Vyčerpali ste 401(k) na 70 000 USD a stále máte 300 000 USD zisku, ktorý daňový zákon zdaní najvyššou sadzbou. Plán s peňažným zostatkom je nástroj, vďaka ktorému môže tento zisk financovať dôchodok vo výške 150 000 – 290 000 USD ročne, nad rámec 401(k), s odpočtom, ktorý môže znížiť efektívnu sadzbu o 20 percentuálnych bodov.
Ako to funguje
Plán s peňažným zostatkom je hybridný plán s definovanými dávkami s hypotetickým účtom. Zamestnávateľ každoročne pripisuje percento mzdy a úrokový kredit; účet rastie stanovenou sadzbou a dávka v čase odchodu do dôchodku sa rovná zostatku účtu.
V kombinácii so safe-harbor 401(k) a profit sharingom (podielom na zisku) je štruktúra nasledovná: 401(k) do 70 000 USD plus plán s peňažným zostatkom vo výške 80 000 – 220 000 USD v závislosti od veku a odmeny. Starší majitelia a vysoko odmeňovaní zamestnanci dostávajú najväčšie kredity, pretože plán sa na účely nediskriminácie testuje ako plán s definovanými dávkami, ale na splnenie požiadaviek gateway je spárovaný s plánom DC (s definovanými príspevkami).
Kto spĺňa podmienky
- Záleží na veku: 55-ročný majiteľ, ktorému do dôchodku zostáva 10 rokov, si môže obhájiť ročný kredit 180 000 USD; 35-ročný majiteľ si to isté obhájiť nemôže, pretože dávka v čase odchodu do dôchodku je pri nižšom ročnom financovaní podobná.
- Záleží na príjme: Zvyčajnou spodnou hranicou je stabilný zisk nad 400 000 USD — príspevok je povinný v dobrých aj zlých rokoch a jeho vynechanie spúšťa sankčnú daň (excise tax).
- Náklady na zamestnancov: Plán si vyžaduje zmysluplné príspevky pre radových zamestnancov — často 5 – 7 % mzdy — aby prešiel testom nediskriminácie. Ak máte 12 zamestnancov, kredit majiteľa vo výške 180 000 USD môže znamenať náklady 35 000 USD na kredity pre zamestnancov. Daňové úspory stále vyhrávajú, ale náklady na zamestnancov treba vymodelovať.
Majte svoje financie zorganizované od prvého dňa
Plán s peňažným zostatkom je záväzok spojený s podaním formulára 5500 a oslobodený od PBGC (pre väčšinu malých odborných firiem), ktorý odmeňuje účtovníctvo schopné preukázať stabilitu zisku, nielen jeden dobrý rok.
Beancount.io uchováva príspevok, odpočet a náklady na zamestnancov ako verzované transakcie, ktoré sa viažu na formulár 5500 a na prognózu. Začnite zadarmo a urobte z tohto daňového úkrytu plánovaný príspevok, nie prekvapenie.