#tax-compliance
Соблюдение налогового законодательства и требований к подаче деклараций
Пошаговый чек-лист по настройке налогов на заработную плату при найме удаленного сотрудника в новом штате — SUTA, удержание подоходного налога, страхование от несчастных случаев, местные налоги, формы взаимности и правило удобства работодателя.
Продление срока подачи налоговой декларации дает дополнительные шесть месяцев на подачу документов, но не на оплату налогов. В этом руководстве подробно объясняется, как подать форму 4868 (для физических лиц) и форму 7004 (для бизнеса), как оценить добросовестный платеж и каких ловушек на уровне штатов следует избегать.
Справочник номеров телефонов IRS, распределенных по категориям — физические лица, бизнес, возврат налогов, кража личных данных, залоговые права, выписки — с указанием лучшего времени для звонков и тактикой минимизации переключений в очереди.
Замещающая налоговая декларация (SFR) — это форма 1040, которую IRS подает за лиц, не предоставивших отчетность, на основе данных от третьих лиц без учета вычетов, льгот и себестоимости активов. Это руководство описывает последовательность уведомлений CP59, CP2566 и CP3219N, а также шаги по замене SFR точной оригинальной декларацией.
Все планы оплаты IRS в одном месте — краткосрочные до 180 дней, долгосрочные соглашения о рассрочке до 72 месяцев, гарантированные соглашения о рассрочке и соглашения о рассрочке с частичной выплатой — с комиссиями за оформление на 2026 год, расчетом процентов, порогами квалификации и тремя ошибками, которые незаметно обходятся налогоплательщикам дороже всего.
IRS принимает около 36% заявок на компромиссное предложение (Offer in Compromise). В этом руководстве объясняются правила отбора, способы расчета потенциала разумного взыскания (Reasonable Collection Potential), рабочий процесс с формами 656 и 433-A, а также ошибки, из-за которых отклоняются две трети предложений.
Партнерства с календарным годом отчетности должны подать форму 1065 и выпустить приложения K-1 до 16 марта 2026 года. Несвоевременная подача стоит 255 долларов за каждого партнера в месяц (до 12 месяцев). В этом руководстве рассматриваются все федеральные сроки, продления по форме 7004, квартальные расчетные платежи и защитная оговорка Rev. Proc. 84-35 для малых партнерств.
IRS редко разрешает вычеты на стрижки, макияж или костюмы. Узнайте о двухчастном тесте и что на самом деле подходит для налогового списания в США.
В 2026 году лимит SALT увеличивается до $40,400, что восстанавливает возможность вычета налога на имущество для многих домовладельцев в штатах с высокими налогами. Узнайте о новых правилах, постепенной отмене вычета при MAGI от $505,000, вычетах в зависимости от дохода, а также о стратегиях объединения платежей, ведения учета и аренды недвижимости для максимизации выгоды.
Руководство 2026 года по соблюдению требований налога с продаж для малого бизнеса, торгующего в разных штатах: как работает nexus после решения по делу Wayfair, какие штаты отменили правило 200 транзакций и пошаговый алгоритм из семи этапов для сбора, подачи отчетности и перечисления налогов в 45 штатах без провоцирования аудита.
Приложение SE рассчитывает 15,3% налога на самозанятость (Social Security + Medicare), который уплачивают все, чей чистый доход от самозанятости составляет 400 долларов США или более. В этом руководстве рассматриваются база заработной платы на 2026 год (184 500 долларов США), корректировка 92,35%, вычет 50% «выше черты» и правила «безопасной гавани», предотвращающие штрафы за ежеквартальную недоплату.
Работодатели с менее чем 25 сотрудниками в эквиваленте полной занятости (FTE) и средней годовой зарплатой ниже лимита IRS могут получить налоговый кредит в размере до 50% от страховых взносов. В этом руководстве рассматриваются критерии отбора на 2026 год, расчет по скользящей шкале, порядок заполнения Формы 8941 и типичные ошибки, мешающие законному получению выплат.
