2 príspevky označené s "DeFi"

Topíte sa v krypto transakciách naprieč viacerými burzami, bojujete so zložitosťou DeFi alebo panikárite pred daňovou sezónou? Nie ste sami. Kryptomenová krajina explodovala od jednoduchých nákupov Bitcoinu k sofistikovanému ekosystému DeFi protokolov, odmien za staking, yield farmingu a cross-chain aktivít, ktoré spochybňujú tradičné účtovné metódy.

Tu je tvrdá realita: každá krypto transakcia je potenciálne zdaniteľná a IRS sleduje. Či už ste príležitostný držiteľ Bitcoinu alebo pokročilý používateľ DeFi spravujúci pozície naprieč desiatkami protokolov, udržiavanie presných finančných záznamov nie je voliteľné – je nevyhnutné pre súlad s predpismi a finančnú prehľadnosť.

Problém? Tradičný účtovný softvér má obmedzenú natívnu podporu pre zložitosť kryptomien. Zatiaľ čo nástroje ako QuickBooks dokážu spracovať krypto s dodatočnými pluginmi a Excel dokáže importovať blockchain dáta pomocou skriptov, väčšina riešení vyžaduje značné prispôsobenie pre komplexné krypto účtovníctvo.

Riešenie? Systém účtovníctva v obyčajnom texte Beancount.io postavený na výkonnom open-source jazyku Beancount. Dôležitá poznámka: Beancount je open-source jazyk pre podvojné účtovníctvo vytvorený Martinom Blaisom, zatiaľ čo Beancount.io je komerčná hostingová služba, ktorá poskytuje užívateľsky prívetivé rozhranie a cloudovú infraštruktúru pre Beancount. Tento sprievodca pokrýva tak základné princípy Beancountu, ako aj to, ako ich efektívne používať prostredníctvom platformy Beancount.io.

Kryptomenová účtovná nočná mora (A prečo sa to zhoršuje)​

Vaše krypto portfólio je roztrúsené všade​

Buďme úprimní ohľadom vášho nastavenia. Pravdepodobne máte:

• 3-5 rôznych búrz (Coinbase pre jednoduché nákupy, Binance pre altcoiny, Kraken pre ten jeden token...)
• Viaceré peňaženky (MetaMask pre DeFi, Ledger pre dlhodobé držby, tá stará peňaženka, na ktorú ste zabudli...)
• DeFi pozície naprieč 10+ protokolmi (Uniswap, Compound, Aave a akýkoľvek nový yield farm, ktorý upútal vašu pozornosť)
• Stakingové odmeny prichádzajúce od rôznych validátorov
• Náhodné airdropy objavujúce sa vo vašej peňaženke ako krypto vianočné darčeky

Každá platforma hovorí iným jazykom. Coinbase vám poskytne CSV, ktoré vôbec nevyzerá ako export z Binance. Uniswap dokonca nemá žiadne exporty. A ani mi nehovorte o sledovaní vašich DeFi pozícií naprieč sieťami vrstvy 2.

Typy transakcií, ktoré predstavujú výzvu pre tradičné účtovníctvo​

Vaše krypto aktivity zahŕňajú typy transakcií, ktoré tradičné účtovné systémy pôvodne neboli navrhnuté na spracovanie:

• Nedočasná strata z poskytovania likvidity (skúste to vysvetliť QuickBooks-u)
• Flash pôžičky, ktoré si požičiavajú a splácajú milióny v jedinej transakcii
• Yield farming, kde získavate 5 rôznych tokenov za poskytovanie likvidity
• Cross-chain mosty, ktoré spôsobujú, že aktíva zmiznú na jednej sieti a objavia sa na inej
• Stakingové deriváty ako stETH, ktoré akumulujú hodnotu odlišne ako podkladové aktívum
• DAO riadiace tokeny, ktoré ste dostali za používanie protokolov

Mínové pole dodržiavania daňových predpisov​

Čo nedá spať krypto investorom:

• Každý jeden obchod je zdaniteľný (áno, dokonca aj ten swap ETH za USDC)
• Sledovanie nákladovej základne sa stáva nemožným pri stovkách mikrotransakcií
• Stakingové odmeny sú príjmom v momente ich prijatia (v reálnej trhovej hodnote)
• DeFi odmeny sú príjmom aj keď ich ešte nemôžete predať
• IRS požaduje Formulár 8949 so zoznamom každej jednej transakcie
• Pokuty sú prísne za nesprávne údaje

Tradičný účtovný softvér vyžaduje rozsiahle prispôsobenie pre túto zložitosť. Hoci existujú riešenia, často vyžadujú ďalšie pluginy, skripty alebo manuálne procesy na zvládnutie celého rozsahu kryptomenových aktivít.

Vstúpte do Beancount.io: Riešenie pre účtovníctvo kryptomien, na ktoré ste čakali​

Čo keby som vám povedal, že existuje účtovný systém navrhnutý presne pre tento chaos? Beancount.io nie je len ďalší účtovný nástroj — je to revolúcia v účtovníctve v obyčajnom texte, ktorá zvláda zložitosť kryptomien, akoby na to bola stvorená.

Prečo Beancount.io dominuje v krypto účtovníctve​

🔍 Úplná transparentnosť: Každý výpočet je viditeľný. Žiadne čierne skrinky, žiadne algoritmy typu „verte nám“. Presne vidíte, ako sa vypočítava vaša nákladová základňa, ako sa počítajú zisky a kam išiel každý satoshi.

📊 Neobmedzená flexibilita: Vytvorte si akúkoľvek štruktúru účtov, ktorú potrebujete. Sledujte DeFi pozície, stakingové deriváty, medzireťazcové aktíva alebo ten zvláštny token, ktorý ste získali z hlasovania DAO. Ak si to viete predstaviť, môžete to sledovať.

🎯 Presná nákladová základňa: Sledovanie podľa šarží s konkrétnou identifikáciou. Vyberte si presne, ktorý Bitcoin predávate pre optimálne daňové výsledky. FIFO, LIFO alebo si vyberte svoje šarže – vaša voľba.

🔗 Odolné voči budúcnosti: Formát obyčajného textu znamená, že vaše dáta sú navždy vaše. Žiadna závislosť na dodávateľovi, žiadne proprietárne formáty, žiadne e-maily typu „ospravedlňujeme sa, končíme“.

⚡ Skriptovateľná sila: Automatizujte importy, generujte vlastné správy a integrujte sa s akýmkoľvek nástrojom. Pretože vaše krypto portfólio je jedinečné, vaše účtovníctvo by malo byť tiež.

Nastavenie Vášho Krypto Riadiaceho Centra​

Budovanie architektúry vašich účtov​

Predstavte si to ako navrhovanie plánu pre vaše krypto impérium. Vytvárame štruktúru, ktorá dokáže spracovať všetko od vášho prvého nákupu Bitcoinu až po komplexné multi-protokolové DeFi stratégie:

Poznámka: Príklady používajú 1970-01-01 ako zástupný dátum otvorenia. Pre skutočné použitie nahraďte skutočnými dátumami otvorenia účtov, najmä ak používate nástroje na automatický import, ktoré filtrujú transakcie podľa dátumu.

; Exchange Accounts
1970-01-01 open Assets:Crypto:Coinbase:USD
1970-01-01 open Assets:Crypto:Coinbase:BTC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Coinbase:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Binance:USD
1970-01-01 open Assets:Crypto:Binance:BTC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Binance:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Binance:ADA

; Wallet Accounts
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:UNI
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:Ledger:BTC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:Ledger:ETH

; DeFi Protocol Accounts
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:Staking:Ethereum:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Mining:BTC

; Income Accounts
1970-01-01 open Income:Crypto:Staking:ETH
1970-01-01 open Income:Crypto:Mining:BTC
1970-01-01 open Income:Crypto:Airdrops
1970-01-01 open Income:Crypto:DeFi:Yield
1970-01-01 open Income:CapitalGains:Crypto
1970-01-01 open Income:Crypto:Trading:Margin

; Expense Accounts
1970-01-01 open Expenses:Crypto:Fees:Trading
1970-01-01 open Expenses:Crypto:Fees:Network
1970-01-01 open Expenses:Crypto:Fees:Withdrawal

; Additional accounts for advanced scenarios
1970-01-01 open Assets:Crypto:Binance:BTC-Margin
1970-01-01 open Liabilities:Crypto:Binance:Borrowed
1970-01-01 open Liabilities:Crypto:Binance:BTC
1970-01-01 open Assets:Checking
1970-01-01 open Expenses:Crypto:Mining:Electricity

Definície komodít​

Definujte svoje kryptomeny ako komodity s príslušnými metadátami:

1970-01-01 commodity BTC
  name: "Bitcoin"
  asset-class: "cryptocurrency"
  price-source: "coinbase"

1970-01-01 commodity ETH
  name: "Ethereum"
  asset-class: "cryptocurrency"
  price-source: "coinbase"

1970-01-01 commodity ADA
  name: "Cardano"
  asset-class: "cryptocurrency"
  price-source: "binance"

1970-01-01 commodity USDC
  name: "USD Coin"
  asset-class: "stablecoin"
  price-source: "coinbase"

1970-01-01 commodity UNI
  name: "Uniswap"
  asset-class: "cryptocurrency"
  price-source: "coinbase"

1970-01-01 commodity UNI-V2-ETH-USDC
  name: "Uniswap V2 ETH-USDC LP Token"
  asset-class: "liquidity-pool"

Zvládnutie kryptotransakcií: Od jednoduchých po komplexné​

Ste pripravení vidieť Beancount.io v akcii? Prejdime si reálne scenáre, ktoré by iné účtovné systémy nezvládli, ale tu sú elegantne spracované.

1. Vaša prvá kúpa Bitcoinu (Vstupná brána)​

Každá krypto cesta niekde začína. Tu je návod, ako zaznamenať ten prelomový moment, keď ste si kúpili svoj prvý Bitcoin:

2024-01-15 * "Nákup 0,5 BTC na Coinbase"
  Assets:Crypto:Coinbase:BTC     0.5 BTC {30000.00 USD}
  Assets:Crypto:Coinbase:USD  -15025.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Trading    25.00 USD

2. Realizácia ziskov (alebo minimalizácia strát) ako profesionál​

Okamih pravdy: predaj vášho krypta. Tu väčšina účtovných systémov zlyháva, ale Beancount.io vyniká presným sledovaním nákladovej základne:

2024-03-20 * "Predaj 0.3 BTC na Coinbase"
  Assets:Crypto:Coinbase:BTC    -0.3 BTC {30000.00 USD}
  Assets:Crypto:Coinbase:USD   10470.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Trading    30.00 USD
  Income:CapitalGains:Crypto   1440.00 USD  ; 10470 - (0.3 × 30000) - 30 = 1440

3. Odmeny za staking: Zarábajte, kým spíte​

Pasívny príjem v tej najlepšej podobe. Pamätajte však, že IRS vyžaduje, aby sa odmeny za staking vykazovali ako zdaniteľný príjem v čase prijatia, na základe reálnej trhovej hodnoty v čase prijatia (podľa usmernenia IRS pre digitálne aktíva, 2024). Hoci prebieha súdny spor (Jarrett v. Spojené štáty), súčasná oficiálna pozícia vyžaduje okamžité vykazovanie. Tu je návod, ako ich správne sledovať:

2024-02-01 * "ETH Staking Rewards"
  Assets:Staking:Ethereum:ETH      0.05 ETH {2500.00 USD}
  Income:Crypto:Staking:ETH      125.00 USD

4. DeFi výnosové farmenie: Kde sa veci stávajú pikantnými 🌶️​

Vitajte v pokročilom DeFi účtovníctve. DeFi výnosové farmenie zahŕňa komplexné multi-tokenové transakcie, ktoré si vyžadujú sofistikované sledovanie. Tu je návod, ako správne zaúčtovať pozíciu likvidity Uniswap:

; Počiatočné poskytnutie likvidity
2024-01-10 * "Pridanie likvidity do fondu ETH-USDC"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -10 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -25000 USDC {1.00 USD}
  Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP     100 UNI-V2-ETH-USDC {500.00 USD}

; Nárokovanie odmien
2024-02-10 * "Nárokovanie odmien Uniswap LP"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:UNI    50 UNI {8.00 USD}
  Income:Crypto:DeFi:Yield           400.00 USD

5. Medziburzové prevody​

Prevod Bitcoinu z Coinbase do peňaženky Ledger:

2024-01-20 * "Transfer BTC from Coinbase to Ledger"
  Assets:Crypto:Coinbase:BTC      -1.0 BTC {30000.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:Ledger:BTC  0.9995 BTC {30000.00 USD}
  Expenses:Crypto:Fees:Withdrawal  0.0005 BTC {30000.00 USD}

Pokročilé kryptomenové scenáre​

Maržové obchodovanie​

Zaznamenávanie pákových pozícií:

; Otvorenie dlhej pozície s pákovým efektom (požičanie BTC)
2024-02-15 * "Open 2x leveraged BTC position"
  Assets:Crypto:Binance:BTC-Margin      1.0 BTC {35000.00 USD}
  Liabilities:Crypto:Binance:BTC       -1.0 BTC {35000.00 USD}
  Expenses:Crypto:Fees:Trading            50.00 USD
  Assets:Crypto:Binance:USD              -50.00 USD

; Uzavretie pozície so ziskom
2024-02-20 * "Close leveraged BTC position"
  Assets:Crypto:Binance:BTC-Margin   -1.0 BTC {35000.00 USD}
  Assets:Crypto:Binance:USD          37950.00 USD
  Liabilities:Crypto:Binance:BTC      1.0 BTC {35000.00 USD}
  Income:Crypto:Trading:Margin       -2900.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Trading          50.00 USD

Airdropy a Forky​

Zaznamenávanie bezplatných distribúcií tokenov:

2024-03-01 * "Received UNI airdrop"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:UNI   400 UNI {8.00 USD}
  Income:Crypto:Airdrops             3200.00 USD

Ťažobné Operácie​

Pre ťažiarov kryptomien:

2024-01-01 * "Odmena z ťažby Bitcoinu"
  Assets:Crypto:Mining:BTC    0.1 BTC {45000.00 USD}
  Income:Crypto:Mining:BTC   4500.00 USD

; Náklady na ťažbu
2024-01-31 * "Náklady na elektrickú energiu z ťažby"
  Expenses:Crypto:Mining:Electricity  800.00 USD
  Assets:Checking                    -800.00 USD

Daňové výkazníctvo a dodržiavanie predpisov​

Sledovanie obstarávacej ceny​

Beancount.io automaticky sleduje obstarávaciu cenu pomocou systému šarží:

; Viacnásobné nákupy za rôzne ceny
2024-01-01 * "Buy BTC batch 1"
  Assets:Crypto:Coinbase:BTC  1.0 BTC {40000.00 USD}
  Assets:Crypto:Coinbase:USD -40000.00 USD

2024-02-01 * "Buy BTC batch 2"
  Assets:Crypto:Coinbase:BTC  1.0 BTC {45000.00 USD}
  Assets:Crypto:Coinbase:USD -45000.00 USD

; Predaj konkrétnych šarží (FIFO, LIFO alebo špecifická identifikácia)
2024-03-01 * "Sell BTC using FIFO"
  Assets:Crypto:Coinbase:BTC    -0.5 BTC {40000.00 USD}
  Assets:Crypto:Coinbase:USD   22470.00 USD
  Expenses:Crypto:Fees:Trading    30.00 USD
  Income:CapitalGains:Crypto    2440.00 USD  ; 22470 - 20000 - 30 = 2440

Generovanie daňových výkazov​

Použite dotazovací systém a pluginy Beancountu na generovanie daňových výkazov:

• Form 8949: Kapitálové zisky a straty (prostredníctvom bean-query alebo pluginov tretích strán)
• Schedule D: Súhrn kapitálových ziskov (vyžaduje dodatočné skriptovanie)
• Form 1040: Príjem zo stakingu, ťažby, airdropov (prostredníctvom vlastných výkazov)
• Podrobné záznamy transakcií: Na účely auditu

Poznámka: Generovanie daňových výkazov vyžaduje dodatočné pluginy, skripty alebo integráciu so špecializovaným daňovým softvérom. Beancount poskytuje dátový základ, ale špecifické daňové formuláre zvyčajne vyžadujú vlastný vývoj alebo nástroje tretích strán.

Osvedčené postupy pre účtovníctvo kryptomien​

1. Pravidelné Zosúladenie​

• Importovať údaje o výmenách týždenne
• Overiť zostatky peňaženiek mesačne
• Skrížene skontrolovať s prehliadačmi blockchainu

2. Správna dokumentácia​

• Uložte všetky potvrdenia transakcií
• Zdokumentujte účel každej transakcie
• Udržiavajte záznamy o trhových cenách v čase transakcie

3. Oddelenie podnikania a osobných financií​

; Osobné krypto investície
Assets:Personal:Crypto:Coinbase:BTC

; Firemné krypto operácie
Assets:Business:Crypto:Treasury:BTC

4. Sledovanie všetkých zdrojov príjmov​

• Odmeny za staking (zdaniteľné ako príjem)
• Odmeny za ťažbu (zdaniteľné ako príjem)
• Airdropy (zdaniteľné podľa reálnej trhovej hodnoty)
• Výnosy z DeFi (zdaniteľné ako príjem)

5. Správa poplatkov​

Evidujte všetky poplatky samostatne pre správne uplatnenie daňových odpočtov:

Expenses:Crypto:Fees:Trading     ; Poplatky za obchodovanie na burze
Expenses:Crypto:Fees:Network     ; Poplatky za blockchainovú sieť
Expenses:Crypto:Fees:Withdrawal  ; Poplatky za výber

Integrácia s populárnymi krypto nástrojmi​

Integrácia API búrz​

Beancount.io sa dokáže integrovať s hlavnými burzami:

• Coinbase Pro API: Automatický import transakcií
• Binance API: Aktualizácie zostatkov v reálnom čase
• Kraken API: Synchronizácia historických údajov

Analýza blockchainu​

Spojte sa s prieskumníkmi blockchainu:

• Etherscan: Overenie transakcií Ethereum
• Blockchain.info: Sledovanie transakcií Bitcoin
• BscScan: Monitorovanie Binance Smart Chainu

Sledovanie portfólia​

Synchronizácia s nástrojmi na správu portfólia:

• CoinTracker: Generovanie daňových správ
• Koinly: Agregácia z viacerých búrz
• Blockfolio: Mobilné sledovanie portfólia

Dôležité upozornenia​

Daňové a právne upozornenie: Táto príručka poskytuje všeobecné informácie o účtovníctve kryptomien s použitím Beancount a nepredstavuje profesionálne daňové, právne ani finančné poradenstvo. Daňové zaobchádzanie s transakciami s kryptomenami sa líši v závislosti od jurisdikcie a individuálnych okolností. Zložité scenáre ako cross-chain bridges, impermanent loss a flash loans môžu mať nejasné daňové dôsledky podľa súčasných predpisov. Pre konkrétne usmernenie, či transakcie predstavujú zdaniteľné dispozície, pozrite si IRS FAQ Q-15 až Q-18 (2024) alebo sa poraďte s miestnymi daňovými predpismi. Vždy sa poraďte s kvalifikovaným daňovým poradcom alebo CPA (certifikovaným verejným účtovníkom) oboznámeným so zdaňovaním kryptomien vo vašej jurisdikcii pred prijatím rozhodnutí súvisiacich s daňami.

Objasnenie softvéru: Príklady v tejto príručke používajú štandardnú syntax Beancount. Zatiaľ čo Beancount.io poskytuje užívateľsky prívetivé rozhranie pre Beancount, základné účtovné princípy platia pre akúkoľvek implementáciu Beancount.

Záver​

Účtovníctvo kryptomien nemusí byť zložité. S výkonným systémom účtovníctva v obyčajnom texte od Beancountu, dostupným prostredníctvom platformy Beancount.io, môžete:

• Udržiavať úplnú transparentnosť: Každá transakcia je viditeľná a auditovateľná
• Zabezpečiť daňový súlad: Správne sledovanie obstarávacej ceny a vykazovanie príjmov
• Škálovať s vaším portfóliom: Zvládať jednoduché obchody až po komplexné DeFi stratégie
• Bezproblémovo integrovať: Prepojiť sa s burzami, peňaženkami a daňovými nástrojmi
• Zabezpečiť svoje záznamy do budúcnosti: Formát obyčajného textu zaisťuje dlhodobú dostupnosť

Či už ste príležitostný držiteľ Bitcoinu alebo sofistikovaný DeFi yield farmer, Beancount poskytuje základ a flexibilitu potrebnú na zvládnutie účtovníctva kryptomien. Začnite so základnými transakciami a postupne začleňujte zložitejšie scenáre, ako sa vaša krypto cesta vyvíja.

Príklady v tejto príručke poskytujú pevný základ, ale pamätajte, že účtovníctvo kryptomien je vyvíjajúca sa oblasť. Zostaňte informovaní o regulačných zmenách, konzultujte s daňovými odborníkmi a prispôsobujte svoje účtovné postupy podľa potreby.

Ste pripravení prevziať kontrolu nad svojimi kryptomenovými financiami? Zaregistrujte sa na Beancount.io a zažite silu transparentného, skriptovateľného krypto účtovníctva postaveného na robustnom základe Beancountu.

Decentralizované financie (DeFi) spôsobili revolúciu v spôsobe, akým interagujeme s finančnými službami, ponúkajúc bezprecedentné príležitosti na generovanie výnosov, poskytovanie likvidity a decentralizované obchodovanie. S týmito príležitosťami však prichádza aj výzva presného sledovania komplexných transakcií pre dodržiavanie daňových predpisov a správu portfólia.

Tradičné účtovné metódy zápasia s jedinečnými charakteristikami DeFi: automatizovanými tvorcami trhu, ťažbou likvidity, nestálou stratou a odmenami vo viacerých tokenoch. Tento komplexný sprievodca vám ukáže, ako zvládnuť účtovníctvo DeFi pomocou výkonného systému účtovníctva v obyčajnom texte Beancount.io.

Pochopenie účtovných výziev DeFi​

Zložitosť DeFi transakcií​

DeFi protokoly vytvárajú účtovné výzvy, ktoré neexistujú v tradičných financiách:

• Multi-tokenové transakcie: Jednotlivé operácie zahŕňajúce viacero kryptomien
• Automatické reinvestovanie: Odmeny automaticky reinvestované
• Dočasná strata: Zmeny hodnoty v dôsledku cenovej divergencie v likviditných pooloch
• Optimalizácia poplatkov za plyn: Komplexné štruktúry poplatkov naprieč rôznymi sieťami
• Správa protokolu: Hlasovacie práva a distribúcie riadiacich tokenov
• Medziprotokolové interakcie: Transakcie pokrývajúce viacero DeFi platforiem

Daňové dôsledky aktivít DeFi​

IRS považuje aktivity DeFi za zdaniteľné udalosti:

• Poskytovanie likvidity: Môže spustiť zdaniteľné udalosti pri vkladaní aktív
• Odmeny z yield farmingu: Zdaniteľné ako bežný príjem v reálnej trhovej hodnote
• Impermanentná strata: Potenciálne daňové dôsledky pri výbere z poolov
• Riadiace tokeny: Airdropy a odmeny zdaniteľné ako príjem
• Odmeny za staking: Zdaniteľné ako príjem po prijatí

Nastavenie DeFi účtov v Beancount.io​

Komplexná štruktúra účtov​

Vytvorte detailnú hierarchiu účtov, ktorá zachytáva všetky DeFi aktivity:

; Wallet Accounts
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI
1970-01-01 open Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:WBTC

; Uniswap V3 Liquidity Pools
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP
1970-01-01 open Assets:DeFi:Uniswap:WBTC-ETH-LP

; Compound Protocol
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Compound:cDAI

; Aave Protocol
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aUSDC
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:aETH
1970-01-01 open Assets:DeFi:Aave:DebtETH

; Staking Protocols
1970-01-01 open Assets:Staking:Ethereum:ETH
1970-01-01 open Assets:Staking:Lido:stETH
1970-01-01 open Assets:Staking:RocketPool:rETH

; Income Accounts
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Uniswap
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Compound
1970-01-01 open Income:DeFi:Yield:Aave
1970-01-01 open Income:DeFi:Staking:Ethereum
1970-01-01 open Income:DeFi:Governance:Tokens
1970-01-01 open Income:DeFi:Airdrops

; Expense Accounts
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Ethereum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Polygon
1970-01-01 open Expenses:DeFi:Gas:Arbitrum
1970-01-01 open Expenses:DeFi:ImpermanentLoss

Komodity špecifické pre DeFi​

Definujte tokeny a LP tokeny so správnymi metadátami:

1970-01-01 commodity UNI-V3-ETH-USDC
  name: "Uniswap V3 ETH-USDC LP Token"
  asset-class: "liquidity-pool"
  protocol: "uniswap-v3"

1970-01-01 commodity cUSDC
  name: "Compound USDC"
  asset-class: "lending-token"
  protocol: "compound"

1970-01-01 commodity stETH
  name: "Lido Staked Ethereum"
  asset-class: "staking-derivative"
  protocol: "lido"

Sledovanie bežných DeFi aktivít​

1. Poskytovanie likvidity Uniswap​

Pridávanie likvidity do poolu​

2024-01-15 * "Add liquidity to ETH-USDC Uniswap V3 pool"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH     -5.0 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -12500 USDC
  Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP        100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum            0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -0.01 ETH {2500.00 USD}

Nárokovanie poplatkov LP​

2024-02-15 * "Nárokovanie poplatkov LP z Uniswapu"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH     0.2 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC    300 USDC
  Income:DeFi:Yield:Uniswap            820.00 USD
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.005 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.005 ETH {2600.00 USD}

Odstránenie likvidity s dočasnou stratou​

2024-03-15 * "Odstrániť likviditu z fondu ETH-USDC"
  Assets:DeFi:Uniswap:ETH-USDC-LP       -100 UNI-V3-ETH-USDC {250.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH      4.8 ETH {2800.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   12800 USDC
  Expenses:DeFi:ImpermanentLoss         240.00 USD  ; výpočet IL
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.008 ETH {2800.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.008 ETH {2800.00 USD}

2. Úverovanie protokolu Compound​

Poskytovanie aktív do Compound​

2024-01-20 * "Supply USDC to Compound"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -10000 USDC
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC            500 cUSDC {20.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.008 ETH {2500.00 USD}

Zarábanie zloženého úročenia​

2024-02-20 * "Pripísanie zloženého úroku"
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC             5.2 cUSDC {20.50 USD}
  Income:DeFi:Yield:Compound           106.60 USD

Nárokovanie odmien COMP​

2024-02-20 * "Nárokovanie riadiacich tokenov COMP"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:COMP     12 COMP {85.00 USD}
  Income:DeFi:Governance:Tokens        1020.00 USD
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum           0.006 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH   -0.006 ETH {2600.00 USD}

3. Operácie protokolu Aave​

Vkladanie a Požičiavanie​

; Deposit ETH as collateral
2024-01-25 * "Deposit ETH to Aave"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -10 ETH {2500.00 USD}
  Assets:DeFi:Aave:aETH                 10 aETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2500.00 USD}

; Borrow USDC against ETH collateral
2024-01-25 * "Borrow USDC from Aave"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  15000 USDC
  Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC     -15000 USDC
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2500.00 USD}

Splácanie pôžičiek s úrokmi​

2024-03-25 * "Splatenie pôžičky USDC pre Aave"
  Liabilities:DeFi:Aave:DebtUSDC      15000 USDC
  Expenses:DeFi:Interest:Aave           450 USDC  ; Nabehnutý úrok
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC -15450 USDC
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2700.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2700.00 USD}

4. Ethereum Staking​

Priame stakovanie Etherea​

2024-01-10 * "Stakovanie ETH na Ethereum 2.0"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -32 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Staking:Ethereum:ETH           32 ETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.01 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2500.00 USD}

Stakingové odmeny​

2024-02-10 * "ETH stakingové odmeny"
  Assets:Staking:Ethereum:ETH          0.15 ETH {2600.00 USD}
  Income:DeFi:Staking:Ethereum        390.00 USD

Likvidné Stakovanie s Lido​

2024-01-12 * "Stake ETH with Lido"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -10 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Staking:Lido:stETH             10 stETH {2500.00 USD}
  Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          0.008 ETH {2500.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.008 ETH {2500.00 USD}

Pokročilé DeFi Scenáre​

Stratégie výnosového farmárčenia​

Viacprotokolové výnosové poľnohospodárstvo​

; Krok 1: Vklad USDC do Compound na výnosové poľnohospodárstvo
2024-01-30 * "Vklad USDC do Compound na výnosové poľnohospodárstvo"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC  -20000 USDC
  Assets:DeFi:Compound:cUSDC            1000 cUSDC {20.00 USD}

; Krok 2: Požičanie DAI proti cUSDC
2024-01-30 * "Požičanie DAI z Compound"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI    15000 DAI
  Liabilities:DeFi:Compound:DebtDAI   -15000 DAI

; Krok 3: Poskytnutie likvidity DAI-USDC pre Uniswap
2024-01-30 * "Pridanie likvidity DAI-USDC pre poľnohospodárstvo"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:DAI   -15000 DAI
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   -5000 USDC  ; Dodatočné USDC
  Assets:DeFi:Uniswap:DAI-USDC-LP        200 UNI-V3-DAI-USDC {100.00 USD}

Medzireťazcové DeFi Operácie​

Preklenutie aktív​

2024-02-05 * "Bridge ETH to Polygon"
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH    -5 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:Polygon:ETH      5 ETH {2600.00 USD}
  Expenses:DeFi:Bridge:Fees           0.01 ETH {2600.00 USD}
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:ETH  -0.01 ETH {2600.00 USD}

Bleskové pôžičky a arbitráž​

2024-02-10 * "Flash loan arbitrage opportunity"
  ; Blesková pôžička
  Assets:Crypto:Temp:FlashLoan       100000 USDC
  Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan   -100000 USDC
  
  ; Arbitrážny obchod
  Assets:Crypto:Temp:FlashLoan      -100000 USDC
  Assets:Crypto:Temp:Arbitrage       101500 USDC
  
  ; Splatenie bleskovej pôžičky
  Liabilities:DeFi:Aave:FlashLoan    100000 USDC
  Assets:Crypto:Temp:Arbitrage      -100090 USDC  ; Vrátane poplatkov
  
  ; Zisk
  Assets:Crypto:Wallet:MetaMask:USDC   1410 USDC
  Income:DeFi:Arbitrage:Profit        1410.00 USD

Úvahy o daňovom vykazovaní DeFi​

Uznanie príjmu​

Všetky odmeny z DeFi sú zdaniteľné ako bežný príjem:

; Sledujte všetky zdroje príjmov samostatne
Income:DeFi:Yield:Uniswap           ; Poplatky za LP
Income:DeFi:Yield:Compound          ; Získaný úrok
Income:DeFi:Staking:Ethereum        ; Odmeny za staking
Income:DeFi:Governance:Tokens       ; Airdropy riadiacich tokenov
Income:DeFi:Airdrops               ; Airdropy protokolu

Odpočítateľné výdavky​

Sledujte odpočítateľné výdavky:

Expenses:DeFi:Gas:Ethereum          ; Poplatky za plyn
Expenses:DeFi:Gas:Polygon           ; Poplatky vrstvy 2
Expenses:DeFi:Interest:Aave         ; Náklady na pôžičky
Expenses:DeFi:ImpermanentLoss       ; IL z pozícií LP

Sledovanie kapitálových ziskov​

Použite účtovanie podľa šarží pre presné kapitálové zisky:

; Rôzny nákladový základ pre rovnaký token
Assets:DeFi:Compound:cUSDC   100 cUSDC {20.00 USD}  ; Dávka 1
Assets:DeFi:Compound:cUSDC   100 cUSDC {21.00 USD}  ; Dávka 2

Osvedčené postupy pre DeFi účtovníctvo​

1. Zaznamenávanie transakcií v reálnom čase​

• Zaznamenávajte transakcie ihneď po vykonaní
• Používajte hashe transakcií na overenie
• Monitorujte mempool pre čakajúce transakcie

2. Sledovanie optimalizácie poplatkov za plyn​

; Sledovať stratégie optimalizácie poplatkov za plyn
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Standard    ; Štandardná cena plynu
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Fast        ; Rýchla cena plynu
Expenses:DeFi:Gas:Ethereum:Instant     ; Okamžitá cena plynu

3. Správa rizík protokolu​

; Sledovanie rizík špecifických pre protokol
Expenses:DeFi:Risk:SmartContract      ; Zlyhania smart kontraktov
Expenses:DeFi:Risk:Liquidation        ; Likvidačné udalosti
Expenses:DeFi:Risk:Slippage          ; Náklady na sklznosť

4. Automatické zosúladenie​

• Nastaviť automatické cenové kanály
• Použiť API protokoly na overenie zostatkov
• Implementovať automatické importy transakcií

5. Štandardy dokumentácie​

• Viesť podrobné poznámky k transakciám
• Dokumentovať zdôvodnenie stratégie
• Uchovávať záznamy o interakciách protokolu

Integrácia s DeFi Nástrojmi​

Sledovanie portfólia​

• DeBank: Prehľad DeFi portfólia
• Zapper: Viacprotokolový panel
• Zerion: DeFi peňaženka a sledovač

Daňové výkazníctvo​

• Koinly: DeFi daňové výpočty
• CoinTracker: Viacprotokolová podpora
• TokenTax: Špecializované DeFi výkazníctvo

Analytické platformy​

• DeFi Pulse: Analytika protokolov
• DeFiLlama: Sledovanie TVL a výnosov
• APY.vision: Sledovanie dočasnej straty

Záver​

Komplexnosť účtovníctva DeFi by vám nemala brániť v účasti na revolúcii decentralizovaných financií. S výkonným systémom účtovníctva v prostom texte Beancount.io môžete:

• Sledovať komplexné transakcie: Bezproblémovo spracovávať interakcie s viacerými protokolmi
• Zabezpečiť súlad s daňovými predpismi: Správne rozpoznávanie príjmov a sledovanie výdavkov
• Monitorovať výkonnosť portfólia: Prehľady o DeFi pozíciách v reálnom čase
• Riadiť riziko: Sledovať dočasnú stratu a riziká protokolu
• Škálovať operácie: Od jednoduchého stakingu po komplexné stratégie výnosového farmárčenia

Kľúčom k úspešnému účtovníctvu DeFi je konzistentnosť, presnosť a správna kategorizácia. Začnite so základnými protokolmi a postupne prechádzajte na zložitejšie stratégie, keď sa oboznámite s účtovnými vzorcami.

Pripravení ovládať účtovníctvo DeFi? Začnite svoju cestu s Beancount.io a prevezmite kontrolu nad svojím portfóliom decentralizovaných financií ešte dnes.