Preskočiť na hlavný obsah

Jeden príspevok označené s "DeFi protocols"

Zobraziť všetky značky

Zjednodušené DeFi účtovníctvo: Sledovanie výnosového farmingu, likviditných poolov a odmien za staking s účtovníctvom v obyčajnom texte

· Čítanie na 7 minút
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

Decentralizované financie (DeFi) spôsobili revolúciu v spôsobe, akým interagujeme s finančnými službami, ponúkajúc bezprecedentné príležitosti na generovanie výnosov, poskytovanie likvidity a decentralizované obchodovanie. S týmito príležitosťami však prichádza aj výzva presného sledovania komplexných transakcií pre dodržiavanie daňových predpisov a správu portfólia.

Tradičné účtovné metódy zápasia s jedinečnými charakteristikami DeFi: automatizovanými tvorcami trhu, ťažbou likvidity, nestálou stratou a odmenami vo viacerých tokenoch. Tento komplexný sprievodca vám ukáže, ako zvládnuť účtovníctvo DeFi pomocou výkonného systému účtovníctva v obyčajnom texte Beancount.io.

Jednoduché účtovníctvo DeFi

Pochopenie účtovných výziev DeFi​

Zložitosť DeFi transakcií​

DeFi protokoly vytvárajú účtovné výzvy, ktoré neexistujú v tradičných financiách:

  • Multi-tokenové transakcie: Jednotlivé operácie zahŕňajúce viacero kryptomien
  • Automatické reinvestovanie: Odmeny automaticky reinvestované
  • Dočasná strata: Zmeny hodnoty v dôsledku cenovej divergencie v likviditných pooloch
  • Optimalizácia poplatkov za plyn: Komplexné štruktúry poplatkov naprieč rôznymi sieťami
  • Správa protokolu: Hlasovacie práva a distribúcie riadiacich tokenov
  • Medziprotokolové interakcie: Transakcie pokrývajúce viacero DeFi platforiem

Daňové dôsledky aktivít DeFi​

IRS považuje aktivity DeFi za zdaniteľné udalosti:

  • Poskytovanie likvidity: Môže spustiť zdaniteľné udalosti pri vkladaní aktív
  • Odmeny z yield farmingu: Zdaniteľné ako bežný príjem v reálnej trhovej hodnote
  • Impermanentná strata: Potenciálne daňové dôsledky pri výbere z poolov
  • Riadiace tokeny: Airdropy a odmeny zdaniteľné ako príjem
  • Odmeny za staking: Zdaniteľné ako príjem po prijatí

Nastavenie DeFi účtov v Beancount.io​

Komplexná štruktúra účtov​

Vytvorte detailnú hierarchiu účtov, ktorá zachytáva všetky DeFi aktivity:

; Wallet Accounts
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:WBTC

; Uniswap V3 Liquidity Pools
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:WBTC-ETH-LP

; Compound Protocol
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cDAI

; Aave Protocol
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:DebtETH

; Staking Protocols
1970-01-01 open Assets:Staking:Ethereum:ETH
1970-01-01 open Assets:Staking:Lido:stETH
1970-01-01 open Assets:Staking:RocketPool:rETH

; Income Accounts
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Uniswap
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Compound
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Aave
1970-01-01 open Income:DeFi:Staking:Ethereum
1970-01-01 open Income:DeFi:Governance:Tokens
1970-01-01 open Income:DeFi:Airdrops

; Expense Accounts
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Ethereum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Polygon
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Arbitrum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:ImpermanentLoss

Komodity špecifické pre DeFi​

Definujte tokeny a LP tokeny so správnymi metadátami:

1970-01-01 commodity UNI-V3-ETH-USDC
  name: "Uniswap V3 ETH-USDC LP Token"
  asset-class: "liquidity-pool"
  protocol: "uniswap-v3"

1970-01-01 commodity cUSDC
  name: "Compound USDC"
  asset-class: "lending-token"
  protocol: "compound"

1970-01-01 commodity stETH
  name: "Lido Staked Ethereum"
  asset-class: "staking-derivative"
  protocol: "lido"

Sledovanie bežných DeFi aktivít​

1. Poskytovanie likvidity Uniswap​

Pridávanie likvidity do poolu​

2024-01-15 * "Add liquidity to ETH-USDC Uniswap V3 pool"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH     -5.0 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -12500 USDC
  Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP        100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum            0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -0.01 ETH {2500.00 USD}

Nárokovanie poplatkov LP​

2024-02-15 * "Nárokovanie poplatkov LP z Uniswapu"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH     0.2 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC    300 USDC
  Income:DeFi:Yield:Uniswap            820.00 USD
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.005 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.005 ETH {2600.00 USD}

Odstránenie likvidity s dočasnou stratou​

2024-03-15 * "Odstrániť likviditu z fondu ETH-USDC"
  Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP       -100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH      4.8 ETH {2800.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   12800 USDC
  Expenses:DeFi:ImpermanentLoss         240.00 USD  ; výpočet IL
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.008 ETH {2800.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.008 ETH {2800.00 USD}

2. Úverovanie protokolu Compound​

Poskytovanie aktív do Compound​

2024-01-20 * "Supply USDC to Compound"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -10000 USDC
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC            500 cUSDC {20.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.008 ETH {2500.00 USD}

Zarábanie zloženého úročenia​

2024-02-20 * "Pripísanie zloženého úroku"
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC             5.2 cUSDC {20.50 USD}
  Income:DeFi:Yield:Compound           106.60 USD

Nárokovanie odmien COMP​

2024-02-20 * "Nárokovanie riadiacich tokenov COMP"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:COMP     12 COMP {85.00 USD}
  Income:DeFi:Governance:Tokens        1020.00 USD
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.006 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.006 ETH {2600.00 USD}

3. Operácie protokolu Aave​

Vkladanie a Požičiavanie​

; Deposit ETH as collateral
2024-01-25 * "Deposit ETH to Aave"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -10 ETH {2500.00 USD}
  Assets:DeFi:Aave:aETH                 10 aETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2500.00 USD}

; Borrow USDC against ETH collateral
2024-01-25 * "Borrow USDC from Aave"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  15000 USDC
  Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC     -15000 USDC
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2500.00 USD}

Splácanie pôžičiek s úrokmi​

2024-03-25 * "Splatenie pôžičky USDC pre Aave"
  Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC      15000 USDC
  Expenses:DeFi:Interest:Aave           450 USDC  ; Nabehnutý úrok
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -15450 USDC
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2700.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2700.00 USD}

4. Ethereum Staking​

Priame stakovanie Etherea​

2024-01-10 * "Stakovanie ETH na Ethereum 2.0"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -32 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Staking:Ethereum:ETH           32 ETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2500.00 USD}

Stakingové odmeny​

2024-02-10 * "ETH stakingové odmeny"
  Assets:Staking:Ethereum:ETH          0.15 ETH {2600.00 USD}
  Income:DeFi:Staking:Ethereum        390.00 USD

Likvidné Stakovanie s Lido​

2024-01-12 * "Stake ETH with Lido"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -10 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Staking:Lido:stETH             10 stETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2500.00 USD}

Pokročilé DeFi Scenáre​

Stratégie výnosového farmárčenia​

Viacprotokolové výnosové poľnohospodárstvo​

; Krok 1: Vklad USDC do Compound na výnosové poľnohospodárstvo
2024-01-30 * "Vklad USDC do Compound na výnosové poľnohospodárstvo"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -20000 USDC
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC            1000 cUSDC {20.00 USD}

; Krok 2: Požičanie DAI proti cUSDC
2024-01-30 * "Požičanie DAI z Compound"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI    15000 DAI
  Liabilities:DeFi:Compound:DebtDAI   -15000 DAI

; Krok 3: Poskytnutie likvidity DAI-USDC pre Uniswap
2024-01-30 * "Pridanie likvidity DAI-USDC pre poľnohospodárstvo"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI   -15000 DAI
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   -5000 USDC  ; Dodatočné USDC
  Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP        200 UNI-V3-DAI-USDC {100.00 USD}

Medzireťazcové DeFi Operácie​

Preklenutie aktív​

2024-02-05 * "Bridge ETH to Polygon"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -5 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:Polygon:ETH      5 ETH {2600.00 USD}
  Expenses:DeFi:Bridge:Fees           0.01 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2600.00 USD}

Bleskové pôžičky a arbitráž​

2024-02-10 * "Flash loan arbitrage opportunity"
  ; Blesková pôžička
  Assets:Crypto:Temp:FlashLoan       100000 USDC
  Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan   -100000 USDC
  
  ; Arbitrážny obchod
  Assets:Crypto:Temp:FlashLoan      -100000 USDC
  Assets:Crypto:Temp:Arbitrage       101500 USDC
  
  ; Splatenie bleskovej pôžičky
  Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan    100000 USDC
  Assets:Crypto:Temp:Arbitrage      -100090 USDC  ; Vrátane poplatkov
  
  ; Zisk
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   1410 USDC
  Income:DeFi:Arbitrage:Profit        1410.00 USD

Úvahy o daňovom vykazovaní DeFi​

Uznanie príjmu​

Všetky odmeny z DeFi sú zdaniteľné ako bežný príjem:

; Sledujte všetky zdroje príjmov samostatne
Income:DeFi:Yield:Uniswap           ; Poplatky za LP
Income:DeFi:Yield:Compound          ; Získaný úrok
Income:DeFi:Staking:Ethereum        ; Odmeny za staking
Income:DeFi:Governance:Tokens       ; Airdropy riadiacich tokenov
Income:DeFi:Airdrops               ; Airdropy protokolu

Odpočítateľné výdavky​

Sledujte odpočítateľné výdavky:

Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          ; Poplatky za plyn
Expenses:DeFi:Gas:Polygon           ; Poplatky vrstvy 2
Expenses:DeFi:Interest:Aave         ; Náklady na pôžičky
Expenses:DeFi:ImpermanentLoss       ; IL z pozícií LP

Sledovanie kapitálových ziskov​

Použite účtovanie podľa šarží pre presné kapitálové zisky:

; Rôzny nákladový základ pre rovnaký token
Assets:DeFi:Compound:cUSDC   100 cUSDC {20.00 USD}  ; Dávka 1
Assets:DeFi:Compound:cUSDC   100 cUSDC {21.00 USD}  ; Dávka 2

Osvedčené postupy pre DeFi účtovníctvo​

1. Zaznamenávanie transakcií v reálnom čase​

  • Zaznamenávajte transakcie ihneď po vykonaní
  • Používajte hashe transakcií na overenie
  • Monitorujte mempool pre čakajúce transakcie

2. Sledovanie optimalizácie poplatkov za plyn​

; Sledovať stratégie optimalizácie poplatkov za plyn
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Standard    ; Štandardná cena plynu
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Fast        ; Rýchla cena plynu
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Instant     ; Okamžitá cena plynu

3. Správa rizík protokolu​

; Sledovanie rizík špecifických pre protokol
Expenses:DeFi:Risk:SmartContract      ; Zlyhania smart kontraktov
Expenses:DeFi:Risk:Liquidation        ; Likvidačné udalosti
Expenses:DeFi:Risk:Slippage          ; Náklady na sklznosť

4. Automatické zosúladenie​

  • Nastaviť automatické cenové kanály
  • Použiť API protokoly na overenie zostatkov
  • Implementovať automatické importy transakcií

5. Štandardy dokumentácie​

  • Viesť podrobné poznámky k transakciám
  • Dokumentovať zdôvodnenie stratégie
  • Uchovávať záznamy o interakciách protokolu

Integrácia s DeFi Nástrojmi​

Sledovanie portfólia​

  • DeBank: Prehľad DeFi portfólia
  • Zapper: Viacprotokolový panel
  • Zerion: DeFi peňaženka a sledovač

Daňové výkazníctvo​

  • Koinly: DeFi daňové výpočty
  • CoinTracker: Viacprotokolová podpora
  • TokenTax: Špecializované DeFi výkazníctvo

Analytické platformy​

  • DeFi Pulse: Analytika protokolov
  • DeFiLlama: Sledovanie TVL a výnosov
  • APY.vision: Sledovanie dočasnej straty

Záver​

Komplexnosť účtovníctva DeFi by vám nemala brániť v účasti na revolúcii decentralizovaných financií. S výkonným systémom účtovníctva v prostom texte Beancount.io môžete:

  • Sledovať komplexné transakcie: Bezproblémovo spracovávať interakcie s viacerými protokolmi
  • Zabezpečiť súlad s daňovými predpismi: Správne rozpoznávanie príjmov a sledovanie výdavkov
  • Monitorovať výkonnosť portfólia: Prehľady o DeFi pozíciách v reálnom čase
  • Riadiť riziko: Sledovať dočasnú stratu a riziká protokolu
  • Škálovať operácie: Od jednoduchého stakingu po komplexné stratégie výnosového farmárčenia

Kľúčom k úspešnému účtovníctvu DeFi je konzistentnosť, presnosť a správna kategorizácia. Začnite so základnými protokolmi a postupne prechádzajte na zložitejšie stratégie, keď sa oboznámite s účtovnými vzorcami.

Pripravení ovládať účtovníctvo DeFi? Začnite svoju cestu s Beancount.io a prevezmite kontrolu nad svojím portfóliom decentralizovaných financií ešte dnes.

O Beancount.io

Beancount.io je výkonný open-source systém podvojného účtovníctva, ktorému dôverujú finanční profesionáli, vývojári a nadšenci osobných financií. Beancount je navrhnutý pre prehľadnosť, rozšíriteľnosť a presnosť a pomáha používateľom spravovať zložité finančné údaje pomocou účtovníctva v čistom texte, robustnej validácie a bezproblémových integrácií. Od svojho vzniku umožňuje používateľom získať plnú kontrolu nad svojimi financiami, automatizovať výkazníctvo a udržiavať transparentné, auditovateľné záznamy – čo z neho robí obľúbenú voľbu medzi tými, ktorí si cenia jednoduchosť bez kompromisov.

Logo Beancount.io