

Trhy s dražbami hospodárskych zvierat sú federálnymi fiduciármi podľa zákona o baliarňach a skladoch – zverenecké účty musia byť financované do nasledujúceho pracovného dňa, plne nahradené do siedmich dní a mesačne zosúlaďované. Táto príručka pokrýva účtovnú osnovu, ktorú výkrmňa potrebuje, ako sa vypočíta požadovaná záručná zmluva z objemu predaja a prečo poplatky Beef Checkoff a inšpekcie značiek musia zostať mimo výnosov.

Mike Thrift

bookkeepingcompliancefiduciary
8 min čítania

Fiduciárne pravidlo DOL opäť zomrelo: Čo teraz potrebujú vedieť malí zamestnávatelia so 401(k) plánom

Federálne súdy v Texase v marci 2026 zrušili pravidlo DOL o bezpečnosti dôchodkov (Retirement Security Rule), čím sa fiduciárny status pri dôchodkovom poradenstve vrátil k päťdielnemu testu z roku 1975 — už druhé takéto pravidlo zrušené od roku 2018. Čo by si sponzori plánov 401(k) mali overiť už teraz: písomné potvrdenie fiduciárneho statusu poradcu, zverejnenie odmeňovania a dokumentačný checklist, plus čo pre malé plány znamená nový návrh DOL na bezpečný prístav pre alternatívne aktíva.

Mike Thrift

retirement-plansfiduciarycompliance
9 min čítania

Účtovníctvo fúzie neziskových organizácií: Čo vyžaduje ASC 958-805 pred podpisom

Podľa ASC 958-805 musí byť kombinácia dvoch neziskových organizácií klasifikovaná buď ako fúzia, ktorá používa metódu prevodu hodnôt bez precenenia na reálnu hodnotu alebo goodwillu, alebo ako akvizícia, ktorá vyžaduje precenenie na reálnu hodnotu a okamžitý náklad namiesto kapitalizovaného goodwillu za akékoľvek prevyšujúce protiplnenie.

Mike Thrift

nonprofitmergers-and-acquisitionsbusiness-acquisition
7 min čítania

RIA účtovníctvo pre honorárových finančných poradcov: Zosúlaďovanie príjmov z poplatkov AUM s vaším depozitárom

Honorárové RIA, ktoré fakturujú poplatky AUM vopred, musia sledovať časovo rozlíšené, fakturované a inkasované príjmy ako tri samostatné udalosti, pretože pravidlo SEC 206(4)-2 považuje priamy odpočet poplatku z účtov u depozitára za formu úschovy, ktorá vyžaduje podrobné faktúry a päťročnú archiváciu záznamov podľa pravidla 204-2.

Mike Thrift

financial-servicesrevenue-recognitionreconciliation
9 min čítania

Digitálne plánovanie dedičstva pre majiteľov firiem: Čo sa stane s vašimi doménami, kryptomenami a cloudovými účtami, keď tu už nebudete

Odhaduje sa, že 20 % všetkých bitcoinov je natrvalo nedostupných, pretože ich majitelia zomreli bez toho, aby zdieľali súkromné kľúče — praktický sprievodca inventarizáciou domén, kryptopeňaženiek a cloudových účtov podľa zákona RUFADAA skôr, než vás k tomu prinúti kríza.

Mike Thrift

estate-planningsuccession-planningdigital-assets
12 min čítania

Účtovníctvo nezávislej poisťovacej agentúry: ASC 606 kontingentné provízie, fiduciárne zverenecké účty a producenti 1099 vs W-2

Ako by mali nezávislé poisťovacie agentúry uznávať provízie za prvý rok a obnovenie, časovo rozlišovať kontingentné príjmy a príjmy z podielu na zisku podľa ASC 606, vyčleňovať prostriedky na zvereneckých účtoch na poistné, klasifikovať producentov ako 1099 alebo W-2 a plniť štátne daňové povinnosti DOI a surplus lines.

Mike Thrift

insurancebookkeepingrevenue-recognition
13 min čítania

Poistné a zúčtovanie realitných agentov: Osvedčené postupy ALTA, trojstranné odsúhlasenie a compliance realita spravovania cudzích peňazí

Ako poisťovacie agentúry pre prevody nehnuteľností a zúčtovacie firmy vedú eskrow trust knihy — denné trojstranné odsúhlasenie, kontroly podľa osvedčených postupov ALTA, sledovanie záväzkov z odvodov poistného, súlad s RESPA Section 8 a kontroly proti podvodom pri bankových prevodoch, ktoré prežijú audit štátneho útvaru poisťovníctva.

Mike Thrift

real-estatebookkeepingcompliance
14 min čítania

Zosúladenie fiduciárneho účtu realitného makléra: Trojstranná zhoda, ktorá chráni licenciu

Realitná kancelária, ktorá zmieša hoci len jedinú rezervačnú zálohu s vlastnými prostriedkami, môže prísť o licenciu, a to aj bez krádeže. Tu je návod na trojstranné zosúladenie medzi bankou, hlavnou knihou a pomocnými knihami klientov, ktoré makléri používajú na splnenie štátnych pravidiel pre escrow účty, dokumentovanie spracovania vkladov a neustálu pripravenosť na audit.

Mike Thrift

real-estatereconciliationcompliance
Začať zadarmo→Dokumentácia