Перейти к основному содержимому

#retirement-planning

Retirement Planning

Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines

Постов: 24Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям

PLESAs для малого бизнеса: как работают пенсионные сберегательные счета на случай чрезвычайных ситуаций в 2026 году

PLESA — это счет Рота для сбережений на случай чрезвычайных ситуаций, встроенный в план 401(k), с лимитом в 2500 долларов, снятие средств с которого не облагается налогом и штрафами и доступно сотрудникам в любой месяц. Это руководство объясняет, как работают пенсионные сберегательные счета на случай чрезвычайных ситуаций по закону SECURE 2.0 для малого бизнеса — правила взносов, особенности софинансирования, контрольный список для соблюдения требований и стоит ли добавлять такой счет в 2026 году.

mike

small-businesspayrollemergency-fund

План DB(k): Почему объединённый план 401(k) и пенсионного обеспечения провалился и что используют владельцы малого бизнеса вместо него

План DB(k) по разделу 414(x) позволял малым работодателям объединить 401(k) и пенсионное обеспечение в один план, но почти никто его не принял. Вот почему он провалился — двойные пошлины за подачу документов в IRS, неизменная административная нагрузка, более слабые взносы владельца — и как комбинация DB/DC из плана cash balance и 401(k) с распределением прибыли может увеличить вычитаемые взносы владельца старшего возраста до более чем 480 000 долларов в год.

mike

retirement-plansretirement-planningtax-planning

Мегабэкдор Рот для самозанятых: как Solo 401(k) достигает $72 000 в 2026 году

Solo 401(k) с добровольными взносами после уплаты налогов позволяет самозанятым владельцам бизнеса отложить до $72 000 в 2026 году — или $83 250 с учетом повышенного взноса для лиц от 60 до 63 лет — путем конвертации долларов после уплаты налогов в Roth без ограничений по доходу. Вот как работают три корзины взносов, практический пример при чистом доходе в $150 000 и что должно быть разрешено в вашем плановом документе.

mike

solo-401k401kretirement-planning

QLACs в 2026 году: Как лимит в 210 000 долларов на квалифицированный контракт долгосрочной ренты уменьшает ваши обязательные минимальные выплаты

QLAC позволяет переместить до 210 000 долларов — пожизненный лимит по закону SECURE 2.0 на 2026 год — из традиционного IRA, SEP-IRA или 401(k) в отсроченный аннуитет, который IRS исключает из расчетов обязательных минимальных выплат до начала выплат, которое может наступить в возрасте до 85 лет. Здесь приведены правила, практический пример и математика точки безубыточности, показывающая, когда следует отказаться от этой стратегии.

mike

retirement-planningtax-planningira

Мега-бэкдор Roth для владельцев бизнеса: как соло-401(k) может направлять $47,500 в год в необлагаемый налогом рост

В 2026 году IRS ограничивает общие взносы в 401(k) суммой $72,000 при лимите взносов сотрудника в $24,500; владельцы бизнеса могут безналогово конвертировать разницу между ними в Roth-счёт с помощью стратегии мега-бэкдор Roth.

mike

solo-401kretirement-savingsretirement-planning

Правило фидуциарной ответственности Минтруда США снова отменено: что это значит для вашего 401(k) в 2026 году

Правило безопасности пенсионных накоплений Минтруда США 2024 года было официально отменено в марте 2026 года, вернув статус фидуциара для консультаций по переводу 401(k) к пятичастному тесту 1975 года — вот что сейчас стоит спросить у консультантов владельцам планов и вкладчикам.

mike

retirement401kretirement-planning

Возвращение обрыва субсидий ACA в 2026 году: руководство по выживанию для владельцев бизнеса, фрилансеров и ранних пенсионеров

Расширенные налоговые льготы на страховые взносы истекли 1 января 2026 года, восстановив порог в 400% FPL. Это руководство поможет самозанятым, владельцам S-корпораций, фрилансерам и ранним пенсионерам разобраться в графике применимых процентов на 2026 год, рычагах MAGI, таких как Solo 401(k), SEP-IRA, HSA и раздел 162(l), а также стратегиях сверки по форме 8962, чтобы избежать пятизначных выплат.

mike

healthcarehealth-insurancetax-planning

Solo 401(k) против SEP-IRA в 2026 году: лимиты взносов, супер-догоняющие взносы и стратегия Mega-Backdoor Roth для самозанятых

Сравните лимиты Solo 401(k) и SEP-IRA на 2026 год — в каких случаях выгоден каждый план, как супер-догоняющие взносы SECURE 2.0 добавляют 11 250 долларов для участников в возрасте 60–63 лет, стратегия mega-backdoor Roth для конвертации посленалоговых взносов, расчет 20% против 25% для Schedule C и обязательная подача формы 5500-EZ при достижении активами плана суммы 250 000 долларов.

mike

solo-401ksep-iraretirement-planning

Пенсионные планы с остатком денежных средств: шестизначный налоговый вычет для владельцев бизнеса с высоким доходом

Пенсионный план с остатком денежных средств позволяет 55-летнему владельцу бизнеса вычитать около 230 000 долларов в год на пенсионные взносы — что намного превышает потолок 401(k) — так как пенсия с установленными выплатами ограничивает размер пособия, а не ежегодный взнос, поэтому лимиты растут с возрастом, а не только с доходом.

mike

tax-planningtax-deductionsretirement-planning

Жилищное пособие священнослужителей: Раздел 107, ловушка SECA и назначение 403(b) для вышедших на пенсию пасторов

Раздел 107 позволяет рукоположенным священнослужителям исключать назначенные расходы на жилье из федерального подоходного налога, однако пособие по-прежнему учитывается для SECA, и только заблаговременное письменное назначение выдерживает аудит. Практическое руководство по трехчастному лимиту, безвозвратному отказу по форме 4361 и назначению 403(b), которое освобождает выплаты вышедшему на пенсию пастору от подоходного налога пожизненно.

mike

taxtax-planningself-employment-tax

Статья 1041 и развод: руководство по передаче имущества, переходящему базису и QDRO

Статья 1041 позволяет супругам передавать имущество без уплаты налогов во время и после развода, однако переходящий базис, шестилетнее окно, QDRO, конвертация ISO и правила выплаты алиментов после TCJA незаметно меняют суть каждого соглашения. Практическое руководство о том, что необходимо исправить до подписания решения о разводе.

mike

divorcetax-planningcapital-gains

Solo 401(k) против SEP-IRA для самозанятых: лимиты 2026 года, опция Roth и ловушка про-рата

Для самозанятых Solo 401(k) часто позволяет защитить от налогов более чем в два раза больше средств, чем SEP-IRA при том же доходе — при заработке $90 000 можно внести $47 000 против $22 500 в 2026 году. В этом руководстве рассматриваются лимиты, опция Roth, правило пропорциональности и дедлайн для отчислений 31 декабря.

mike

retirement-planningself-employmenttax-planning
Начать бесплатно→Документация