#retirement-planning
Retirement Planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Разрыв восприятия в планировании преемственности: почему у 65% владельцев малого бизнеса нет плана выхода — и как создать такой, которому доверят покупатели
40% владельцев малого бизнеса планируют выйти на пенсию в течение 10 лет, но у 70% нет официального плана преемственности, и только 8% полностью готовы; Revenued выяснил, что 59% преемников предполагают наличие плана, в то время как только 35% владельцев его имеют — из этого руководства вы узнаете о 24-пунктовом разрыве, методах оценки, подготовке чистых книг для QofE и 12-месячном плане выхода, который сделает ваш бизнес готовым к кредитованию.
Лимиты HSA на 2026 год вырастут до 4 400 и 8 750 долларов: руководство для владельцев малого бизнеса перед открытой записью
Налоговый регламент IRS Rev. Proc. 2025-19 повышает лимиты HSA на 2026 год до 4 400 долларов для одного и 8 750 долларов для семьи, с дополнительным взносом в 1 000 долларов для лиц 55 лет и старше, а также поднимает минимальную франшизу HDHP до 1 700/3 400 долларов. Это руководство объясняет, как малые предприятия должны обновить кафетерий-планы, лимиты начислений заработной платы и бухгалтерский учет до открытой записи, чтобы получить тройную налоговую выгоду и избежать штрафов за превышение взносов и несоответствие.
Возвращение обрыва субсидий ACA в 2026 году: как самозанятые с доходом около 63 840 долларов могут использовать SEP IRA для сохранения налогового кредита на страховые взносы
Расширенные субсидии ACA истекли 31 декабря 2025 года, поэтому в 2026 году одинокий заявитель, чей доход превышает примерно 63 840 долларов MAGI на один доллар, теряет весь налоговый кредит на страховые взносы, в то время как тарифы Marketplace вырастают в среднем на 18%. Вычитаемые взносы в SEP IRA, solo 401(k), традиционную IRA и HSA являются вычетами «над чертой», поэтому они снижают MAGI, используемый для кредита — а ограничение на возврат излишне полученных авансовых кредитов отменено для налоговых лет после 2025 года, что делает каждый доллар излишка подлежащим возврату.
Лимит взносов в IRA достигает $7 500 на 2026 год: Ваше руководство для фрилансеров и владельцев малого бизнеса по первому значительному повышению за несколько лет
Лимит взносов в IRA вырастает до $7 500 на 2026 год — первое базовое увеличение с 2023 года — плюс новый дополнительный взнос в размере $1 100 для лиц старше 50 лет. Узнайте, кто имеет право на полную сумму, как это сочетается с Solo 401(k) и SEP, и как фрилансеры могут использовать дополнительное пространство до 15 апреля 2027 года.
PLESAs для малого бизнеса: как работают пенсионные сберегательные счета на случай чрезвычайных ситуаций в 2026 году
PLESA — это счет Рота для сбережений на случай чрезвычайных ситуаций, встроенный в план 401(k), с лимитом в 2500 долларов, снятие средств с которого не облагается налогом и штрафами и доступно сотрудникам в любой месяц. Это руководство объясняет, как работают пенсионные сберегательные счета на случай чрезвычайных ситуаций по закону SECURE 2.0 для малого бизнеса — правила взносов, особенности софинансирования, контрольный список для соблюдения требований и стоит ли добавлять такой счет в 2026 году.
План DB(k): Почему объединённый план 401(k) и пенсионного обеспечения провалился и что используют владельцы малого бизнеса вместо него
План DB(k) по разделу 414(x) позволял малым работодателям объединить 401(k) и пенсионное обеспечение в один план, но почти никто его не принял. Вот почему он провалился — двойные пошлины за подачу документов в IRS, неизменная административная нагрузка, более слабые взносы владельца — и как комбинация DB/DC из плана cash balance и 401(k) с распределением прибыли может увеличить вычитаемые взносы владельца старшего возраста до более чем 480 000 долларов в год.
Мегабэкдор Рот для самозанятых: как Solo 401(k) достигает $72 000 в 2026 году
Solo 401(k) с добровольными взносами после уплаты налогов позволяет самозанятым владельцам бизнеса отложить до $72 000 в 2026 году — или $83 250 с учетом повышенного взноса для лиц от 60 до 63 лет — путем конвертации долларов после уплаты налогов в Roth без ограничений по доходу. Вот как работают три корзины взносов, практический пример при чистом доходе в $150 000 и что должно быть разрешено в вашем плановом документе.
QLACs в 2026 году: Как лимит в 210 000 долларов на квалифицированный контракт долгосрочной ренты уменьшает ваши обязательные минимальные выплаты
QLAC позволяет переместить до 210 000 долларов — пожизненный лимит по закону SECURE 2.0 на 2026 год — из традиционного IRA, SEP-IRA или 401(k) в отсроченный аннуитет, который IRS исключает из расчетов обязательных минимальных выплат до начала выплат, которое может наступить в возрасте до 85 лет. Здесь приведены правила, практический пример и математика точки безубыточности, показывающая, когда следует отказаться от этой стратегии.
Мега-бэкдор Roth для владельцев бизнеса: как соло-401(k) может направлять $47,500 в год в необлагаемый налогом рост
В 2026 году IRS ограничивает общие взносы в 401(k) суммой $72,000 при лимите взносов сотрудника в $24,500; владельцы бизнеса могут безналогово конвертировать разницу между ними в Roth-счёт с помощью стратегии мега-бэкдор Roth.
Правило фидуциарной ответственности Минтруда США снова отменено: что это значит для вашего 401(k) в 2026 году
Правило безопасности пенсионных накоплений Минтруда США 2024 года было официально отменено в марте 2026 года, вернув статус фидуциара для консультаций по переводу 401(k) к пятичастному тесту 1975 года — вот что сейчас стоит спросить у консультантов владельцам планов и вкладчикам.
Возвращение обрыва субсидий ACA в 2026 году: руководство по выживанию для владельцев бизнеса, фрилансеров и ранних пенсионеров
Расширенные налоговые льготы на страховые взносы истекли 1 января 2026 года, восстановив порог в 400% FPL. Это руководство поможет самозанятым, владельцам S-корпораций, фрилансерам и ранним пенсионерам разобраться в графике применимых процентов на 2026 год, рычагах MAGI, таких как Solo 401(k), SEP-IRA, HSA и раздел 162(l), а также стратегиях сверки по форме 8962, чтобы избежать пятизначных выплат.
Solo 401(k) против SEP-IRA в 2026 году: лимиты взносов, супер-догоняющие взносы и стратегия Mega-Backdoor Roth для самозанятых
Сравните лимиты Solo 401(k) и SEP-IRA на 2026 год — в каких случаях выгоден каждый план, как супер-догоняющие взносы SECURE 2.0 добавляют 11 250 долларов для участников в возрасте 60–63 лет, стратегия mega-backdoor Roth для конвертации посленалоговых взносов, расчет 20% против 25% для Schedule C и обязательная подача формы 5500-EZ при достижении активами плана суммы 250 000 долларов.