#sales-tax
Sales tax compliance, nexus rules, filing requirements, and tax automation for businesses
В десяти штатах США действуют программы залога за тару с залогом от 5 до 25 центов, и розничные продавцы обязаны пробивать его отдельной строкой, принимать пустую тару продаваемых ими брендов и учитывать его как обязательство, а не как выручку — при этом комиссия за обработку в размере примерно от 1 до 5 центов за единицу тары является единственной частью, которая считается доходом.
С 1 октября 2026 года Британская Колумбия вводит 7% PST на бухгалтерские, архитектурные, инженерные, охранные услуги и услуги в сфере коммерческой недвижимости — при этом инженерные услуги облагаются налогом только на 30% стоимости (эффективная ставка 2,1%). Вот кто должен зарегистрироваться, как переходные правила «оплачено против оказано» трактуют выставление счетов за сентябрь и октябрь, какие льготы требуют документального подтверждения, и как настроить план счетов, чтобы держать обязательство отдельно.
Приобретение активов не означает автоматического освобождения от неуплаченных государственных налогов продавца. Законы штатов о массовых продажах возлагают ответственность на покупателя, если уведомление не подано до оплаты или вступления во владение — Нью-Йорк требует форму AU-196.10 заказным письмом за 10 дней, Калифорния требует свидетельство о налоговой очистке CDTFA, а не только депонирование, а Иллинойс и Пенсильвания распространяют ответственность правопреемника на подоходные налоги. Вот правила очистки, неналоговые обязательства, которые переходят вместе с бизнесом, и контрольный список из семи шагов, которые необходимо выполнить до закрытия сделки.
Продавцы на блошиных рынках и комиссионных магазинах обязаны платить подоходный налог по Schedule C плюс налог на самозанятость 15,3%, как только чистый доход превышает $400, а большинство штатов требуют разрешение продавца или лицензию временного продавца для регулярных продаж с прилавка. Это руководство охватывает тест хобби против бизнеса по Section 183, записи о налоговой базе по каждому товару, которые выдержат аудит, лоскутное одеяло разрешений на налог с продаж в штатах и пороги 2026 года для формы 1099-K ($20 000 и 200 транзакций) и формы 1099-NEC ($2 000).
Всеобъемлющий налоговый законопроект Флориды 2026 года (H7031E) перенес налоговые каникулы к школе на период с 20 июля по 20 августа, добавил каникулы на охоту, рыбалку и кемпинг с 1 сентября по 31 декабря без ограничения цены на охотничьи товары и навсегда освободил от налога пропановые баллоны весом 20 фунтов или менее. Это руководство перечисляет все лимиты на товары и исключения по местонахождению, объясняет программы возмещения для университетских подрядчиков и укрепления домов, а также предоставляет ритейлерам Флориды чек-лист по программированию касс и бухгалтерскому учету для готовности к аудиту.
Зависит ли налогообложение доставки от штата назначения, налогооблагаемости товаров, того, кто выставил счет за доставку, и мог ли покупатель избежать этой платы. В этом руководстве рассматриваются пять вопросов, определяющих ответ, основные модели правил штатов Нью-Йорк, Техас, Калифорния, Флорида, Иллинойс и Северная Каролина, как распределять плату за доставку при смешанных облагаемых и необлагаемых заказах, а также ежемесячный контрольный список для защищаемой при проверке налоговой отчетности.
Как вести учет продаж шаблонов Notion, когда платформа merchant of record собирает налог с продаж и вычитает комиссии из вашей выплаты: разделять списания с клиентов, комиссии платформы, возвраты и налоги через клиринговый счет, чтобы полностью объяснить депозит $1,530, и использовать Форму 1099-K как перекрестную проверку, а не как главную книгу.
Узнайте, как малому бизнесу следует отражать возвраты клиентов как контр-выручку, а не как расходы — включая строку 2 формы Schedule C, сторнирование задолженности по налогу с продаж, корректировки себестоимости запасов, сверку с платежным процессором и обязательства по возвратам согласно ASC 606, с ежемесячным рабочим процессом для точного расчета чистой выручки.
Реформа комиссии eBay от 1 июля 2026 года снижает итоговые комиссии до плоских 5% за подержанные и восстановленные товары и повышает комиссии за новые товары до 7% для коммерческих продавцов на отдельных торговых площадках. Узнайте, как переход с 5% на 7% меняет маржу реселлеров, почему частные продавцы не затронуты этим изменением и как сверять валовые продажи из 1099-K с чистыми выплатами без потери вычета комиссии.
Закон Флориды SB 606 вступает в силу 1 июля 2026 года и меняет правила раскрытия сборов в ресторанах: каждый обязательный сбор за обслуживание (operations charge) — сервисные сборы, автоматические чаевые, сборы за доставку и надбавки за оплату картой — должен быть указан в меню, договорах и приложениях для заказа соответствующим шрифтом, на лицевой стороне счета и тремя отдельными строками в чеке для чаевых, сбора за обслуживание и налога с продаж. Узнайте, что считается сбором за обслуживание, где его нужно указывать и как правильно отражать каждую строку в учете.
SB 618 штата Иллинойс делает коктейли на вынос постоянными с 1 июля 2026 года, требуя контейнеры с защитой от вскрытия, маркировку из четырех элементов, семидневный срок хранения, доставку только сотрудниками и проверку возраста, с учетом налога на галлон по ABV и отдельного бухгалтерского учета в POS для прибыльности канала.
Закон Флориды SB 606 вносит поправки в Статут § 509.214, вступающие в силу 1 июля 2026 года, требуя от ресторанов раскрывать каждый обязательный операционный сбор — его сумму и назначение — в меню и чеках до оформления заказа, отдельной строкой, отдельно от налога и чаевых. Включает порядок расчета заработной платы (сервисные сборы являются заработной платой, а не чаевыми), налоговые обязательства по налогу с продаж и настройку плана счетов для чистого учета каждого сбора.
