Перейти к основному содержимому

#tax-compliance

Налоговый комплаенс

Соблюдение налогового законодательства и требований к подаче деклараций

Постов: 1182Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
11 мин чтения

Правило 10 лет для унаследованного IRA: как бенефициары, не являющиеся супругами, могут избежать 25% штрафа

Бенефициары IRA, не являющиеся супругами, должны полностью распределить средства с унаследованных счетов в течение 10 лет, а ежегодные обязательные минимальные выплаты (RMD) становятся обязательными с 2025 года, если первоначальный владелец умер в установленную дату начала выплат или после нее. Пропущенная выплата влечет за собой 25% акцизный налог. Только пережившие супруги, несовершеннолетние дети, инвалиды или хронически больные лица, а также бенефициары с разницей в возрасте с умершим не более 10 лет сохраняют право на прежний режим распределения (stretch IRA).

Mike Thrift

iraretirement-savingstax-planning
14 мин чтения

Налоговая ловушка PFIC (форма 8621): почему инвесторы из США подвергаются штрафам за владение иностранными взаимными фондами и ETF

PFIC (иностранные взаимные фонды, UCITS ETF) влекут за собой налог по разделу 1291 для инвесторов из США — доход распределяется на весь период владения, облагается по максимальным обычным ставкам плюс сложные проценты. Это руководство охватывает форму 8621, режимы QEF и переоценки по рынку (mark-to-market), исключение de minimis $25k/$50k и способы выхода из ловушки.

Mike Thrift

taxinternational-taxtax-compliance
11 мин чтения

Обратный обмен по разделу 1031: как купить замещающую недвижимость до продажи старой

Обратный обмен по разделу 1031 позволяет инвестору в недвижимость закрыть сделку по покупке замещающего объекта до продажи отчуждаемого имущества, передав титул титулодержателю (EAT) в рамках «безопасной гавани» Налоговой процедуры 2000-37. Налогоплательщик должен определить отчуждаемое имущество в течение 45 дней и завершить обмен в течение 180 дней без возможности продления. Комиссии EAT обычно на 5 000 – 15 000 долларов выше, чем при прямом обмене, поэтому отложенная прибыль должна быть достаточно велика, чтобы оправдать расходы.

Mike Thrift

real-estate1031-exchangetax-planning
13 мин чтения

ROBS (Rollover for Business Startups): Как использовать пенсионные накопления для финансирования малого бизнеса без налогов и штрафов

Практическое руководство по схемам ROBS (Rollover as Business Startup): пять обязательных шагов, почему подходит только C-корпорация, форма 5500 и правила запрещенных операций, статистика неудач по данным IRS, а также случаи, когда альтернативы вроде займов SBA или займов участникам 401(k) более целесообразны.

Mike Thrift

retirement-plansc-corporationfinancing
10 мин чтения

Приложения M-1 и M-3: сверка бухгалтерской прибыли по GAAP с налогооблагаемым доходом

Приложения M-1 и M-3 сверяют бухгалтерскую прибыль по GAAP с налогооблагаемой по форме 1120. Узнайте пороги активов $10 млн и $50 млн, постоянные и временные…

Mike Thrift

tax-compliancereconciliationtax-preparation
12 мин чтения

Налоговый вычет Section 25D на чистую энергию для жилых помещений: заявка за последний год, перенос на будущие периоды и альтернативы TPO

30-процентный налоговый вычет Section 25D на чистую энергию для жилых помещений заканчивается 31 декабря 2025 года в соответствии с OBBBA. Узнайте, как подать заявку за последний год через форму 5695, перенести неиспользованный вычет на неопределенный срок и использовать аренду TPO или раздел 48E для получения выгоды в 2026 году.

Mike Thrift

tax-creditstaxhome-ownership
11 мин чтения

Статья 280E: Как каннабис-бизнес выживает при эффективной налоговой ставке 70%

Статья 280E запрещает предприятиям, связанным с каннабисом, вычитать обычные расходы, в результате чего федеральные эффективные налоговые ставки превышают 70%. Разбор математики, рычага себестоимости реализованной продукции (COGS) согласно Статье 471, ключевых решений Налогового суда (CHAMP, Olive, Harborside) и того, что может изменить пересмотр классификации в 2026 году.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
11 мин чтения

Раздел 530 «Безопасная гавань»: Как малый бизнес может защитить классификацию работников

Раздел 530 Закона о доходах 1978 года освобождает от уплаты задолженности по федеральным налогам на занятость за неправильно классифицированных подрядчиков при соблюдении трех условий — последовательность отчетности, содержательная последовательность и наличие разумных оснований. Налоговая процедура 2025-10 обновила эти правила в январе 2025 года, что стало первым крупным изменением за 40 лет.

Mike Thrift

small-businesstax-complianceindependent-contractor
12 мин чтения

Микрокептивное страхование по разделу 831(b): руководство для малого бизнеса по управлению рисками без проверок IRS

Микрокептивное страхование по разделу 831(b) позволяет малому бизнесу удерживать андеррайтинговую прибыль по труднострахуемым рискам, но окончательные правила IRS 2025 года относят компании с коэффициентом убыточности ниже 30% к зарегистрированным сделкам. Вот как структурировать компанию, которая выдержит аудит.

Mike Thrift

insurancebusiness-insurancerisk-management
10 мин чтения

Налоги малого бизнеса 2026: Полное руководство по обязательствам для новых владельцев бизнеса

Обзор всех налоговых обязательств малого бизнеса в 2026 году — федерального подоходного налога, налогов на самозанятость, фонда оплаты труда, продаж и акцизов — с полным календарем отчетности, правилами «безопасной гавани» для ежеквартальных оценочных платежей, изменениями эпохи OBBBA (бессрочный вычет QBI, лимит $1,21 млн по Разделу 179, восстановленная 100% бонусная амортизация) и привычками ведения учета, предотвращающими штрафы.

Mike Thrift

small-businesstaxtax-compliance
12 мин чтения

Штраф за неуплату налогов из средств доверительного фонда (IRC 6672): Личная ответственность за неуплаченные налоги на заработную плату

Как налоговое управление США (IRS) использует статью 6672 Налогового кодекса (IRC) для привлечения владельцев бизнеса, должностных лиц, бухгалтеров и даже супругов к личной ответственности за 100% неуплаченных удержаний из заработной платы. Описание того, кто считается ответственным лицом, как устанавливается умышленность действий и как оспорить Письмо 1153 в течение 60-дневного срока апелляции.

Mike Thrift

taxpayrolltax-compliance
12 мин чтения

Индивидуальные пенсионные счета с самостоятельным управлением (SDIRA) для недвижимости и альтернативных активов: практическое руководство по соблюдению нормативных требований

Практическое руководство по пенсионным счетам с самостоятельным управлением (SDIRA) — разрешенные активы, правила о дисквалифицированных лицах согласно IRC §4975, налоги UBIT и UDFI при инвестировании в недвижимость с использованием заемных средств, предупреждение по делу Макналти о контроле чековой книжки и дисциплина ведения учета для предотвращения принудительного распределения средств.

Mike Thrift

iraretirement-savingsreal-estate
Начать бесплатно→Документация