Перейти к основному содержимому

#tax-compliance

Налоговый комплаенс

Соблюдение налогового законодательства и требований к подаче деклараций

Постов: 1182Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям
12 мин чтения

Раздел 45L до завершения программы: как строители и застройщики все еще могут получить от 2500 до 5000 долларов за единицу жилья до 30 июня 2026 года

Раздел 45L позволяет строителям и застройщикам получить от $500 до $5000 за каждый энергоэффективный дом, но закон One Big Beautiful Bill Act прекращает действие этого налогового вычета для жилья, приобретенного после 30 июня 2026 года. Практическое руководство по сертификации ENERGY STAR и Zero Energy Ready, правилам преобладающей заработной платы для многоквартирных домов, исключению базы LIHTC и механике формы 8908, которая определяет, выдержит ли налоговый вычет проверку.

Mike Thrift

tax-creditstax-complianceconstruction
11 мин чтения

Налоговый вычет по разделу 45W для коммерческих экологически чистых автомобилей: как бизнес-парки все еще могут получить до 40 000 долларов в 2026 году после завершения OBBBA

Действие раздела 45W прекратилось для транспортных средств, приобретенных после 30 сентября 2025 года, но компании с обязывающим контрактом и оплатой до этой даты все еще могут претендовать на сумму до 7 500 долларов за легкие электромобили или 40 000 долларов за тяжелые грузовики в 2026 году — здесь описано, как рассчитывается вычет, подается форма 8936 и как не облагаемые налогом организации получают возврат наличными через выборную оплату.

Mike Thrift

tax-creditstax-compliancesmall-business
12 мин чтения

Разбор Статьи 514 UDFI: как некоммерческие организации, фонды и индивидуальные пенсионные счета (SDIRA) облагаются налогом при инвестировании заемных средств

Как статья 514 Налогового кодекса США регулирует налогообложение инвестиций с использованием кредитного плеча для организаций 501(c)(3), частных фондов и самоуправляемых пенсионных счетов (SDIRA), включая расчет отношения долга к базису, механизмы подачи формы 990-T, правило 12-месячного ретроспективного анализа при продаже и исключение по статье 514(c)(9) для учебных заведений и пенсионных трастов.

Mike Thrift

taxnonprofitreal-estate
12 мин чтения

Правило аренды самому себе: почему доходы от аренды здания непассивны, а убытки остаются пассивными

Reg. 1.469-2(f)(6) переквалифицирует чистый доход от аренды недвижимости, которую вы сдаете собственному активному бизнесу, как непассивный, в то время как убытки от аренды остаются пассивными. Это руководство объясняет асимметрию, разбирает пример стоматолога с вычетом по сегрегации затрат в размере 200 000 долларов США и показывает, как выбор группировки согласно Reg. 1.469-4 может отменить действие этого правила.

Mike Thrift

tax-planningtax-compliancereal-estate
11 мин чтения

Ловушка формы W-4 для нескольких работ в 2026 году: как домохозяйствам с двумя кормильцами перестать получать неожиданные налоговые счета в апреле

Когда оба супруга заполняют стандартную форму W-4, их работодатели удерживают налог так, будто каждая работа — единственный доход семьи, что ведет к систематическому недоудержанию. Шаг 2 формы W-4 2026 года устраняет этот разрыв с помощью трех вариантов: галочки, Листа расчета для нескольких работ и Калькулятора удержания налогов IRS.

Mike Thrift

taxtax-planningpayroll
9 мин чтения

Бартерные операции: Как учитывать обмен товарами и услугами и отчитываться перед IRS

Каждая бартерная сделка создает налогооблагаемый доход, равный справедливой рыночной стоимости полученного. Учитывайте её как парную операцию продажи и расхода через клиринговый счет, затем отразите в Schedule C — включая налог на самозанятость в размере 15,3% — и следите за получением формы 1099-B от бартерных бирж.

Mike Thrift

taxirs-reportingbookkeeping
10 мин чтения

Бухгалтерский учет для владельцев фудтраков: продажи за наличные, себестоимость и налог с продаж

Пошаговая система бухгалтерского учета для фудтраков — разделение бизнес-финансов, создание специфического плана счетов, ежедневное закрытие кассы, отслеживание себестоимости продуктов на уровне 25–30% выручки и учет собранного налога с продаж как обязательства, а не дохода.

Mike Thrift

bookkeepingsmall-businesscost-of-goods-sold
14 мин чтения

Переход с кассового метода на метод начисления без налогового шока: Форма 3115, Раздел 481(a) и правило de minimis (Safe Harbor)

Руководство для малого бизнеса по вынужденному переходу с кассового метода на метод начисления: как работает Форма 3115, как рассчитывается и распределяется на четыре года корректировка по разделу 481(a) и почему правило de minimis является ежегодным выбором, а не сменой метода учета.

Mike Thrift

tax-complianceaccrual-accountingsmall-business
14 мин чтения

Слушания в рамках надлежащей процедуры взыскания: как 30-дневное письмо защищает ваш малый бизнес от ареста банковского счета IRS

Своевременная подача формы 12153 в течение 30 дней после получения писем IRS 3172 или LT11/L-1058 инициирует слушание в рамках надлежащей процедуры взыскания (CDP) согласно разделам 6320 и 6330 Кодекса внутренних доходов (IRC). Это приостанавливает процесс взыскания, сохраняет право на апелляцию в Налоговом суде и дает владельцам малого бизнеса законную возможность договориться о соглашениях об оплате в рассрочку, снятии залога, освобождении невиновного супруга или предложении о компромиссе до того, как IRS спишет средства с операционного счета.

Mike Thrift

small-businesstaxtax-compliance
11 мин чтения

Базисная стоимость в форме 1099-B: сверка учитываемых и неучитываемых ценных бумаг в форме 8949

Брокеры часто указывают неверную или нулевую базисную стоимость в форме 1099-B, особенно для акций RSU и ESPP shares. Это руководство объясняет разницу между учитываемыми и неучитываемыми ценными бумагами, графами 1e и 5, а также то, как код корректировки B в форме 8949 исправляет базу, чтобы вы не платили налог дважды с одного и того же дохода.

Mike Thrift

taxcapital-gainsform-8949
12 мин чтения

Форма 1099-S без секретов: как правильная сертификация в день закрытия сделки поможет избежать неожиданных налогов при продаже жилья

Форма 1099-S отражает валовую цену продажи дома, а не чистую прибыль, что регулярно приводит к получению уведомлений CP2000 от IRS продавцами, чья прибыль полностью исключается согласно разделу 121. В этом руководстве разъясняется процедура сертификации Rev. Proc. 2007-12, позволяющая избежать подачи формы при продаже основного жилья, пороги в 250 000 / 500 000 долларов, ловушка «нецелевого использования», добавленная в 2008 году, и способы обоснованной отчетности в случаях, когда подачи формы 1099-S невозможно избежать.

Mike Thrift

real-estatetaxtax-compliance
11 мин чтения

Форма 3520-A: дедлайн 15 марта, замещающие декларации и 5% штраф по разделу 6677

Форма 3520-A — это ежегодная информационная декларация для иностранных трастов с владельцем из США, срок подачи которой — 15 марта. Если иностранный доверительный управляющий не подает декларацию, раздел 6677 налагает первоначальный штраф в размере 5% от активов траста плюс 10 000 долларов США за каждые 30 дней просрочки — выплачивается владельцем из США. Рассматриваются вопросы о том, кто подает декларацию, путь подачи замещающей формы, защита на основании уважительной причины и способы устранения нарушений за несколько лет.

Mike Thrift

taxinternational-taxtax-compliance
Начать бесплатно→Документация