#small-business
Малый бизнес
Стратегии и инструменты финансового управления для владельцев малого бизнеса
Налог на франшизу Техаса 2026: подача отчета о публичной информации и предотвращение аннулирования прав
Техас повысил порог отсутствия налоговых обязательств по налогу на франшизу до 2,65 млн долларов для отчетов за 2026 и 2027 годы, однако LLC и корпорации по-прежнему обязаны подать отчет о публичной информации до 15 мая. Пропуск срока влечет за собой аннулирование прав, личную ответственность должностных лиц и потерю доступа к судам Техаса.
Построение финансовой модели из трех форм отчетности: как владельцы малого бизнеса прогнозируют запас денежных средств и тестируют планы роста
Практическое руководство для владельцев малого бизнеса по построению финансовой модели из трех форм отчетности, объединяющей отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств в единый прогноз — рассматриваются восемь этапов построения, расчет запаса денежных средств и сценарное тестирование.
VEBA согласно разделу 501(c)(9): предварительное финансирование пособий сотрудникам без нарушения разделов 419 или 4976
Добровольная ассоциация бенефициаров из числа сотрудников (VEBA) согласно разделу 501(c)(9) позволяет малым и средним работодателям осуществлять безналоговое предварительное финансирование медицинского обслуживания пенсионеров, выходных пособий и других социальных выплат. Однако ограничения на вычеты по разделу 419, 100%-ный акцизный налог по разделу 4976 на несоответствующие выплаты и правила транзакций, включенных в список в Уведомлениях 95-34 и 2007-83, наказывают за ошибки. В этой статье рассматривается, как работает VEBA для одного работодателя, что она может финансировать и какие три проверки IRS ей необходимо проходить ежегодно.
Объяснение VEBA: как работодатели предварительно финансируют безналоговые социальные выплаты
VEBA — это траст согласно разделу 501(c)(9), который позволяет работодателям предварительно финансировать безналоговые выплаты по медицинскому и социальному обеспечению, но разделы 419 и 419A ограничивают размер вычета, а раздел 4976 налагает 100% акцизный налог на возврат средств. Узнайте, чем законный план отличается от налогового убежища, внесенного в список IRS.
Как пережить аудит страховых премий по страхованию работников: полевое руководство для малого бизнеса по классификационным кодам NCCI, выборам должностных лиц, исключениям сверхурочных и ловушкам с субподрядчиками
Премия по страхованию работников пересчитывается каждый год на основе вашего фактического фонда оплаты труда, и неподготовленные работодатели малого бизнеса часто сталкиваются с пятизначными доплатами. Это руководство рассматривает формулу премии NCCI, правила стандартных исключений, расчет исключений по сверхурочным, формы исключения владельцев и должностных лиц, правила сертификатов страхования (COI) субподрядчиков, которые вызывают самые крупные доначисления, и способы оспаривания окончательного отчета об аудите.
Налог на движимое имущество: руководство для малого бизнеса по декларациям TPP, льготам Freeport и активам-призракам
Практическое руководство по налогу на движимое имущество (TPP), который малые предприятия в 38 штатах США обязаны подавать ежегодно в январе. Включает информацию о минимальных порогах в 12 штатах, льготах Freeport на товарно-материальные запасы в 8 штатах, переплатах из-за «активов-призраков» и ежегодном процессе ведения реестра активов для обеспечения точности налоговых отчислений.
Калифорнийский закон AB5 и тест ABC: классификация работников, использование исключения B2B и прохождение аудита EDD
Рабочее руководство по калифорнийскому закону AB5, трехкомпонентному тесту ABC, исключениям Борелло и B2B, а также рискам аудита EDD, которые могут достигать 25 000 долларов за каждое преднамеренное нарушение классификации, плюс практический алгоритм соблюдения требований для малого бизнеса.
Обходной путь SALT через PTET: Как владельцы сквозных компаний превращают налоги штата в федеральный налоговый вычет
Как партнерства и S-корпорации в 36+ штатах используют избрание налога на сквозные организации (PTET) в соответствии с Уведомлением IRS 2020-75 для вычета подоходного налога штата на уровне организации и обхода федерального ограничения SALT — с практическим примером, механикой кредитов резидентов и сроками выбора на 2026 год.
Почему чат на вашем сайте может вызвать обязательство по подоходному налогу штата в 20 штатах: PL 86-272 в интернет-экономике
Публичный закон 86-272 когда-то защищал иногородних продавцов от подоходного налога штата, но обновленное заявление MTC 2021 года теперь рассматривает чат-виджеты, послепродажную поддержку и аналитические куки как действия, нарушающие иммунитет — и Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси, Орегон и Миннесота уже присоединились к этому решению.
Экономическое присутствие и налог с продаж: руководство для онлайн-продавцов на 2026 год
Экономическое присутствие (economic nexus) обязывает продавцов из других штатов взимать налог с продаж при достижении определенного порога выручки — обычно 100 000 долларов. По состоянию на 1 января 2026 года 16 штатов отменили условие о 200 транзакциях. В этом руководстве рассматриваются пороги, ловушки для фасилитаторов маркетплейсов и процедуры ежеквартального контроля соблюдения норм.
Списание расходов на НИОКР по Разделу 174 в 2026 году: как софтверные стартапы восстанавливаются после ловушки капитализации TCJA
Новый Раздел 174A закона OBBBA восстанавливает немедленное списание расходов на внутренние НИОКР в налоговые годы после 31 декабря 2024 года, а соответствующие критериям малые предприятия могут внести изменения в декларации за 2022–2024 годы до 6 июля 2026 года, чтобы вернуть переплаченные налоги. Руководство по трем сосуществующим режимам Раздела 174, восстановлению кредита по Разделу 41, 15-летней амортизации иностранных расходов и заявлению вместо формы 3115.
Статьи 195 и 248: Первые $5,000, которые может списать каждый фаундер
Статьи 195 и 248 позволяют фаундерам списывать первые $5,000 расходов на запуск и первые $5,000 организационных расходов в первый год, а остаток амортизировать в течение 180 месяцев. Руководство по порогу в $50,000, автоматическому выбору (deemed election) и ошибкам, из-за которых ООО, партнерства и корпорации теряют право на вычет.