8 с тегом "Retirement Planning"
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Возвращение обрыва субсидий ACA в 2026 году: руководство по выживанию для владельцев бизнеса, фрилансеров и ранних пенсионеров
Расширенные налоговые льготы на страховые взносы истекли 1 января 2026 года, восстановив порог в 400% FPL. Это руководство поможет самозанятым, владельцам S-корпораций, фрилансерам и ранним пенсионерам разобраться в графике применимых процентов на 2026 год, рычагах MAGI, таких как Solo 401(k), SEP-IRA, HSA и раздел 162(l), а также стратегиях сверки по форме 8962, чтобы избежать пятизначных выплат.
Solo 401(k) против SEP-IRA в 2026 году: лимиты взносов, супер-догоняющие взносы и стратегия Mega-Backdoor Roth для самозанятых
Сравните лимиты Solo 401(k) и SEP-IRA на 2026 год — в каких случаях выгоден каждый план, как супер-догоняющие взносы SECURE 2.0 добавляют 11 250 долларов для участников в возрасте 60–63 лет, стратегия mega-backdoor Roth для конвертации посленалоговых взносов, расчет 20% против 25% для Schedule C и обязательная подача формы 5500-EZ при достижении активами плана суммы 250 000 долларов.
Пенсионные планы с остатком денежных средств: шестизначный налоговый вычет для владельцев бизнеса с высоким доходом
Пенсионный план с остатком денежных средств позволяет 55-летнему владельцу бизнеса вычитать около 230 000 долларов в год на пенсионные взносы — что намного превышает потолок 401(k) — так как пенсия с установленными выплатами ограничивает размер пособия, а не ежегодный взнос, поэтому лимиты растут с возрастом, а не только с доходом.
Жилищное пособие священнослужителей: Раздел 107, ловушка SECA и назначение 403(b) для вышедших на пенсию пасторов
Раздел 107 позволяет рукоположенным священнослужителям исключать назначенные расходы на жилье из федерального подоходного налога, однако пособие по-прежнему учитывается для SECA, и только заблаговременное письменное назначение выдерживает аудит. Практическое руководство по трехчастному лимиту, безвозвратному отказу по форме 4361 и назначению 403(b), которое освобождает выплаты вышедшему на пенсию пастору от подоходного налога пожизненно.
Статья 1041 и развод: руководство по передаче имущества, переходящему базису и QDRO
Статья 1041 позволяет супругам передавать имущество без уплаты налогов во время и после развода, однако переходящий базис, шестилетнее окно, QDRO, конвертация ISO и правила выплаты алиментов после TCJA незаметно меняют суть каждого соглашения. Практическое руководство о том, что необходимо исправить до подписания решения о разводе.
Коды распределения в боксе 7 формы 1099-R: расшифровка
Проверенное на практике руководство по каждому коду бокса 7 формы 1099-R, который реально встречается пенсионерам и бенефициарам — коды 1, 2, 4, 7, G, H, M и Q — с описанием конкретных ошибок кастодиана, вызывающих 10% штраф, и способами их исправления до 15 апреля.
Ловушка 60-дневного переноса IRA: Как ошибка налогового адвоката на 65 000 долларов переписала правила для каждого американского пенсионера
После дела «Боброу против Комиссара» ограничение на перенос IRA один раз в год суммирует все ваши счета Traditional, Roth, SEP и SIMPLE IRA. Узнайте, как работает это правило, во сколько обходится его нарушение и как прямой перевод между доверительными управляющими позволяет полностью обойти это ограничение.
Solo 401(k) против SEP-IRA для самозанятых: лимиты 2026 года, опция Roth и ловушка про-рата
Для самозанятых Solo 401(k) часто позволяет защитить от налогов более чем в два раза больше средств, чем SEP-IRA при том же доходе — при заработке $90 000 можно внести $47 000 против $22 500 в 2026 году. В этом руководстве рассматриваются лимиты, опция Roth, правило пропорциональности и дедлайн для отчислений 31 декабря.