Prečo záleží na modernom vedení účtovníctva
Stále spravujete svoje investície pomocou tabuliek? Hoci sú tabuľky všestranné, môžu sa stať ťažkopádnymi a náchylnými na chyby, keď vaše investičné portfólio rastie. Predstavujeme Beancount.io – sofistikovanú, no užívateľsky prívetivú platformu na sledovanie investícií, navrhnutú špeciálne pre správu portfólií akcií a kryptomien. Beancount.io, vytvorený s ohľadom na inžinierov a finančných minimalistov, kombinuje výkonné funkcie s intuitívnym rozhraním, aby zefektívnil vaše skúsenosti so sledovaním investícií.
Podvojné účtovníctvo: Základ presnosti
Beancount.io je postavený na princípoch podvojného účtovníctva – časom overenej metodiky používanej finančnými inštitúciami po celom svete. Tento systém zabezpečuje matematickú presnosť prostredníctvom jednoduchého, no výkonného konceptu: každá finančná transakcia musí byť dokonale vyrovnaná.
V podvojnom účtovníctve si každá transakcia vyžaduje minimálne dva zápisy – má dať (+) a dal (-) – naprieč rôznymi účtami. Tento vstavaný overovací systém prakticky znemožňuje zaznamenávanie nevyrovnaných transakcií, čím zaisťuje, že vaše finančné záznamy zostanú presné a spoľahlivé.
1970-01-01 open Income:BeancountCorp
1970-01-01 open Assets:Cash
1970-01-01 open Expenses:Food
1970-01-01 open Assets:Receivables:Alice
1970-01-01 open Assets:Receivables:Bob
1970-01-01 open Assets:Receivables:Charlie
1970-01-01 open Liabilities:CreditCard
2019-05-31 * "BeancountCorp" "Salary of May 15th to May 31st"
Income:BeancountCorp -888 USD
Assets:Cash 888 USD
2019-07-12 * "Popeyes chicken sandwiches" "dinner with Alice, Bob, and Charlie"
Expenses:Food 20 USD
Assets:Receivables:Alice 20 USD
Assets:Receivables:Bob 20 USD
Assets:Receivables:Charlie 20 USD
Liabilities:CreditCard -80 USD
Ako môžete vidieť v dvoch príkladoch vyššie, každá transakcia musí spĺňať účtovnú rovnicu.
Assets = Liabilities + Equity(aka Net Assets)
Na vytvorenie tejto webovej stránky sme použili syntax Beancount od Martina Blaisa a webový projekt Fava od Jakoba Schnitzera. A upozorní vás, ak sa súčet žiadnych položiek transakcie nerovná nule.
Teraz už chápete, ako vynucujeme správnosť účtovnej knihy. Možno sa však pýtate, čo sú to tie „účty“?
Pochopenie účtov: Analógia s vedrom vody
Predstavte si svoje finančné účty ako systém prepojených vedier s vodou, kde peniaze prúdia ako voda medzi nimi. Táto analógia robí podvojné účtovníctvo intuitívnym: keď prevádzate peniaze z jedného účtu na druhý, je to ako prelievanie vody z jedného vedra do druhého – celkové množstvo vody (peňazí) v systéme zostáva konštantné.
Beancount.io zavádza päť druhov účtov.
- Výnosy — Ich suma je vždy záporná alebo na strane má dať. Je to preto, že zarábate peniaze, a potom sa peniaze odpisujú z účtu „Výnosy“ a pripisujú na vaše „Aktíva“.
- Náklady — Ich suma je vždy kladná alebo na strane dal. Je to preto, že míňate peniaze, a peniaze prúdia z „Aktív“ alebo „Záväzkov“ na „Náklady“.
- Záväzky — Ich suma je kladná alebo nulová. Dobrým príkladom sú vaše záväzky z kreditných kariet, ktoré stúpajú a klesajú v cykloch.
- Aktíva — Ich suma je kladná alebo nulová. Vaša hotovosť alebo domy majú vždy nejakú hodnotu.
- Vlastné imanie — Vaše čisté aktíva. Systém to za vás vypočíta automaticky.
Vlastné imanie = Aktíva - Záväzky a odráža, akí ste bohatí.
Teraz si môžete otvoriť svoje prispôsobené účty pomocou vyššie uvedených kľúčových slov:
1970-01-01 open Assets:Cash
1970-01-01 open Assets:Stock:Robinhood
1970-01-01 open Assets:Crypto:Coinbase
1970-01-01 open Expenses:Transportation:Taxi
1970-01-01 open Equity:OpeningBalance
Pokročilé sledovanie investícií s komoditami
Beancount.io vyniká v sledovaní rôznorodých investícií, od akcií po kryptomeny. Poďme preskúmať, ako spracováva zložité investičné scenáre. Napríklad, takto by ste zaznamenali nákup 10 Bitcoinov po 100 USD za kus v roku 2014:
2014-08-08 * "Buy 10 Bitcoin"
Assets:Trade:Cash -1000.00 USD
Assets:Trade:Positions 10 BTC {100.00 USD}
A potom o tri roky neskôr ich predáte (pôvodne s nákladmi 100 USD za jednotku, označené {100.00 USD}) za cenu 10 000 USD za jednotku, označené @ 10,000.00 USD.
2017-12-12 * "Sell 2 Bitcoin"
Assets:Trade:Positions -2 BTC {100.00 USD} @ 10,000.00 USD
Assets:Trade:Cash 20,000.00 USD
Income:Trade:PnL -19,800.00 USD
Alebo rovnaká transakcia s @@ 20,000.00 USD znamená, že za cenu 20 000 USD celkovo.
2017-12-12 * "Sell 2 Bitcoin"
Assets:Trade:Positions -2 BTC {100.00 USD} @@ 20,000.00 USD
Assets:Trade:Cash 20,000.00 USD
Income:Trade:PnL -19,800.00 USD
Súčet všetkých položiek transakcie, vrátane -2 BTC {100.00 USD}, je stále, ako vždy, nulový.
Označenie nákladov {100.00 USD} je dôležité, pretože ste mohli kúpiť tú istú komoditu za rôzne náklady.
100 BTC {10.00 USD, 2012-08-08}
10 BTC {100.00 USD, 2014-08-08}
Ak chcete proces zjednodušiť, môžete si na začiatku nastaviť účet s FIFO alebo LIFO. FIFO znamená „prvý dnu, prvý von“, zatiaľ čo LIFO znamená „posledný dnu, prvý von“. V USA používa IRS metódu FIFO na výpočet vášho zisku a straty a príslušnej dane.
1970-01-01 open Assets:Trade:Positions "FIFO"
A potom, keď to predáte v skratke ako -2 BTC {}, Beancount automaticky použije stratégiu FIFO a predá najstaršiu komoditu.
Začíname s Beancount.io
Beancount.io je moderná cloudová platforma na správu financií, ktorá transformuje vaše textové záznamy transakcií do komplexných finančných výkazov, vrátane výkazu ziskov a strát, súvahy a predvahy. Kombináciou spoľahlivosti súborov v prostom texte s výkonnými vizualizačnými nástrojmi vám Beancount.io pomáha udržiavať presnú kontrolu nad vaším finančným životom a zároveň získavať cenné poznatky o výkonnosti vašich investícií.
Začnite svoju finančnú cestu s Beancount.io – Zadarmo počas nášho propagačného obdobia!
