#tax
Tax
Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
Форма 1120-W и оценочные налоги C-корпораций: Полное руководство на 2026 год
Форма 1120-W была отменена после 2022 года, но C-корпорации, ожидающие задолженность по федеральному налогу более 500 долларов, по-прежнему должны вносить ежеквартальные оценочные платежи. В этом руководстве рассматриваются сроки уплаты на 2026 год, расчет по ставке 21%, две «безопасные гавани», ловушка для крупных корпораций с доходом от 1 млн долларов, метод рассрочки на основе годового дохода и требование об оплате только через EFTPS.
Разбор формы W-9: Руководство 2026 года для фрилансеров, подрядчиков и малого бизнеса
Форма W-9 используется для сбора идентификационного номера налогоплательщика, чтобы плательщики могли корректно оформлять формы 1099. Закон OBBBA от 2026 года повысил порог отчетности с $600 до $2000, и IRS выпустила обновленную форму. В этом руководстве разбирается построчное заполнение, ошибки LLC с одним участником, приводящие к резервному удержанию налогов, и привычки ведения учета, которые сделают ваш январь спокойным.
Как погасить налоговую задолженность перед IRS: 6 способов урегулировать долг
Шесть одобренных IRS способов погашения налоговой задолженности — краткосрочные планы, 72-месячные соглашения о рассрочке, отмена штрафов, компромиссное предложение и статус временно безнадежной задолженности — с указанием критериев отбора, комиссий и случаев применения.
Форма IRS 1099-MISC: Полное руководство по отчетности о прочих выплатах в 2026 году
Форма 1099-MISC используется для отчетности об аренде, роялти, призах и выплатах по мировым соглашениям через адвокатов. Согласно закону One Big Beautiful Bill Act, порог отчетности в 2026 году вырастет с 600 до 2000 долларов. В этом руководстве подробно описано, какую графу использовать, календарь подачи и уровни штрафов, которые превращают мелкие ошибки в тысячи долларов.
Разъяснение формы IRS 433-D: как оформить соглашение об оплате в рассрочку прямым дебетом и прекратить получение уведомлений о просрочке
Форма 433-D санкционирует соглашение об оплате в рассрочку прямым дебетом (DDIA) с IRS — сбор за онлайн-оформление составляет 31 доллар США с прямым дебетом против 130 долларов без него, автоматические ежемесячные платежи и сниженный штраф за неуплату в размере 0,25%. Руководство о том, кому нужна форма, как заполнить каждый раздел и чем она отличается от форм 9465, 433-A и 433-F.
Штрафы IRS: типы, ставки и способы получения льгот в 2026 году
Руководство 2026 года по шести наиболее распространенным штрафам IRS — их ставки, расчеты и три пути облегчения бремени, которые могут уменьшить или отменить их, включая новое автоматическое первичное списание штрафа (First-Time Abatement).
Какова налоговая ставка для LLC? Полное руководство по фактическому налогообложению LLC
У LLC нет собственной федеральной налоговой классификации — она заимствует правила индивидуального предпринимательства, товарищества, S-корпорации или C-корпорации. В этом руководстве на 2026 год подробно разбирается каждый режим, применяемые ставки, пороги дохода, при которых выбор S-corp становится выгодным, а также уровни налогов штата и налогов на самозанятость, которые определяют вашу реальную эффективную налоговую ставку LLC.
Как выплатить налоговую задолженность: Полное руководство по вариантам оплаты и стратегиям урегулирования с IRS
Практический разбор всех вариантов IRS для погашения налоговой задолженности в 2026 году: краткосрочные планы, соглашения о рассрочке до 72 месяцев, компромиссные предложения (принимаются по 30–40% заявок), статус временно безнадежной задолженности и банкротство, а также то, как грамотный бухгалтерский учет снижает начисленную сумму до начала переговоров.
Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации: сколько вы должны и как уменьшить сумму
IRS начисляет 5% в месяц за просрочку подачи (макс. 25%) плюс 0,5% в месяц за просрочку платежа, с ежедневным начислением процентов в размере 7% в первом квартале 2026 года. В этом руководстве подробно описано, как рассчитывается каждый штраф, и представлены четыре программы — первичное списание (First-Time Abatement), наличие уважительной причины, соглашения о рассрочке и компромиссное предложение (Offer in Compromise), — которые помогут уменьшить или аннулировать задолженность.
Личные налоговые вычеты и льготы: руководство для физических лиц на 2026 год
Пошаговый разбор вычетов и льгот 2026 года, имеющих ключевое значение для физических лиц: стандартный вычет $16 100, новый лимит SALT $40 400, налоговый вычет на ребенка $2 200, EITC до $8 231, а также новые вычеты по Приложению 1-A для чаевых, сверхурочных и процентов по автокредитам.
Вычет налога с продаж в 2026 году: как новый лимит SALT в $40 000 может сэкономить вам тысячи
В 2026 году лимит SALT увеличится до $40 000, что возродит вычет налога с продаж для домовладельцев и покупателей дорогостоящих товаров. Выбирайте между налогом с продаж и подоходным налогом штата в форме Schedule A, используйте дополнительные таблицы IRS и приплюсовывайте фактически уплаченный налог на автомобили, лодки или материалы для ремонта к табличной сумме.
Какую налоговую ставку на самом деле платит малый бизнес? Руководство на 2026 год по типам организаций
Единой налоговой ставки для малого бизнеса не существует. Федеральные эффективные ставки обычно составляют 12–24% для сквозных структур и фиксированные 21% для корпораций типа C, при этом налог на самозанятость, вычет QBI и выбор типа организации могут изменять сумму налога на тысячи долларов в год.